Criterios de Selección

Transcripción

1 Grupo Funcional Gobierno Suprema Corte de Justicia de la Nación Gestión Financiera de la Suprema Corte de Justicia de la Nación Auditoría Financiera y de Cumplimiento: GB-003 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar la gestión financiera para verificar que el presupuesto asignado en los capítulos 1000 "Servicios Personales", 2000 "Materiales y Suministros", 3000 "Servicios Generales", 4000 "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas" y 5000 "Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles", se ejerció y registró conforme a los montos aprobados y a las disposiciones legales y normativas aplicables. Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 3,311,240.5 Muestra Auditada 701,639.0 Representatividad de la Muestra 21.2 % Se revisaron 701,639.0 miles de pesos que correspondieron a las partidas presupuestarias Prestaciones de Retiro, Asignaciones Adicionales al Sueldo, Materiales y Útiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informáticos, Patentes, Regalías y Otros, Transferencias a Fideicomisos del Poder Judicial y Equipos y Aparatos de Comunicaciones y Telecomunicaciones que representaron el 21.2% del presupuesto ejercido, por 3,311,240.5 miles de pesos, por la Suprema Corte de Justicia de la Nación en los capítulos de gasto 1000 Servicios Personales, 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas y 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles, que se integra como sigue: 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 PARTIDAS PRESUPUESTALES SELECCIONADAS (Miles de pesos) EJERCIDO POR PARTIDAS DESCRIPCIÓN MUESTRA CAPÍTULO % TOTAL EJERCIDO Prestaciones de Retiro 162, ,481, Asignaciones Adicionales al Sueldo 301, Materiales y Útiles para el Procesamiento 6, , en Equipos y Bienes Informáticos Patentes, Regalías y Otros 15, , Transferencias a Fideicomisos del Poder 204, , Judicial Equipos y Aparatos de Comunicaciones y 10, , Telecomunicaciones TOTAL 701, ,311, FUENTE: Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2011 y Estado del Ejercicio del Presupuesto, proporcionado por la SCJN. Antecedentes Con base en el Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de mayo de 2011, se señala en su artículo 1 que el Poder Judicial de la Federación se ejerce por ocho órganos, dentro del que se encuentra la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN). De acuerdo con la Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación, la SCJN se compone de once ministros y funciona en Pleno o en Salas. El Pleno de la SCJN nombrará, a propuesta de su presidente, a un Secretario General de Acuerdos y a un Subsecretario General de Acuerdos; asimismo, los ministros designan a los secretarios de estudio y cuenta, y el presidente de la SCJN designa a los secretarios auxiliares de acuerdos y a los actuarios. De conformidad con la Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación, el Pleno de la SCJN tendrá, entre otras, las atribuciones siguientes: Aprobar el proyecto del presupuesto anual de egresos de la SCJN que le someta su presidente, atendiendo a las previsiones del ingreso y del gasto público federal. Reglamentar el funcionamiento de los órganos que realicen las labores de compilación y sistematización de tesis y ejecutorias, la publicación de las mismas agrupándolas cuando formen jurisprudencia; la estadística e informática de la Suprema Corte de Justicia; el centro de documentación y análisis que comprenderá la biblioteca central, el archivo histórico, el archivo central y los archivos de los tribunales federales foráneos, compilación de leyes y el archivo de actas; y cuando lo estime conveniente podrá el Pleno convenir con el Consejo de la Judicatura Federal las medidas necesarias para lograr una eficiente difusión de las publicaciones. Dictar los reglamentos y acuerdos generales en las materias de su competencia. También, establece que la SCJN contará con dos salas, las cuales se compondrán de cinco ministros, bastando la presencia de cuatro para funcionar; cada sala designará a propuesta 2

3 Grupo Funcional Gobierno de su presidente, a un secretario de acuerdos y a un subsecretario de acuerdos, a los secretarios auxiliares de acuerdos, actuarios y personal subalterno que fije el presupuesto; y resolverá lo relativo a las licencias, remociones, suspensiones y renuncias. Por su parte, el Reglamento Interior de la SCJN considerando las modificaciones realizadas el 31 de agosto de 2009 establece que para el ejercicio de sus atribuciones se contará con los órganos de apoyo a la función jurisdiccional, los órganos de apoyo administrativo, los órganos jurídicos de apoyo y el órgano de control y fiscalización que refiere el Reglamento Interior, así como con la estructura y el personal que se determine, de acuerdo con el marco normativo aplicable en la materia y el presupuesto autorizado. De conformidad con el último párrafo del artículo 100 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la SCJN elaborará su propio presupuesto y será remitido por el Presidente de la Suprema Corte para su inclusión en el proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación; asimismo, la administración de la SCJN corresponderá a su Presidente. La SCJN tiene como misión Somos el máximo tribunal del país que tiene a su cargo el control de la constitucionalidad, la protección de los derechos fundamentales de los gobernados, el equilibrio entre los distintos poderes y ámbitos de gobierno y la unificación de criterios interpretativos, mediante la emisión, en forma transparente, de sentencias expeditas, completas e imparciales. ; y su visión es Ser el órgano garante del estado de derecho y la consolidación de la estabilidad institucional del país, a través de una impartición de justicia accesible, transparente, oportuna y que genere confianza y cohesión social en la comunidad mexicana.. Además; tiene como objetivos: 1. Impartir justicia de manera transparente, expedita, completa e imparcial. 2. Fortalecer el equilibrio entre los distintos poderes y ámbitos de gobierno. 3. Garantizar la protección de los derechos constitucionales de los gobernados ante los actos de autoridad. 4. Coadyuvar a la consolidación de la estabilidad institucional del país y del estado de derecho. 5. Promover la cultura de la legalidad en el país. 6. Impulsar la modernización de la administración de justicia. 7. Mejorar la percepción que tienen los gobernados sobre la actuación de la institución. 8. Fortalecer los vínculos de la institución con las organizaciones e instituciones, públicas o privadas, nacionales o internacionales, que tengan relación con la administración de justicia. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Resultados 1. En cumplimiento de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y de la Ley Orgánica del Poder Judicial de la Federación, la SCJN expidió reglamentos interiores y los acuerdos generales que en materia de administración requiere y son necesarios para el adecuado ejercicio de sus atribuciones. En este sentido, en materia administrativa y relacionados con el objetivo de la auditoría, durante el ejercicio 2011 estuvieron vigentes entre otros, los ordenamientos siguientes: Reglamento Interior de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, publicado en el Diario Oficial de la Federación del 1 de abril de 2008 con modificaciones del 11 de junio de 2008, 31 de agosto de 2009, y 24 de septiembre de Reglamento Interior en Materia de Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, publicado en el Diario Oficial de la Federación del 11 de abril de Acuerdo General de Administración VI/2008, del veinticinco de septiembre de dos mil ocho, del Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación por el que se regulan los procedimientos para la adquisición, Administración y Desincorporación de Bienes y la Contratación de Obras, Usos y Servicios Requeridos por este Tribunal. Acuerdo General de Administración I/2006, del treinta de enero de dos mil seis, del Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, por el que se regula el Plan de Pensiones Complementarias de los Servidores Públicos de Mando Superior de este Alto Tribunal. Acuerdo General de Administración VII/2005, del diecisiete de octubre de dos mil cinco, del Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, por el que se regula el Plan de Pensiones Complementarias de los Servidores Públicos de Mando Medio y Personal Operativo de este Alto Tribunal. Acuerdo General conjunto número 2/2006, de tres de abril de dos mil seis, de los Plenos de la Suprema Corte de Justicia de la Nación y del Consejo de la Judicatura Federal, en el que se modifica el Acuerdo General conjunto número 2/1999 de quince de noviembre de mil novecientos noventa y nueve. Acuerdo General número 10/2009 de seis de octubre de dos mil nueve, del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, relativo a la estructura y a las plazas del personal de la Suprema Corte de Justicia de la Nación. Acuerdo General de Administración V/2008, del doce de junio de dos mil ocho, del Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, por el que se establecen los requisitos y los procedimientos para la creación de plazas, el otorgamiento de nombramientos y de licencias, así como para la comisión, la readscripción, la suspensión y la remoción de los servidores públicos de este Alto Tribunal, salvo los de sus salas. 4

5 Grupo Funcional Gobierno Acuerdo General de Administración número 01/2011 del tres de enero de dos mil once, del Presidente de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, por el que se reestructura orgánica y funcionalmente su Administración. Lineamientos del tres de febrero de dos mil nueve de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, para la elaboración del dictamen resolutivo financiero al que se refiere la fracción XXIII del artículo 2 del Acuerdo General de Administración VI/2008, del veinticinco de septiembre de dos mil ocho, del Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, por el que se regulan los procedimientos para la adquisición, administración y desincorporación de bienes y la contratación de obras, usos y servicios requeridos por este alto tribunal (AGA VI/2008), del 16 de abril de Lineamientos del ocho de enero de dos mil nueve, para la elaboración del dictamen resolutivo legal al que se refiere la fracción XXIV del artículo 2 del Acuerdo General de Administración VI/2008, del veinticinco de septiembre de dos mil ocho, del Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, por el que se regulan los procedimientos para la adquisición, administración y desincorporación de bienes y la contratación de obras, usos y servicios requeridos por este alto tribunal (AGA VI/2008), del 12 de enero de Normas Específicas que incluyen principios y metodología que regulan las hipótesis demográficas, biométricas y financieras a ser utilizadas en las evaluaciones actuariales de los fideicomisos de los planes de pensiones de la Suprema Corte de Justicia de la Nación del 30 de mayo de Lineamientos para la Integración del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2011, elaboración y autorización de sus calendarios de presupuesto, y modificación de sus metas. 2. Se constató que el Manual General de Organización de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN) formalizado y aprobado por el Ministro Presidente de la SCJN el 30 de junio de 2010 y vigente en el ejercicio 2011 no está actualizado de acuerdo con las funciones y atribuciones señaladas en el Reglamento Interior de la Suprema Corte de Justicia de la Nación vigente en 2011; tampoco concuerda con la estructura orgánica básica autorizada y vigente en ese año. Cabe señalar que la estructura orgánica proporcionada como autorizada por la SCJN y vigente para el ejercicio de 2011 (no se presentó evidencia del documento, oficio o acuerdo mediante el cual se autorizó), difiere con la que se estableció en el Reglamento Interior de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, última reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación del 1 de octubre de 2009, vigente en el Por lo que se refiere a los manuales de Organización y de Procedimientos específicos, se determinó que los relativos a las direcciones generales de Recursos Humanos, de Recursos Materiales, de Presupuesto y Contabilidad, y de la Tesorería, no están actualizados de acuerdo con los cambios que sufrieron las áreas que componen la SCJN con motivo de la publicación del Reglamento Interior señalado en el párrafo anterior. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 En respuesta, la SCJN informó que la Presidencia del alto Tribunal planteó una estrategia integral de cambio mediante el Plan Cuatrienal Estratégico Administrativo ; una de las líneas comprendidas en dicho Plan se refiere a la Redefinición de Competencias y Estructuras Administrativas, que se orienta esencialmente a la revisión y mejora continua de las estructuras orgánicas básica y no básica, así como ocupacionales. Derivado de lo anterior, y una vez publicado el Reglamento Interior en Materia de Administración se inició la reorganización de las direcciones generales, así como la emisión de los dictámenes de las estructuras organizacionales y ocupacionales a través de la Unidad de Innovación y Mejora Administrativa; por lo que el Manual General de Organización, los manuales de Organización y de Procedimientos Específicos se encuentran en proceso de actualización, y a la fecha se tienen alcances de aproximadamente 90.0%. Véase acción(es): De acuerdo con el artículo 5, fracción I, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, se reconoce la autonomía presupuestaria otorgada por la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos al Poder Judicial de la Federación y, por ende, a la Suprema Corte de Justicia de la Nación; así como su potestad normativa para regular diversos aspectos relacionados con el ejercicio de su presupuesto; sin embargo, la misma ley señala, en otros apartados, las disposiciones a las que se debe ajustar, como es el caso del presupuesto que desde su integración como anteproyecto se debe notificar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) junto con los indicadores de desempeño. Al respecto, se comprobó que mediante oficio sin número del 25 de agosto de 2010, el Anteproyecto de Presupuesto del Poder Judicial de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2011 se envió al Presidente Constitucional de los Estados Unidos Mexicanos; asimismo, el correspondiente a la SCJN fue aprobado por el Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, el cual dentro de la estructura programática comprendió la función, la subfunción, el programa, la actividad institucional, el proyecto y la entidad federativa; sin embargo, en ese documento no se consideraron los indicadores de desempeño y metas, en congruencia con el artículo 27, párrafo tercero, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria que señala "Los entes públicos y los Poderes Legislativo y Judicial incluirán los indicadores de desempeño y metas que faciliten el examen de sus proyectos de presupuesto de egresos". Sobre el particular, se verificó que la SCJN reportó en su Informe Anual de Actividades 2011 los objetivos, metas e indicadores de gestión, los cuales se señalan de forma general por las áreas que la integran. Sin embargo, como ya se mencionó, no se presentaron en el anteproyecto de presupuesto enviado a la SHCP y tampoco se incorporó en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2011 el análisis del cumplimiento de los indicadores para resultados una vez que se aplicaron los recursos públicos federales y, en su caso, las explicaciones de las variaciones y su efecto económico. En respuesta, la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad (DGPC) de la SCJN informó que desde el 2010 cuentan con instrumentos metodológicos para alinear al proyecto de presupuesto los programas anuales de trabajo y dentro de estos indicadores de gestión; sin embargo, son actividades que se dan al interior de la SCJN sin que se reporten en el 6

7 Grupo Funcional Gobierno anteproyecto de presupuesto y en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal, por lo que persiste la observación. Véase acción(es): De acuerdo con lo reportado en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2011, el presupuesto original autorizado a la SCJN ascendió a 4,653,880.3 miles de pesos; importe que se modificó mediante diversas ampliaciones y reducciones líquidas por 54,512.0 y 1,285,788.9 miles de pesos, respectivamente, lo que dio como resultado un presupuesto modificado de 3,422,603.4 miles de pesos, y un presupuesto ejercido de 3,334,487.7 miles de pesos, reportando economías por 88,115.7 miles de pesos. Sobre el particular, se constató que el presupuesto modificado por 3,422,603.4 miles de pesos se sustentó en los oficios de afectación presupuestaria autorizados por la SCJN; asimismo, que se registró y autorizó en el Módulo de Adecuación Presupuestaria (MAP) del Sistema para el Proceso Integral de Programación y Presupuesto (SPIPP) de la SHCP, una vez que se cumplieron con todos los requisitos establecidos para ello. Además, se verificó que las economías por 88,115.7 miles de pesos se generaron en los capítulos 2000 "Materiales y Suministros", 3000 "Servicios Generales", 4000 "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas", 5000 "Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles" y 6000 "Inversión Pública" y fueron reintegradas en tiempo y forma a la TESOFE, mediante el Aviso de Reintegro núm. SCJ del 09 de enero de Asimismo, se comprobó que las cifras del presupuesto original, modificado, ejercido y economías que se reportaron en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2011 coincidieron con las registradas por la SCJN en el Estado del Ejercicio del Presupuesto al 31 de diciembre de Mediante el oficio núm. SGA/MFEN/390/11 del 23 de marzo de 2011, el Secretario General de Acuerdos informó al Oficial Mayor de la SCJN que el Pleno de la SCJN, en su sesión privada celebrada el 22 de marzo de 2011, autorizó realizar una reducción líquida por 1,000,000.0 miles de pesos del presupuesto de egresos para ser transferidos al Consejo de la Judicatura Federal (CJF) para destinarse a diversos proyectos de infraestructura orientados a propiciar mejores condiciones para el servicio de impartición de justicia, conforme a las disponibilidades presupuestales de ese Alto Tribunal. Cabe señalar que la SCJN no proporcionó evidencia del acta de la sesión privada celebrada el 22 de marzo de Asimismo, en el oficio referido se menciona que la SCJN realizaría una primera ministración por 430,000.0 miles de pesos en el periodo de febrero a julio de 2011 para ser utilizados por el CJF, para atender obligaciones derivadas de la construcción y equipamiento de la Ciudad Judicial en el Estado de Jalisco; y una segunda remesa por 570,000.0 miles de pesos en parcialidades con un plazo máximo a octubre de 2011 para destinarse a tres proyectos de infraestructura no contemplados en el presupuesto 2011 del Consejo, referidos a la construcción de los edificios sede en Oaxaca y San Luis Potosí, y la adquisición de un inmueble en Villahermosa para la instalación de órganos jurisdiccionales. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Sin embargo, se observó que en la solicitud realizada por el CJF mediante el oficio SEF/273/2011 del 25 de febrero de 2011, dirigido al Oficial Mayor de la SCJN, se anexó el oficio núm. SEPLE./ADM./004/819/2011 del 23 de febrero de 2011, emitido por el Secretario Ejecutivo del Pleno del CJF, con el cual comunicó a los integrantes de la Comisión de Administración que " 1. Considerando sus compromisos de gasto y su disponibilidad presupuestal para el ejercicio 2011, la Suprema Corte de Justicia de la Nación está en posibilidades de transferir al Consejo de la Judicatura Federal hasta un monto de $1,000,000, ( ) en el transcurso del año", " 2. Los recursos transferidos por la Suprema Corte de Justicia de la Nación pueden ser aprovechados por el Consejo de la Judicatura Federal para los proyectos siguientes: INTEGRACIÓN DE RECURSOS TRANSFERIDOS AL CONSEJO DE LA JUDICATURA FEDERAL (Millones de pesos) CONCEPTO MONTO CIUDAD JUDICIAL EN EL ESTADO DE JALISCO Reposición de los recursos previstos en el presupuesto 2011 del Consejo para la conclusión de la obra 231 Recursos no devengados en 2010 que no están contemplados en el presupuesto 2011 del Consejo. 101 Recursos para la adquisición del mobiliario para oficinas que no están contemplados en el presupuesto 2011 del Consejo. 68 Recursos para equipamiento de instalaciones (auditorio, comedor, CENDI y gimnasio) que no están contemplados en el presupuesto 2011 del Consejo. 22 Recursos para la habilitación de vialidad de acceso a inmuebles que no están contemplados en el presupuesto SUBTOTAL 430 OTROS PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA NO CONTEMPLADOS EN EL PRESUPUESTO 2011 DEL CONSEJO. Construcción de Edificio Sede en Oaxaca 283 Construcción de Edificio Sede en San Luis Potosí 201 Adquisición de inmueble en Villahermosa, Tabasco, para la instalación de órganos jurisdiccionales 86 SUBTOTAL 570 TOTAL 1,000 Nota: (1) Montos estimados proporcionados por la Secretaría Ejecutiva de Obra, Recursos Materiales y Servicios Generales. (2) Además de los recursos transferidos por la Suprema Corte de Justicia de la Nación a este proyecto, se podrían reorientar los recursos que actualmente están contemplados dentro del presupuesto 2011 del Consejo, para la Ciudad Judicial en el Estado de Jalisco. FUENTE: Oficios núms. SEF/273/2011 del 25 de febrero de 2011 y SEPLE./ADM./004/819/2011 del 23 de febrero de 2011, emitido por el Secretario Ejecutivo del Pleno del CJF. 3. "Reconociendo la inminencia de su realización y la obligación contractual existente, se estima de la mayor prioridad formalizar la transferencia, durante el periodo de febrero a julio, de los 430 millones de pesos que corresponden al proyecto de Ciudad Judicial en el Estado de Jalisco.", y "4. Los 570 millones de pesos restantes se solicitarían conforme se pudieran concretar los proyectos enunciados u otros de igual naturaleza y trascendencia, en el entendido de que la transferencia de estos recursos deberá concluirse a más tardar en el mes de octubre de 2011 ( )". 8

9 Grupo Funcional Gobierno De lo anterior, se observa que de los recursos transferidos, algunos se destinaron para sufragar compromisos devengados para conclusión de obras; sin embargo, en el caso de los 570 millones no se tenía la certeza de utilizarlos para lo que se requerían. Además, la SCJN creó el Fideicomiso Núm Remanentes presupuestales del año 1998 y anteriores, el cual tiene como finalidad la creación de un mecanismo jurídico y financiero que permita a la SCJN, la administración de los remanentes presupuestarios del año 1998 y anteriores, en cumplimiento de los acuerdos quinto y sexto del Acuerdo General número 2/1999 del Pleno de la SCJN y del Pleno del Consejo de la Judicatura Federal, en donde se determina que los remanentes presupuestarios de ambos órganos, correspondientes a los años de 1998 y anteriores no aplicados a otros programas prioritarios, se ejerzan de acuerdo con los planes y proyectos debidamente aprobados, en la instalación de nuevos órganos jurisdiccionales federales y órganos conexos, así como al mantenimiento de los ya instalados; asimismo, señala que los recursos que la SCJN transfiera al Consejo de la Judicatura Federal (CJF), o éste a aquélla, en su caso, se destinarán a la adquisición de activos fijos, y que los recursos podrán aplicarse para satisfacer las necesidades urgentes o imprevistas que se presenten en el Poder Judicial de la Federación. Sin embargo, los recursos transferidos al CJF fueron obtenidos de los recursos presupuestales y no del Fideicomiso También, se constató que durante el 2011 en el capítulo 6000 Inversión Física, la SCJN ejerció un presupuesto de 23,247.2 miles de pesos y adquirió activo fijo por 107,986.1 miles de pesos que también pudieron pagarse con recursos de este fideicomiso, por lo que no se está dando cumplimiento al objetivo para el cual fue creado. Asimismo, se identificó que desde 2006 a la fecha el fideicomiso únicamente ha presentado movimientos por gastos administrativos, así como ingresos por intereses generados, conservando al 31 de diciembre de 2011 un saldo de 724,386.7 miles de pesos según lo publicado en el Diario Oficial de la Federación del 11 de enero de 2012 y en el Estado Patrimonial al 31 de diciembre de 2011 en el rubro Inversiones en remanentes de años anteriores. En respuesta, la DGPC informó que la transferencia de recurso se sustentó en una solicitud del CJF y en el oficio núm. SEPLE/PLE/004/1394/2011 del 30 de marzo de 2011, con el cual el Secretario Ejecutivo del Pleno del Consejo de la Judicatura Federal (CJF) comunicó a los integrantes de la Comisión de Administración del Consejo que: 3. Trasferir ( ) hasta 570,000, ( ) que se destinarán para tres proyectos de infraestructura no contemplados en el presupuesto 2011 del Consejo de la Judicatura Federal, referidos a la construcción de los edificios sede en Oaxaca y San Luis Potosí; y la adquisición de un inmueble en Villahermosa para la instalación de Órganos Jurisdiccionales. y 4. El Consejo de la Judicatura Federal deberá justificar la aplicación de los recursos transferidos mediante la rendición de informes trimestrales del avance físico financiero de la aplicación de los recursos y observar en su ejercicio las normas aplicables. Al respecto, se observa que de los compromisos contemplados originalmente por el CJF se cumplió en la construcción del edificio sede en San Luis Potosí con un monto de 249,

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 miles de pesos, los restantes 320,722.3 miles de pesos los utilizó para la construcción del edificio sede en Querétaro y para completar la adquisición del inmueble ubicado en la carretera Picacho-Ajusco N 170, Colonia Jardines en la Montaña en México, D.F., como se muestra a continuación: APLICACIÓN DE LOS RECURSOS AUTORIZADOS AL CONSEJO DE LA JUDICATURA FEDERAL COMO OTROS PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA NO CONTEMPLADOS EN EL PRESUPUESTO 2011 DEL CONSEJO (En miles de pesos) Descripción aprobado ejercido Construcción de Edificio Sede en Oaxaca 283, Construcción de Edificio Sede en San Luis Potosí 201, ,277.7 Adquisición de inmueble en Villahermosa, Tabasco, para la instalación de órganos jurisdiccionales o para la Ciudad Judicial en el Estado de 86, Jalisco Construcción de Edificio Sede en Querétaro ,884.5 Complemento en la adquisición del inmueble ubicado en carretera picacho-ajusco N 170, Colonia Jardines en la Montaña en México, D.F ,837.8 TOTAL 570, ,000.0 FUENTE: Oficio núm. SEPLE/PLE/004/1394/2011, del 30 de marzo de 2011 e informe trimestrales de aplicación de los recursos transferidos por la Suprema Corte de Justicia de la Nación al Consejo de la Judicatura Federal. Cabe aclarar que en el caso de los recursos por 86,000.0 miles de pesos, los cuales estaban condicionados a que si no se utilizaban para la adquisición de un inmueble en Villahermosa, Tabasco, para la instalación de órganos jurisdiccionales se podrían reorientar para la Ciudad Judicial en el Estado de Jalisco, ni uno ni otro supuesto se cumplió, ya que como se aprecia en el cuadro anterior se ejercieron como complemento para la adquisición del inmueble ubicado en carretera picacho-ajusco N 170, Colonia Jardines en la Montaña en México, D.F. Lo anterior no cumplió los oficios núms. SEPLE./ADM./004/819/2011 y SEPLE/PLE/004/1394/2011 del 23 de febrero y 30 de marzo de 2011, toda vez que finalmente los recursos transferidos al CJF no se utilizaron para las necesidades que se habían señalado. Sobre el particular, la SCJN informó que derivado de una recomendación efectuada por éste Órgano Superior de Fiscalización en la revisión de la Cuenta Pública 2010, se consideró en la planeación y elaboración del Proyecto de Presupuesto 2013 los recursos del Fideicomiso por un monto estimado de millones de pesos y no se utilizaran recursos presupuestales de 2013, lo cual consta en el documento de Exposición de motivos del Proyecto de Presupuesto de Egresos de 2013, el cual se integra en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2013 publicado en el página web de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. En el documento referido se describe que en el Capítulo 6000 Inversión Pública, se solicitan millones de pesos, lo que representa un decremento de millones de pesos con respecto del ejercicio inmediato anterior y que dicha disminución tiene sustento 10

11 Grupo Funcional Gobierno en la utilización de recursos fideicomitidos, conforme a la recomendación de la ASF. A través de este esquema, se prevé la construcción del Centro Archivístico Judicial. De igual forma, los recursos que se plantean permitirán el reordenamiento y adecuación de espacios en los diferentes inmuebles de la Suprema Corte, así como el desarrollo de la infraestructura institucional. Al respecto, este Órgano Superior de Fiscalización considera que, como se señala en el resultado, los recursos destinados a la instalación de nuevos órganos jurisdiccionales federales y órganos conexos, así como al mantenimiento de los ya instalados deben provenir del Fideicomiso , y no de recursos presupuestales. Por lo anterior, la observación persiste. Véase acción(es): Se observó que con las afectaciones presupuestarias núms. 49 y 49 "A", y 50 y 50 "A" del 23 y 28 de diciembre de 2011, respectivamente, se realizaron reducciones líquidas del presupuesto por un monto de 285,788.9 miles de pesos que se destinaron al Ramo 23 "Provisiones Salariales y Económicas"; asimismo, como se señaló en el resultado anterior, se transfirieron recursos al CJF por 1,000,000.0 miles de pesos para diversos proyectos de infraestructura. Todas las reducciones líquidas mencionadas, que en total suman 1,285,788.9 miles de pesos que representan el 27.6% del presupuesto original autorizado (4,653,880.3 miles de pesos), se obtuvieron de partidas presupuestales de los capítulos de gasto 1000 "Servicios Personales", 2000 "Materiales y Suministros", 3000 "Servicios Generales", 4000 "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas", 5000 "Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles" y 6000 "Inversión Pública"; por lo que se observa que no se contó en el ejercicio 2011 con una adecuada planeación para definir los requerimientos y las necesidades de la SCJN. También se determina que las reducciones que se realizaron fueron por subejercicios del gasto, toda vez que las disponibilidades presupuestarias obtenidas no se encontraban comprometidas. Véase acción(es): Durante el ejercicio de 2011, la asignación original autorizada a la SCJN fue de 4,653,880.3 miles de pesos y tuvo ampliaciones líquidas por 54,512.0 miles de pesos que se aplicaron a las partidas presupuestarias 33301, y por 13,778.3, 14,494.5 y 26,239.2 miles de pesos, respectivamente. La ampliación líquida del presupuesto provino de los ingresos excedentes siguientes: 11

12 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 INGRESOS EXCEDENTES Y TRANSFERENCIAS 2011 (Miles de pesos) CONCEPTO IMPORTE Por beneficios diversos. 40,017.5 Cuotas de recuperación de paseos Renta de espacios para máquinas expendedoras del Consejo de la Judicatura 81.0 Federal. Venta de información de Acuerdos Generales de Administración Venta de Publicaciones y Discos Compactos. 13,499.0 Total 54,512.0 FUENTE: Oficios de Afectación Presupuestarias que sustentan las ampliaciones líquidas, Anexo B-2 "Ampliación Presupuestal al 31 de diciembre de 2011" de los Estados Financieros del ejercicio Como resultado del análisis de la documentación que sustenta los ingresos excedentes del ejercicio de 2011, los conceptos de recuperación de llamadas de larga distancia (se integran en los ingresos por beneficios diversos) y cuotas de recuperación de paseos por 4.0 y miles de pesos, respectivamente, no debieron considerarse como un ingreso excedente, ya que los recursos con los cuales se pagaron originalmente se aprobaron en el Presupuesto de Egresos de la Federación Además, de acuerdo con lo señalado en el Anexo B-2 "Ampliación Presupuestal al 31 de diciembre de 2011" de los Estados Financieros del ejercicio 2011, se identificó que se obtuvieron ingresos por 81.0 miles de pesos por concepto de renta de espacios para máquinas expendedoras del Consejo de la Judicatura Federal, sin que la SCJN presentara alguna aclaración al respecto. En respuesta, la DGPC informó que los ingresos excedentes por recuperación de llamadas de larga distancia se registrarán como recuperación de costos; y en relación con los ingresos por máquinas expendedoras por un error humano se identificaron como del CJF, cuando debió ser de la SCJN. En lo que respecta a las cuotas de recuperación de paseos, manifestó que se emitió una instrucción del Comité de Gobierno y Administración donde se aprobó que estos montos se ingresaran en el Fideicomiso de Prestaciones Médicas Complementarias para el aprovechamiento social del recurso. Además, señaló que no obstante la instrucción referida, se someterá a la consideración del Comité de Gobierno y Administración una propuesta con base en lo observado por éste Órgano Superior de Fiscalización, para que se instruya lo conducente. No obstante lo indicado por la SCJN, los conceptos referidos no debieron considerarse como un ingreso excedente, ya que los recursos con los cuales se pagaron originalmente se aprobaron en el Presupuesto de Egresos de la Federación 2011; por lo que la observación persiste. Véase acción(es): En el 2011, la Tesorería de la Federación (TESOFE) le ministró a la SCJN su presupuesto mediante la expedición de 66 Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC) por 4,552,494.5 miles de pesos, de los cuales como ya se mencionó, se obtuvieron ampliaciones 12

13 Grupo Funcional Gobierno presupuestarias por 54,512.0 miles de pesos, 1,184,403.1 miles de pesos de reducciones presupuestales (no se consideran 101,385.8 miles de pesos los cuales se redujeron sin haber sido transferidos a la SCJN), y 88,115.7 miles de pesos de las economías reintegradas a la Tesorería de la Federación (TESOFE), para llegar a un importe total ejercido por 3,334,487.7 miles de pesos, el cual coincide con las cifras registradas en el Estado del Ejercicio del Presupuesto y en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal, ambos documentos del ejercicio de Se observó que en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2011 se registró un presupuesto devengado y no pagado por 164,041.6 miles de pesos que corresponden a facturas pendientes de recibir al 31 de diciembre de 2011; sin embargo, la SCJN no tiene evidencia del envío de los adeudos de ejercicios fiscales anteriores a la SHCP. Cabe hacer la aclaración que en la normativa interna de la entidad fiscalizada no se identificaron las disposiciones relativas al pasivo circulante en congruencia con lo señalado en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria que establece en su artículo 53 que los ejecutores de gasto (Poder Judicial) informarán a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público antes del último día de febrero de cada año el monto y características de su deuda pública flotante o pasivo circulante al cierre del ejercicio fiscal anterior. Finalmente, no se presentó evidencia de que los compromisos pendientes de pago al 31 de diciembre de 2011 quedaron saldados en marzo de En respuesta, la DGPC informó que en relación a los compromisos al 31 de diciembre de 2011 por 164,041.6 miles de pesos, al 31 de octubre de 2012 se tenía un saldo de 8,633.2 miles de pesos (sin que presentara evidencia del registro contable de dicho saldo); de los cuales miles de pesos se encuentran en trámite de pago, 3,059.4 miles de pesos corresponden a proveedores en proceso legal con autoridades de la SCJN debido a la revisión de costos unitarios, que el finiquito no se acordó entre ambas partes o con la Junta de Conciliación y Arbitraje, y 5,469.5 miles de pesos corresponden a proveedores que la SCJN los tiene en análisis y depuración de saldos. No obstante lo señalado, dicha situación es irregular ya que los recursos no utilizados debieron reintegrarse a la Tesorería de la Federación en el mes de marzo de 2012, por lo que la observación persiste. Por otra parte, de los 155,408.4 miles de pesos que al mes de octubre de 2012 se habían pagado, se realizaron pruebas de cumplimiento por 46,618.4 miles de pesos (30.0% del total pagado) para verificar su documentación justificativa y comprobatoria del gasto, y se determinó que cumplió la normativa. Véase acción(es): En el Anexo B-3 de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 de la SCJN, relativo a los registros contables del costo de operación de programas por partida, en específico de los capítulos 2000 "Materiales y Suministros" y 3000 "Servicios Generales", se 13

14 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 determinó que existe una diferencia de 2,484.2 miles de pesos de menos (486,621.4 miles de pesos) en relación con lo reportado en el Estado del Ejercicio del Presupuesto y en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2011 (489,105.6 miles de pesos). En respuesta, la DGPC informó que la diferencia obedeció a que las compras por 2,668.6 miles de pesos, consideradas como bienes de consumo, se registraron como activo en la cuenta de almacenes y, al momento que salen del almacén se afecta el costo de operación de programas de ejercicios anteriores (negativo) por miles de pesos, lo cual es correcto; asimismo, se registró en el rubro de activo en la cuenta de anticipo a terceros un monto por miles de pesos, cifra que coincide con el presupuesto ejercido con las cuentas contables utilizadas, como se muestra a continuación: INTEGRA LA DIFERENCIA DE LA CUENTA DE COSTO DE OPERACIÓN DE PROGRAMAS CONTRA EL ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO 2011 (Miles de pesos) Cuenta Importe Almacén 2,668.6 Anticipo a Proveedores Salidas de almacén de años anteriores con cargo al Costo de Operación de Programas 2,484.2 FUENTE: Oficio núm. DGPC del 23 de noviembre de 2012 emitido por el Director General de Presupuesto y Contabilidad de la SCJN. No obstante lo señalado por la entidad, de acuerdo al Manual de Contabilidad Gubernamental y la Guía Contabilizadora, los gastos por concepto de anticipo a proveedores por miles de pesos, del capítulo 3000 "Servicios Generales", deben afectar las cuentas de gasto que corresponda; por lo que la observación persiste. Véase acción(es): En relación con el capítulo 1000 Servicios Personales que durante el 2011 ejerció recursos por 2,481,849.2 miles de pesos, se revisaron las partidas presupuestarias Prestaciones de Retiro y "Asignaciones Adicionales al Sueldo" por un monto de 464,249.8 miles de pesos, las cuales representan el 14.0% del total ejercido en los capítulos revisados (3,311,240.5 miles de pesos). En relación con la partida presupuestaria Prestaciones de Retiro, se constató que se ejerció un presupuesto de 162,351.0 miles de pesos por el pago a 178 servidores públicos de personal operativo, mando medio, y mando superior de la SCJN por concepto de pensiones complementarias a las otorgadas por el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE). Al respecto, la SCJN estableció el Sistema de Pensiones Complementarias para el personal operativo, mandos medios y superiores, que se hubieran retirado o que en el futuro se retirarían de sus cargos. 14

15 Grupo Funcional Gobierno Para regular y autorizar dichos pagos la SCJN emitió los Acuerdos Generales de Administración VII/2005 y I/2006 del 17 de octubre de 2005 y 30 de enero de 2006, emitidos por el Comité de Gobierno y Administración de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, respectivamente, con los que se regulan el Plan de Pensiones Complementarias de los Servidores Públicos de Mando Superior, Mando Medio y Personal Operativo de ese Alto Tribunal; en dicho plan se establecieron los beneficiarios, las resoluciones sobre la procedencia de la pensión y el monto de la pensión complementaria que le corresponde a cada uno; la procedencia de los recursos para financiarlos, así como la suspensión y cancelación de la pensión complementaria. Dentro de los documentos que el beneficiario debe cubrir para que proceda la pensión complementaria son el escrito del interesado dirigido a la Secretaría de Seguimiento de Comités, copia del acta de nacimiento, hoja de servicio, documento de baja expedido por la SCJN, identificación oficial vigente, último recibo de pago de la SCJN, último recibo de pago de la pensión del ISSSTE y, en su caso, del acta de defunción respectiva. Al respecto, se realizaron pruebas aleatorias y se verificó que los beneficiarios cumplieron con los documentos referidos, en observancia a la norma. En dichos Acuerdos se estableció que las pensiones se financiarían mediante los Fideicomisos de Inversión y de Administración núms (anteriormente ) y , constituidos el 3 de abril de 1996 y el 13 de agosto de 1998, respectivamente, y, previa autorización del Comité de Gobierno, con recursos presupuestarios mediante la partida correspondiente del Presupuesto de Egresos de la Suprema Corte. En la partida presupuestaria "Asignaciones Adicionales al Sueldo", se observó que tuvo un ejercicio de 301,898.8 miles de pesos que corresponden al pago realizado a 3,427 personas, los cuales se soportaron en las nóminas quincenales de personal. 12. En relación con el capítulo 1000 Servicios Personales se identificaron diferencias entre el número de plazas pagadas según las nóminas y las registradas en la plantilla del personal autorizada, como se menciona a continuación: COMPARATIVO DE LAS PLAZAS AUTORIZADAS EN LA PLANTILLA DE PERSONAL Y LAS NÓMINAS DE SERVICIOS PERSONALES DURANTE EL 2011 Plazas Nivel Nómina Autorizadas Diferencia DIRECTOR GENERAL SECRETARIO PARTICULAR DE MANDO SUPERIOR SUBDIRECTOR GENERAL ASESOR DE MANDO SUPERIOR ASESOR I COORDINADOR ADMINISTRATIVO I DICTAMINADOR I SECRETARIO AUXILIAR I ASESOR II COORDINADOR ADMINISTRATIVO II

16 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 SECRETARIO AUXILIAR II SECRETARIO AUXILIAR DE ACUERDOS SUBDIRECTOR DE ÁREA TAQUIGRAFA JUDICIAL PARLAMENTARIA TECNICO EN SEGURIDAD CHOFER TÉCNICO EN PREVISIÓN SOCIAL TECNICO EN ALIMENTOS SECRETARIO EJECUTIVO SECRETARIO GENERAL DE LA PRESIDENCIA TOTAL FUENTE: Plantilla autorizada y nóminas de servicios personales Al respecto, la SCJN presentó dictámenes de procedencia y razonabilidad de transformación de plazas, licencias con o sin goce de sueldo autorizadas, nombramientos autorizados, avisos de baja y alta y notificación de cancelación de plazas, con los cuales se evidencia que las diferencias corresponden a personal de nuevo ingreso o que se promovió al siguiente nivel, y a personal que ocupó provisionalmente un puesto por ausencia del titular (vacaciones o incapacidad). Con lo que se aclara la diferencia en plazas. 13. En la partida presupuestaria Prestaciones de Retiro, se ejerció un monto de 162,351.0 miles de pesos; sin embargo, las nóminas proporcionadas por la SCJN amparan pagos por 140,507.5 miles de pesos; por la diferencia de 21,843.5 miles de pesos no se proporcionó la documentación comprobatoria que sustente las erogaciones. Por otra parte, se observó que el Clasificador por Objeto del Gasto autorizado por el Oficial Mayor de la SCJN y vigente para el ejercicio 2011, señala que en esa partida se registrarán las erogaciones que la SCJN realiza en beneficio de sus servidores públicos por pensiones, conforme a la normativa vigente. Como ya se mencionó, dichas erogaciones se sustentaron con los Acuerdos Generales de Administración núms. VII/2005 y I/2006 del 17 de octubre de 2005 y 30 de enero de 2006, respectivamente, emitidos por el Comité de Gobierno y Administración de la SCJN. Además, que el régimen de las pensiones referidas se financiarían mediante los Fideicomisos de Inversión y de Administración núms y ; no obstante, según los Estados de Resultados del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, con recursos de los fideicomisos se pagaron miles de pesos, es decir, el 1.0% de total ejercido en la partida Prestaciones de Retiro (162,351.0 miles de pesos). También, en el Estado C "Estado de Modificación del Patrimonio al 31 de Diciembre de 2011" de la SCJN, se reflejó que ambos fideicomisos tenían un patrimonio de 1,817,120.0 miles de pesos, y que en el ejercicio 2011 recibieron recursos por 190,319.7 miles de pesos para incrementar su patrimonio, de los cuales 190,238.7 miles de pesos fueron recursos presupuestarios y 81.0 provenientes de ingresos excedentes de las máquinas expendedoras instaladas. 16

17 Grupo Funcional Gobierno Sin embargo, como se vio en el punto anterior, dada la falta de proporcionalidad con que se cubren las pensiones complementarias, los gastos administrativos del fideicomiso se han convertido en una erogación superior a aquellas que se destinan al pago de pensiones complementarias, siendo esta la finalidad principal de los fideicomisos. Por lo que se concluye que los recursos del fideicomiso no se están utilizando para cumplir con su objeto de creación. En respuesta, la DGPC proporcionó una conciliación de cifras, así como la documentación comprobatoria; señalando que respecto de la diferencia determinada por 21,843.5 miles de pesos se identificó que se encuentran nóminas y conceptos no considerados, como se menciona a continuación: INTEGRACIÓN DE LA DIFERENCIA DE LA PARTIDA PRESUPUESTARIA PRESTACIONES DE RETIRO REPORTADA EN LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL 2011 Y LAS NÓMINAS DE PERSONAL (Miles de pesos) CONCEPTO IMPORTE Nóminas de Aguinaldo primera y segunda pensionados y pensiones 17,156.2 complementarias. Nóminas de Pago por Riesgo. 2,477.8 Pasivos de los ministros pensionados Seguro de vida Institucional de los ministros jubilados, ministros en 1,653.0 retiro anticipado y ministros conclusión de encargo Gastos de Alimentación de los ministros pensionados Gastos Médicos de Ministros Pensionados 40.2 TOTAL 21,843.5 FUENTE: Oficio núm. DGPC del 23 de noviembre de 2012, emitido por la DGPC de la SCJN. De su revisión, se observó que la integración del monto por 21,843.5 miles de pesos se registró en nóminas con claves distintas a las establecidas para la partida presupuestaria Prestaciones de Retiro ; asimismo, no se presentó el reintegro de miles de pesos por concepto de Pasivos de los ministros pensionados, toda vez que no se pagaron. Además, se identificó que en relación a los pagos que se realizaron por los conceptos de riesgo, seguro de vida institucional de los ministros jubilados y ministros en retiro anticipado, gastos de alimentación de los ministros pensionados y gastos médicos de ministros pensionados, por 4,518.6 miles de pesos, no se proporcionó evidencia de la autorización de dichas erogaciones. Al respecto, la Auditoría Superior de la Federación considera que estas prestaciones en particular no deberían formar parte de los haberes de retiro de los ministros jubilados, ya que están condicionadas al cargo que se ocupa en la Institución, supuesto que en el caso de los ministros jubilados no se cumplen tomando en consideración de que no desempeñan ninguna actividad en la Suprema Corte de Justicia de la Nación. Lo anterior contribuiría a fomentar el cumplimiento de las medidas de racionalidad y austeridad presupuestaria que el Congreso de la Unión, en respuesta a la situación precaria de la economía del país, ha establecido para lograr la eficiencia y eficacia en el ejercicio del gasto público. 17

18 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Sobre el particular, la SCJN informó que derivado de una recomendación efectuada por éste Órgano Superior de Fiscalización en la revisión de la Cuenta Pública 2010, se consideró en la planeación y elaboración del Proyecto de Presupuesto 2013 que los recursos de los Fideicomisos y se vieron disminuidos en aproximadamente millones de pesos, al no considerar aportaciones para incrementar su patrimonio; lo anterior, consta en el documento de Exposición de motivos del Proyecto de Presupuesto de Egresos de 2013, el cual se integra en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2013 publicado en el página web de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, que señala en el "Capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas para el ejercicio fiscal 2013 se propone un monto de 61.7 millones de pesos, lo que representa un decremento de millones de pesos con respecto a la cifra autorizada para el ejercicio La variación es producto de la no inclusión de aportaciones a los planes de pensiones de los fideicomisos de Pensiones Complementarias a Mandos Superiores y a Mandos Medios y Personal Operativo, en atención a la observación emitida por la ASF". Por lo que queda solventado esta parte del resultado. Véase acción(es): Durante el 2011, en la partida presupuestaria "Asignaciones Adicionales al Sueldo", se ejerció un monto de 301,898.8 miles de pesos; sin embargo, las nóminas proporcionadas por la SCJN amparan pagos por 307,324.4 miles de pesos, por lo que se determinó una diferencia de 5,425.6 miles de pesos. En respuesta, la DGPC proporcionó una conciliación de cifras, de la cual se desprende que se tomaron en cuenta los montos de las asignaciones adicionales correspondientes al personal con licencia (las cuales se cargan en la partida Sueldo Base al Personal Eventual), la nómina generada por sentencia en conflicto de trabajo (la cual se carga en la partida presupuestaria Erogaciones por Resoluciones por Autoridad Competente); sin embargo, en la nómina proporcionada para su análisis durante la auditoría y, que es la asignada por la Dirección General de Recursos Humanos para registrar dichas erogaciones, no se puede identificar la separación referida. No obstante que la diferencia se aclara, es importante señalar que existen deficiencias en el registro de las claves de las nóminas con cargo a la partida presupuestaria "Asignaciones Adicionales al Sueldo", toda vez que se utilizan otras en adición a la asignada con cargo a la partida en revisión. Véase acción(es): De acuerdo con la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2011, en la partida presupuestaria "Transferencias a Fideicomisos del Poder Judicial", se ejerció un monto de 204,733.2 miles de pesos. Los recursos se transfirieron a las cuentas de los fideicomisos mencionados a continuación: 18

19 Grupo Funcional Gobierno INTEGRACIÓN DE LAS APORTACIONES RECIBIDAS POR LOS FIDEICOMISOS EN EL EJERCICIO 2011 (Miles de pesos) Fideicomiso Aportaciones F Administración de los Recursos producto de la Venta de publicaciones de la SCJN para el Financiamiento de Nuevas Publicaciones (Venta de Publicaciones) 13,499.0 F Pensiones Complementarias a Funcionarios Superiores de la SCJN 81.0 F Administración de los Recursos producto de la Venta de publicaciones de la SCJN para el Financiamiento de Nuevas Publicaciones (Fotocopiado) F Plan de Prestaciones Médicas Complementarias y de Apoyo Económico Extraordinario F Pensiones Complementarias a Mandos Medios y Personal Operativo de la SCJN 136,065.3 F Pensiones Complementarias a Funcionarios Superiores de la SCJN (Traspasos a Fideicomisos) 54,173.4 TOTAL 204,733.2 FUENTE: Cuenta Pública 2011, Estados patrimoniales al 31 de diciembre de 2011 y Cifras en moneda nacional de los fideicomisos en los que la Suprema Corte de Justicia de la Nación participa como fideicomitente publicadas en la Gaceta del Poder Judicial del 11 de enero de Al respecto, el monto ejercido en la partida presupuestaria "Transferencias a Fideicomisos del Poder Judicial", según la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2011, coincide con las aportaciones realizadas a los fideicomisos. Sin embargo, se determinó una diferencia de más por 12,914.8 miles de pesos entre el saldo final, por 2,500,188.0 miles de pesos, registrado en los Estados Patrimoniales al 31 de diciembre de 2011, y el saldo final, por 2,487,273.2 miles de pesos, publicado en el Diario Oficial de la federación del 11 de enero de 2012, no obstante que ambas cifras provienen de Dirección General de Presupuesto y Contabilidad de la SCJN, como se observa a continuación: Fideicomiso Número COMPARATIVO SALDOS DE FIDEICOMISOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (Miles de pesos) Estado Patrimonial Ingresos, rendimientos, egresos, destino y saldos de los fideicomisos publicados el 12 de enero de 2012 Diferencia , , ,428, ,427, , , , , , , , ,500, ,487, ,914.8 FUENTE: Estado de Modificación del Patrimonio al 31 de diciembre de 2011, Anexo Estado C y Cifras en moneda nacional de los fideicomisos en los que la Suprema Corte de Justicia de la Nación participa como fideicomitente publicadas en la Gaceta del Poder Judicial del 11 de enero de Sobre el particular, la SCJN informó que derivado de una recomendación por parte de éste Órgano Superior de Fiscalización en la revisión de la Cuenta Pública 2010, se determinó que atendiendo el principio de consistencia se implementarían las acciones para que los saldos 19

20 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 trimestrales de los fideicomisos se apegaran a saldos patrimoniales y no bancarios, lo cual se realizaría a partir de la primera publicación trimestral del ejercicio fiscal 2012, para lo cual se enviaron los estados financieros y las publicaciones de los saldos en el Diario Oficial de la Federación de los tres primeros trimestres del 2012; sin embargo, se siguen identificando diferencias entre los saldos referidos de los Fideicomisos y , por lo que la observación persiste. Véase acción(es): Se constató que el Comité de Adquisiciones y Servicios, Obras y Desincorporaciones de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (CASOD) está conformado por el Oficial Mayor, quien lo presidirá, y por los titulares de las Direcciones Generales de Recursos Materiales, Infraestructura Física, de Tecnologías de la Información y de Presupuesto y Contabilidad, con derecho a voz y voto, y participará con derecho a voz el titular de la Dirección General de Asuntos Jurídicos. Además, durante el 2011 se llevaron a cabo 11 sesiones ordinarias y 11 extraordinarias a petición del presidente del CASOD, las cuales están firmadas por los integrantes que conforman el mismo y cumplieron con los requisitos establecidos por la norma. También, la SCJN contó con el Programa Anual de Ejecución de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios correspondiente al 2011, autorizado por el CASOD en su tercera sesión extraordinaria que se llevó a cabo el 25 de marzo de 2011; asimismo, se verificó que dicho programa contiene los programas y subprogramas internos que le corresponden a cada unidad responsable, la descripción y cantidad de los bienes o artículos, la partida presupuestaria en la que se aplicará el gasto y los montos calendarizados; asimismo, se verificó que se publicó en la página web de la SCJN. 17. En relación con los capítulos 2000 "Materiales y Suministros", 3000 "Servicios Generales" y 5000 "Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles", durante el 2011 ejercieron recursos por 597,091.7 miles de pesos, de los cuales se revisaron las partidas presupuestarias Materiales y Útiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informáticos, Patentes, Regalías y Otros y Equipos y Aparatos de Comunicaciones y Telecomunicaciones por un monto de 32,656.0 miles de pesos, las cuales representan el 1.0% del total ejercido en los capítulos revisados (3,311,240.5 miles de pesos). Al respecto, se revisaron 8 procedimientos de adjudicación por un monto de 32,656.0 miles de pesos, como se describe a continuación: 20