INMOBILIARIA E INVERSIONES RVC SPA Y FILIALES

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1 INMOBILIARIA E INVERSIONES RVC SPA Y FILIALES Estados financieros consolidados por los años terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010 e informe de los auditores independientes

2 Deloitte Auditores y Consultores Limitada RUT: Av. Providencia 1760 Pisos 6, 7, 8, 9, 13 y 18 Providencia, Santiago Chile Fono: (56-2) Fax: (56-2) INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Señores Directores y Accionistas de Inmobiliaria e Inversiones RVC SpA Hemos auditado los balances generales consolidados de Inmobiliaria e Inversiones RVC SpA y filiales al 31 de diciembre de 2011 y 2010 y los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la Administración de Inmobiliaria e Inversiones RVC SpA. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros consolidados, basada en las auditorías que efectuamos. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros consolidados están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de las evidencias que respaldan los montos e informaciones revelados en los estados financieros consolidados. Una auditoría también comprende, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la Administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros consolidados. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros consolidados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Inmobiliaria e Inversiones RVC SpA y filiales al 31 de diciembre de 2011 y 2010 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Junio 18, 2012 Juan Carlos Cabrol Bagnara

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7 INMOBILIARIA E INVERSIONES RVC SpA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS (En miles de pesos) 1. CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD Inmobiliaria e Inversiones RVC S.A., se constituyó mediante escritura pública suscrita el 25 de julio de 2007 ante el Notario Público Sr. Victor Manuel Correa Flores. Con fecha 30 de junio de 2010, ante el notario público Eduardo Avello Concha, en Junta Extraordinaria de Accionistas se efectuó una reestructuración del Grupo RVC, transformando la sociedad en una Sociedad por Acciones, como empresa matriz del Grupo, cuya razón social es Inmobiliaria e Inversiones RVC SpA. El objeto es la inversión en todo tipo de bienes muebles, incluyendo acciones, bonos y valores de toda clase, la compra, venta, arrendamiento y explotación en cualquier forma de bienes muebles y raíces, la inversión y participación en todo tipo de sociedades o fondos de inversión privado, el desarrollo de proyectos inmobiliarios por cuenta propia o ajena o en asociación con terceros. 2. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a. Período contable - Los estados financieros consolidados corresponden a los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 y b. Bases de preparación - Los presente estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G.. c. Bases de consolidación - Los estados financieros consolidados incluyen los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de la sociedad Matriz y las siguientes filiales (ver cuadro de sociedades incluidas en la consolidación). En los estados financieros consolidados se han eliminado los saldos con filiales, los resultados no realizados, las transacciones efectuadas entre las sociedades consolidadas y se dio reconocimiento a la participación del interés minoritario. 1

8 Porcentajes de participación Porcentajes de participación Rut Empresa Directo Indirecto Total Total RVC Ing y Construccion S.A. 99,00% 0,00% 99,00% 99,00% RVC Constructora Ltda. 99,00% 0,00% 99,00% 99,00% Vical Gestion Inmobiliaria S.A. 99,00% 0,00% 99,00% 99,00% Gestión Inmob.Proyección S.A. 99,00% 0,00% 99,00% 99,00% Concasa S.A. 99,00% 0,00% 99,00% 99,00% Inmob.Parque Sacramentinos S.A. 99,00% 0,00% 99,00% 99,00% Inmob. Los Sacramentinos S.A. 99,00% 0,00% 99,00% 99,00% Campanario S.A. 99,00% 0,00% 99,00% 99,00% Vicuña S.A. 99,00% 0,00% 99,00% 99,00% Inmobiliaria Santa Rosa S.A. 99,00% 0,00% 99,00% 99,00% Del Parque S.A. 99,00% 0,00% 99,00% 99,00% K RVC Rentas S.A. 99,90% 0,00% 99,90% 99,90% FIP Meseta Atlantico 100,00% 0,00% 100,00% 100,00% FIP Miramar 100,00% 0,00% 100,00% 100,00% FIP Parque Sacramentinos I 100,00% 0,00% 100,00% 100,00% FIP Parque Sacramentinos II 100,00% 0,00% 100,00% 100,00% FIP Mirador Sacramentinos 85,00% 0,00% 85,00% 85,00% FIP Los Olmos (1) (2) 85,00% 0,00% 85,00% 35,00% FIP Los Castaños 85,00% 0,00% 85,00% 85,00% FIP Arturo Prat 100,00% 0,00% 100,00% 100,00% FIP Argomedo 100,00% 0,00% 100,00% 100,00% FIP Parque Sacramentinos III 100,00% 0,00% 100,00% 100,00% FIP Barrio Bosque Ingles (1) 50,00% 0,00% 50,00% 50,00% K FIP Placeres 100,00% 0,00% 100,00% 100,00% FIP La Tirana (1) 50,00% 0,00% 50,00% 50,00% FIP Sagrados Corazones 100,00% 0,00% 100,00% 100,00% FIP Cumbres de Colón 60,00% 0,00% 60,00% 60,00% FIP San Francisco (3) 43,78% 0,00% 43,78% 100,00% FIP Virreinato 100,00% 0,00% 100,00% 100,00% K FIP La Foresta 100,00% 0,00% 100,00% 100,00% FIP Riquelme 100,00% 0,00% 100,00% 100,00% Inmob. Rahue SpA 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% Constructora Rahue Ltda. 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% FIP La Meseta Pacifico 0,00% 100,00% 100,00% 100,00% Inmob. Alto Oriente SpA (1) (4) 50,00% 0,00% 50,00% 0,00% Inmob. Novo SpA (1) (5) 50,00% 0,00% 50,00% 0,00% Inmob. Ecuador SpA (6) 99,99% 0,00% 99,99% 0,00% K Inmob. Monte Azul S.A. (1) (7) 50,00% 0,00% 50,00% 0,00% Inmob. Vista Andina SpA (8) 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% K Inmob. El Aguila S.A. (1) (9) 50,00% 0,00% 50,00% 0,00% Pie Andino S.A. (1) (10) 99,90% 0,00% 99,90% 0,00% Argomedo Oriente S.A. (1) (11) 50,00% 0,00% 50,00% 0,00% Inmob. Los Milagros SpA (12) 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% Inmob. Lord Cochrane SpA (13) 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% Inmob. Los Leones SpA (14) 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% Inmob. Lirima SpA (15) 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% Inmob. Barrio Bosque Ingles 3 SpA (16) 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% Inmob. Mesa de Aragon SpA (17) 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% Inmob. Carmen SpA (18) 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% Barrio Bosque Ingles SpA (19) 0,00% 50,00% 50,00% 0,00% Costa Sur SpA (20) 0,00% 50,00% 50,00% 0,00% Cumbres de Colón SpA (21) 0,00% 60,00% 60,00% 0,00% Inmb. San Francisco SpA (22) 0,00% 43,78% 43,78% 0,00% (1) La consolidación se materializa por el concepto de Administración de acuerdo a la normativa vigente emitida por el Colegio de Contadores de Chile A.G. 2

9 (2) FIP Los Olmos Según compraventa en cuotas de fecha 11 de julio del 2011 la Sociedad Matriz compró cuotas de FIP Los Olmos a la sociedad Fondo de Inversión BCI Desarrollo Inmobiliario, con lo cual se adquirió un 50%, de participación al 31 de diciembre de 2011 y la Sociedad posee cuotas que equivale a un 85%. (3) FIP San Francisco En asamblea extraordinaria de aportantes de fecha 25 de enero de 2011, se acordó aumentar el capital del fondo a la suma de cuotas. Durante el año 2011 se suscribieron un total de cuotas de la siguiente forma: con fecha 7 de febrero se suscribieron y pagaron cuotas y con fecha 28 de julio de 2011 se suscribieron y pagaron cuotas, de las cuales la Sociedad Matriz suscribió y pagó un total de cuotas, con lo cual disminuyó su porcentaje al 43,78%. En dichas suscripciones pasaron a ser propietarios los inversionistas BCI Fondo de Inversión Privado RVC II con cuotas que equivalen a 29,45% y Fondo de Inversión Banchile Inmobiliario con cuotas que equivalen a 26,77%. (4) Inmobiliaria Alto Oriente SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 18 de Abril de 2011 la sociedad Inmobiliaria Alto Oriente SpA, se constituyó mediante aporte de capital de diez millones de pesos, dividido en diez mil acciones, el cual fue suscrito y pagado por la Sociedad Matriz, quedando con un 100% de participación. Según compraventa de acciones, con fecha 20 de Mayo de 2011 la Sociedad Matriz vende acciones de Inmobiliaria Alto Oriente SpA a la sociedad BCI Fondo de Inversión Privado RVC II, quedando con un 50% de participación equivalentes a acciones. El precio pagado fue de M$ (5) Inmobiliaria Novo SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 18 de Abril de 2011 la sociedad Inmobiliaria Novo SpA, se constituyó mediante aporte de capital de diez millones de pesos, dividido en diez mil acciones, el cual fue suscrito y pagado por la Sociedad Matriz, quedando con un 100% de participación. Según compraventa de acciones, con fecha 30 de Junio de 2011 la Sociedad Matriz vende acciones de Inmobiliaria Novo SpA a la sociedad BCI Fondo de Inversión Privado RVC II, quedando con un 50% de participación equivalentes a 5000 acciones. El precio pagado fue de M$

10 (6) Inmobiliaria Ecuador SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 6 de Junio de 2011 la sociedad Inmobiliaria Ecuador SpA, se constituyó mediante aporte de capital de diez millones de pesos, dividido en diez mil acciones, del cual fue suscrito y pagado un total de 2 acciones, por Don Juan Armando Vicuña Marín (una acción) y Ricardo Vicuña Cerda (una acción) y el saldo queda pendiente. Según compraventa de acciones, con fecha 7 de Diciembre de 2011 Don Juan Armando Vicuña Marín, vende 1 acción de Inmobiliaria Ecuador a la Sociedad Matriz. El precio de venta fue de M$1. Según contrato de suscripción de acciones, con fecha 1 de Diciembre del 2011 la Sociedad Matriz suscribe acciones de Inmobiliaria Ecuador SpA. El precio pagado fue de M$ Producto de lo anterior, al 31 de Diciembre de 2011 la Sociedad Matriz queda con un 99% de participación, equivalente a acciones. (7) Inmobiliaria Monte Azul S.A. Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 3 de Mayo de 2011 la sociedad Inmobiliaria Monte Azul SpA, se constituyó mediante aporte de capital de diez millones de pesos, dividido en diez mil acciones, del cual fue suscrito y pagado un total de 2 acciones por Don Juan Armando Vicuña Marín (una acción) y Don Ricardo Vicuña Cerda (una acción) y el saldo queda pendiente. Según contrato de suscripción de acciones, con fecha 8 de Agosto de 2011 la Sociedad Matriz suscribe acciones de Inmobiliaria Monte Azul SpA. El precio pagado fue de M$ Durante el año 2011 Don Juan Armando Vicuña Marín y Don Ricardo Vicuña Cerda venden cada uno a la Sociedad Matriz una acción. El precio de venta fue de M$1, cada una. Según contrato de suscripción de acciones, con fecha 11 de Agosto de 2011 la Sociedad Matriz suscribe acciones de Inmobiliaria Monte Azul SpA. El precio pagado fue de M$ Producto de lo anterior al 31 de Diciembre de 2011 la Sociedad Matriz queda con un 50% de participación, equivalente a acciones. (8) Inmobiliaria Vista Andina SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 10 de Junio de 2011 la sociedad Inmobiliaria Vista Andina SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos, dividido en mil acciones, que equivale al 100% de las acciones suscritas y pagadas por la Sociedad Matriz. 4

11 (9) Inmobiliaria El Aguila S.A. Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 10 de junio de 2011 la sociedad Inmobiliaria El Aguila SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos, dividido en mil acciones, que equivale al 100% de las acciones suscritas, de las cuales, una fue pagada por Don Juan Armando Vicuña y otra acción por Don Ricardo Vicuña Marín. Según compraventa de acciones, con fecha 25 de Agosto de 2011, Don Juan Armando Vicuña Marín vende 1 acción de Inmobiliaria El Aguila S.A., a la Sociedad Matriz. El precio de venta fue de M$1. Según contrato de suscripción de acciones, con fecha 29 de Agosto de 2011 la Sociedad Matriz suscribe acciones de Inmobiliaria El Aguila S.A.. El precio pagado fue de M$ Según contrato de suscripción de acciones, con fecha 06 de Octubre de 2011 la Sociedad Matriz suscribe 93 acciones de Inmobiliaria El Aguila S.A.. El precio pagado fue de M$93. Producto de lo anterior, al 31 de Diciembre del 2011 la Sociedad Matriz quedó con un 50% de participación, equivalente a acciones. (10) Pie Andino S.A. Según escritura pública, firmada ante el Notaro Eduardo Avello Concha, de fecha 23 de Marzo de 2011, la sociedad Pie Andino S.A., se constituyó mediante aporte de capital de diez millones de pesos, dividido en mil acciones, que equivale al 100% de las acciones suscritas, las acciones pagadas fueron 2, por Don Alvaro Contreras y Doña Verónica Blanco, respectivamente. Según compraventa de acciones, con fecha 28 de Junio de 2011 Doña Verónica Blanco Z., vende 1 acción de Pie Andino SA a la Sociedad Matriz. El precio de venta fue de M$1. (11) Argomedo Oriente S.A. Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 15 de Marzo de 2011 la sociedad Argomedo Oriente SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos, dividido en mil acciones, que equivale al 100% de las acciones. En dicha oportunidad solo se suscribieron y pagaron dos acciones, por parte de Doña Verónica Blanco y Don Alvaro Contreras, respectivamente. Según contrato de suscripción de acciones, con fecha 1 de Abril de 2011 la Sociedad Matriz suscribe acciones de Argomedo Oriente SpA. El precio pagado fue de M$2.599, quedando con un 50% de participación al 31 de diciembre de Con fecha 1 de Abril del 2011, Penta Desarrollo Inmobiliario suscribe y paga acciones, con lo cual, ambos accionistas mantienen un 50% de participación al 31 de diciembre de

12 (12) Inmobiliaria Los Milagros SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 20 de Mayo de 2011 la sociedad Inmobiliaria Los Milagros SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos, dividido en mil acciones suscritas y pagadas por Don Juan Armando Vicuña Marín. Según compraventa de acciones, con fecha 23 de Noviembre de 2011 Don Juan Armando Vicuña Marín, vende acciones de Inmobiliaria Los Milagros SpA a la Sociedad Matriz. El precio de venta fue de M$1.000, que equivale a una 100% de participación. (13) Inmobiliaria Lord Cochrane SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 4 de Noviembre del 2011 la sociedad Inmobiliaria Lord Cochrane SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos, dividido en mil acciones suscritas y pagadas por Don Juan Armando Vicuña Marín. Según compraventa de acciones, con fecha 6 de Diciembre de 2011 Don Juan Armando Vicuña Marín, vende acciones de Inmobiliaria Lord Cochrane SpA a la Sociedad Matriz. El precio de venta fue de M$1.000, que equivale a una 100% de participación. (14) Inmobiliaria Los Leones SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 21 de Noviembre de 2011 la sociedad Inmobiliaria Los Leones SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos, dividido en mil acciones, que equivale al 100% de las acciones, las cuales fueron suscritas y pagadas por Don Juan Armando Vicuña. Según compraventa de acciones, con fecha 28 de Diciembre de 2011 Don Juan Armando Vicuña Marín, vende acciones de Inmobiliaria Los Leones SpA a la Sociedad Matriz. El precio de venta fue de M$1.000, que equivale a una 100% de participación. (15) Inmobiliaria Lirima SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 14 de Octubre de 2011 la sociedad Inmobiliaria Lirima SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos, dividido en mil acciones suscritas y pagadas por Don Ricardo Vicuña Marín. Según compraventa de acciones, con fecha 7 de Diciembre de 2011, Don Ricardo Vicuña Marín, vende acciones de Inmobiliaria Lirima SpA a la Sociedad Matriz. El precio de venta fue de M$1.000, que equivale a una 100% de participación. 6

13 (16) Inmobiliaria Barrio Bosque Inglés 3 SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 5 de Diciembre de 2011 la sociedad Inmobiliaria Barrio Bosque Inglés 3 SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos, dividido en mil acciones suscritas y pagadas por Don Juan Armando Vicuña. Según compraventa de acciones, con fecha 28 de Diciembre de 2011 Don Juan Armando Vicuña Marín, vende acciones de Inmobiliaria Barrio Bosque Inglés 3 SpA a la Sociedad Matriz. El precio de venta fue de M$1.000, que equivale a una 100% de participación. (17) Inmobiliaria Mesa de Aragón SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 5 de Diciembre de 2011 la sociedad Inmobiliaria Mesa de Aragón SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos, dividido en mil acciones suscritas y pagadas por Don Juan Armando Vicuña. Según compraventa de acciones, con fecha 28 de Diciembre de 2011 Don Juan Armando Vicuña Marín, vende acciones de Inmobiliaria Mesa de Aragón SpA a la Sociedad Matriz. El precio de venta fue de M$1.000, que equivale a una 100% de participación. (18) Inmobiliaria Carmen SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 24 de Agosto de 2011 la sociedad Inmobiliaria Carmen SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos, dividido en mil acciones suscritas y pagadas por Don Juan Armando Vicuña. Según compraventa de acciones, con fecha 23 de Noviembre de 2011 Don Juan Armando Vicuña Marín, vende acciones de Inmobiliaria Carmen SpA a la Sociedad Matriz. El precio de venta fue de M$1.000, que equivale a una 100% de participación. (19) Barrio Bosque Inglés SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 5 de Mayo de 2011 la sociedad Barrio Bosque Inglés SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos, dividido en mil acciones, el cual fue suscrito y pagado por Don Juan Armando Vicuña Marín, quedando con un 100% de participación. Según compraventa de acciones, con fecha 15 de Julio de 2011 Don Juan Armando Vicuña Marín, vende acciones de Barrio Bosque Inglés SpA a la sociedad FIP Barrio Bosque Inglés. El precio de venta fue de M$ Cabe señalar que la Sociedad Matriz tiene sobre FIP Barrio Bosque Inglés un 50% de participación. 7

14 (20) Costa Sur SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 5 de Mayo de 2011 la sociedad Costa Sur SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos, dividido en mil acciones, el cual fue suscrito y pagado por Don Juan Armando Vicuña Marín, quedando con un 100% de participación. Según compraventa de acciones, con fecha 25 de Julio de 2011 Don Juan Armando Vicuña Marín, vende acciones de Costa Sur SpA a la sociedad FIP La Tirana. El precio de venta fue de M$ Cabe señalar que la Sociedad Matriz tiene sobre FIP La Tirana un 50% de participación. (21) Cumbres de Colon SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 11 de Mayo de 2011 la sociedad Cumbres de Colon SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos dividido en mil acciones, el cual fue suscrito y pagado por Don Juan Armando Vicuña Marín, quedando con un 100% de participación. Según compraventa de acciones, con fecha 25 de Julio de 2011 Don Juan Armando Vicuña Marín, vende acciones de Cumbres de Colon SpA a la sociedad FIP Cumbres de Colon. El precio de venta fue de M$ Cabe señalar que la Sociedad Matriz tiene sobre FIP Cumbres de Colon un 60% de participación. (22) Inmobiliaria San Francisco SpA Según escritura pública firmada ante el notario Eduardo Avello Concha, de fecha 2 de Diciembre de 2011 la sociedad Inmobiliaria San Francisco SpA, se constituyó mediante aporte de capital de un millón de pesos, dividido en mil acciones, el cual fue suscrito y pagado por Don Juan Armando Vicuña Marín, quedando con un 100% de participación. Según compraventa de acciones, con fecha 28 de Diciembre de 2011 Don Juan Armando Vicuña Marín, vende acciones de Inmobiliaria San Francisco SpA a la sociedad FIP San Francisco. El precio de venta fue de M$ Cabe señalar que la Sociedad Matriz tiene sobre FIP San Francisco un 43,78% de participación. d. Bases de presentación Para fines comparativos, los estados financieros consolidados del ejercicio anterior han sido actualizados extracontablemente por el porcentaje de variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC) que para el año 2011 ascendió a un 3,9%. Con el mismo propósito, se han realizado ciertas reclasificaciones a los estados financieros consolidados del año anterior. e. Corrección monetaria - Los estados financieros consolidados han sido actualizados mediante la aplicación de las normas de corrección monetaria, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, con el objeto de reflejar la variación en el poder adquisitivo de la moneda. Para estos efectos se considera principalmente la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC) que para el ejercicio es de un 3,9%. 8

15 f. Bases de conversión - Los activos y pasivos expresados en unidades de fomento han sido convertidos a pesos de acuerdo a su valor vigente al cierre del año que fue $22.294,03 ($21.455,55 en 2010). g. Depósitos a plazo - Corresponden a depósitos a plazo los cuales incluyen el capital más los intereses y reajustes devengados al cierre del año. h. Valores negociables Corresponde a cuotas de fondo mutuo de renta fija, los cuales se valorizan al valor de la cuota al cierre del ejercicio. i. Existencias - El Grupo Consolidado registra en este rubro los desembolsos efectuados, en virtud de contratos de construcción, a suma alzada, los terrenos y otros costos directos de las obras en ejecución. Además, se incluyen los inmuebles para la venta. Estos se presentan corregidos monetariamente. Las existencias de materiales se presentan valorizadas a su costo de adquisición corregido monetariamente. Además, las sociedades constructoras incluidas en el Grupo Consolidado registran en este rubro las obras en ejecución que corresponden a contratos de construcción y reconocen contablemente los ingresos que generan estos contratos de acuerdo al grado de avance de la obra. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los valores resultantes no exceden a los respectivos valores netos de realización. j. Estimación deudores incobrables - Se establecen provisiones específicas y globales para las cuentas vigentes, que impliquen algún riesgo de incobrabilidad basados en la antigüedad de sus saldos. k. Activo fijo - Los bienes del activo fijo se presentan al costo de adquisición, corregido monetariamente. La depreciación del activo fijo se determina en forma lineal sobre la base de la vida útil restante de cada bien. l. Activos en Leasing En 2011, el costo de los bienes adquiridos mediante la modalidad de contratos de leasing financiero y que corresponden a activos intangibles, se ha determinado en base a su valor presente más las revalorizaciones por corrección monetaria. Su amortización se ha efectuado en forma lineal, sobre la base de los años esperados de retorno de la inversión. En 2010, el costo de los bienes del activo fijo, adquiridos mediante la modalidad de contratos de leasing financiero se ha determinado en base a su valor presente más las revalorizaciones por corrección monetaria. Su depreciación se ha efectuado en forma lineal, sobre la base de la vida útil restante. Las obligaciones originadas por los contratos de Leasing se presentan netas de los intereses diferidos en el pasivo circulante y pasivo a largo plazo, según corresponda. Jurídicamente estos bienes no son propiedad de la Sociedad por lo cual mientras no se ejerza la opción de compra, no puede disponer libremente de ellos. 9

16 m. Operaciones con pacto de retrocompra - Los instrumentos financieros con pacto de retrocompra se valorizan al costo de adquisición más intereses, determinados según la tasa de interés pactada al momento de suscribir el compromiso. Estas operaciones se encuentran clasificadas bajo el rubro Otros activos circulantes. n. Intangibles Al 31 de diciembre de 2011, corresponde principalmente a un software adquirido por la Sociedad, el cual se presenta a su costo de adquisición, corregido monetariamente. La amortización se determina en forma lineal sobre la base del tiempo estimado por la Administración, en que se producirá el retorno de la inversión. o. Indemnización por años de servicio - La Sociedad no ha efectuado provisión por este concepto, por no tener pactado dicho beneficio con su personal, cargándose a los resultados del ejercicio correspondiente las indemnizaciones efectivamente pagadas. p. Inversiones en empresas relacionadas Las inversiones en empresas relacionadas efectuadas a contar del 1º de enero de 2004, son valorizadas según el método del valor patrimonial (VP), de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico Nº72 del Colegio de Contadores de Chile A.G. q. Inversiones en otras sociedades - Las inversiones en derechos en otras sociedades, se presentan valorizadas a su costo de adquisición corregido monetariamente. r. Impuestos a la renta e impuestos diferidos - La Sociedad y sus filiales contabilizan el impuesto a la renta sobre la base de la renta líquida imponible determinada según normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta. Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias, pérdidas tributarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos, se registran de acuerdo con las normas establecidas en el Boletín Técnico N 60 y sus complementos emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G.. s. Ingresos percibidos por adelantado - Corresponde principalmente a anticipos recibidos de sus clientes, a cuenta de los inmuebles que se escriturarán en el corto plazo y en el caso de las empresas constructoras corresponde los dineros anticipados por la ejecución de obras en construcción, los cuales son aplicados en los estados de pago de acuerdo al grado de avance de las obras. t. Ingreso de explotación - La Sociedad y sus filiales reconocen sus ingresos de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico Nº70 del Colegio de Contadores de Chile A.G. Se reconoce en resultados ingresos y costos por la venta de viviendas cuando se suscriben las escrituras de compraventa definitiva. Por otra parte, en el negocio de construcción, se reconocen ingresos y costos utilizando el método de contabilización del grado de avance de obra ejecutada. 10

17 u. Vacaciones del personal - El costo anual de las vacaciones y otros beneficios del personal se reconocen sobre base devengada. i. Indemnización por años de servicios Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la sociedad Matriz y sus filiales no tienen pactado con su personal pagos por concepto de indemnización por años de servicio a todo evento, por lo cual no han reconocido provisión alguna por dicho concepto. v. Estados de flujo de efectivo - En el concepto de efectivo y efectivo equivalente se incluyen los saldos disponibles en caja y bancos, depósitos a plazo, cuotas de fondo mutuo de renta fija y las operaciones con pacto de retroventa. Bajo "Flujos originados por actividades de operación" se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo, además los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado es más amplio que el considerado en el estado de resultados. El detalle del efectivo y efectivo equivalente es el siguiente: M$ M$ Disponible Depósitos a plazo Valores negociables Operación con pactos Total efectivo y efectivo equivalente CAMBIOS CONTABLES La Sociedad y sus filiales al 31 de diciembre de 2011 no han efectuado cambios contables respecto al ejercicio anterior. 11

18 4. CORRECCION MONETARIA El detalle de la corrección monetaria abonada (debitada) a resultados es la siguiente: Conceptos M$ M$ Activos no monetarios Existencias Terreno Cuentas por cobrar y pagar a relacionadas ( ) (3.383) Activo Fijo Obligaciones con bancos ( ) (5.942) Patrimonio ( ) ( ) Pasivos no monetarios ( ) (21.576) Cuentas de resultado ( ) Total abonos (cargos) (91.576) 5. DEPOSITOS A PLAZO El detalle de los depósitos a plazo es el siguiente: Monto Institución Moneda Capital M$ M$ M$ CorpBanca Depósito a plazo $ Totales Los depósitos a plazo devengan una tasa de intereses promedio de 0,56% (0,79% en 2010) en el plazo de vigencia de los mismos y su vencimiento promedio es superior a 90 días. 6. VALORES NEGOCIABLES El detalle de los valores negociables es el siguiente: Institución M$ M$ BanChile Fondos Mutuos Scotiabank Fondos Mutuos Totales

19 7. DEUDORES POR VENTA El detalle de los deudores por venta es el siguiente: M$ M$ Clientes ventas terceros Clientes inmobiliarios Retención de obra Otros Provisión deudores incobrables ( ) ( ) Total deudores por ventas SALDOS Y TRANSACCIONES CON EMPRESAS RELACIONADAS a. Cuentas por cobrar corto plazo: Error! Not a valid link. b. Cuentas por cobrar largo plazo: RUT Entidad Tipo de relación M$ M$ Don Horacio S.A. Accionista Roberto Bascuñan Walker Accionista Alvaro Correa Rodriguez Accionista Rodrigo Alemany Errazuriz Accionista Totales c. Cuentas por pagar corto plazo RUT Entidad Tipo de relación M$ M$ Inversiones Escarlata S.A. Accionista Don Horacio S.A. Accionista Ricardo Vicuña Cerda Accionista Inmobiliaria del Mar S.A. Socio asociación Juan Armando Vicuña Accionista Transportes Escarlata S.A. Indirecta Totales d. Cuentas por pagar largo plazo RUT Entidad Tipo de relación M$ M$ Inmobiliaria del Mar Socio asociación K Penta Desarrollo Inmobiliario Socio asociación BCI FIP RVC II Socio asociación Ricardo Vicuña Cerda Socio Accionista Totales

20 Los saldos por cobrar y pagar a empresas relacionadas corresponden principalmente a préstamos y traspasos de fondos para capital de trabajo, los cuales están expresados en pesos y no devengan interés. Excepto por las cuentas por pagar a largo plazo con socios externos, que corresponden a pagarés expresados en UF a una tasa anual promedio de 6% y sin fecha de vencimiento establecido. e. Transacciones Durante 2011 y 2010, la Sociedad ha efectuado las siguientes transacciones significativas con empresas relacionadas: Monto de Efecto en resultados Monto de Efecto en resultados Naturaleza de la transacción utilidad (pérdida) la transacción utilidad (pérdida) RUT Entidad Tipo de relación la trnasacción M$ M$ M$ M$ K Inversiones Santa Elisa Ltda. Accionista Traspaso de fondos: Cargo Inversiones Santa Irma Ltda. Accionista Traspaso de fondos: Cargo Inversiones Escarlata Accionista Traspaso de fondos: Cargo Don Horacio S.A. Accionista Traspaso de fondos: Abono Cuenta en participación (78.624) - - Aporte de capital Juan Armando Vicuña Persona relacionada Traspaso de fondos: Abono Ricardo Vicuña Cerda Accionista Traspaso de fondos: Abono Inmobiliaria del Mar S.A. Socio asociación Cuenta en participación ( ) ( ) Traspaso de fondos: cargo Alvaro Correa Rodríguez Accionista Aporte capital BCI FIP RVC II Socio asociación Préstamo para Proyectos (40.614) Foresta Senior SpA Indirecta Facturación Estados de pago Inmob. Tacora II S.A. Indirecta Traspaso de fondos: Cargo Inversiones San Juan Ltda. Accionista Traspaso de fondos: Cargo K Penta Desarrollo Inmobiliario Socio asociación Préstamo para Proyectos (31.071) Ricardo Vicuña Marín Accionista Traspaso de fondos: Cargo Roberto Bascuñan Walker Accionista Aporte capital Rodrigo Alemany Errázuriz Accionista Aporte capital Transp. Escarlata S.A. Indirecta Traspaso de fondos: Cargo Vicuña y Marino S.A. Indirecta Traspaso de fondos: Cargo Inmobiliaria Acrux Ltda. Indirecta Traspaso de fondos: Cargo Consorcio RSN Ltda. Indirecta Traspaso de fondos: Cargo

21 9. EXISTENCIAS El detalle de las existencias es el siguiente: M$ M$ Departamentos Casas Estacionamientos Bodegas Locales comerciales Obras en construcción Importaciones en tránsito Hormigones y morteros Totales ACTIVO FIJO El detalle del activo fijo es el siguiente: M$ M$ Terrenos Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Oficinas Edificio Maquinarias y equipos Maquinarias y equipos de obra Vehículos Herramientas y equipos livianos Instalación de faenas Activos en leasing Otros activos fijos Muebles y útiles Equipos computacionales y telefonos Depreciación Acumulada Depreciación acumulada activos fijos ( ) ( ) Depreciación acumulada activos leasing - (34.600) ( ) ( ) Total activo fijo, neto La depreciación cargada a los resultados del año asciende a M$ (M$ en 2010).

22 11. INVERSION EN EMPRESA RELACIONADA El detalle dela inversión ene empresa relacionada al 31 de diciembre de 2011, es el siguiente: Sociedad Porcentaje Patrimoni Resultado Valor Utilidad participació o Emisora Patrimonia en % M$ M$ M$ M$ Consorcio RSN Ltda. (1) 33,33% (1) Esta Sociedad fue constituida el 18 de julio de 2009, cuyo capital fue enterado por sus Socios con fecha 27 de octubre de OTROS ACTIVOS CIRCULANTES El detalle de los otros activos circulantes es el siguiente: Institución Instrumento Moneda Tasa Interés % M$ M$ BanChile Pacto Pesos 0,57% BanChile Pacto Dólar 0,52% Totales

23 13. OBLIGACIONES CON BANCOS El detalle de las obligaciones con bancos es el siguiente: Deuda al Institución Moneda M$ M$ Banco Chile $ Banco Chile UF Banco Internacional UF Banco Crédito e Inversiones $ Banco Crédito e Inversiones UF Banco CorpBanca $ Banco CorpBanca UF Banco ITAU $ Banco ITAU UF Banco Santander $ Banco Santander UF Banco Scotiabank $ Banco Scotiabank UF Banco BBVA Chile $ Banco BBVA Chile UF Banco Estado $ Banco Estado UF Total Capital Las obligaciones bancarias devengan a una tasa de interés promedio anual de un 5,52% (2,38% en 2010) y tienen un vencimiento a menos de 1 año a la fecha de cierre. 14. CUENTAS POR PAGAR El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente: M$ M$ Facturas por pagar Retenciones subcontratos Facturas por recibir Otros Totales

24 15. INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO El detalle de los ingresos percibidos por adelantado es el siguiente: Anticipos Clientes por Venta de Viviendas Anticipo de Obra: Parque Sacramentinos III Consistorial Maria Elena Edificio Andrónico Luksic UC Clínicas Odontología UC Hospital de Tocopilla Hospital Traumatológico La Tirana Edificio Novo Barrio Verde Edificio Sagrados Corazones Edificio Alto Placeres La Foresta BBI Etapa Alto Oriente Boulevard Barrio Bosque Inglés Edificio Colon Los Olmos Centro Sacramentinos Edificio San Francisco Edificio Argomedo Oriente Edificio Ecuador Carmen Pie Andino SpA Totales

25 16. OBLIGACIONES POR LEASING DE CORTO Y LARGO PLAZO El detalle de las obligaciones por leasing de corto y largo plazo es el siguiente: Corto plazo: Institución Moneda Obligación por Interés Diferido Total Obligacion por Interés Diferido Total M$ M$ M$ M$ M$ M$ Banco Santander - Chile Cit Leasing Chile Limitada UF Largo plazo: Institución Moneda Obligación por Interés Diferido Total Obligación por Interés Diferido Total M$ M$ M$ M$ M$ M$ Banco Santander - Chile UF IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS a. Impuesto a la renta - Al 31 de diciembre de 2011, el Grupo Consolidado constituyó provisión de impuesto de primera categoría por un monto de M$ (M$ en 2010). a.1) El detalle de los impuestos por recuperar es el siguiente: M$ M$ Gasto neto por impuesto a la renta ( ) (50.438) Cargo por impuesto a la renta ( ) (50.438) Remanente créditos años anteriores Crédito especial empresas constructoras D.L. Nº Pagos provisionales mensuales Crédito activo fijo Gastos por capacitación IVA crédito fiscal Impuesto por recuperar

26 a.2) El detalle de los impuestos por pagar es el siguiente: M$ M$ Provisión impuesto a la renta Impuesto por pagar b. Impuestos diferidos - El detalle de los saldos acumulados por impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es el siguiente: Impuestos diferidos Corto plazo Corto plazo Activo Pasivo Activo Pasivo M$ M$ M$ M$ Deudores incobrables Provisión vacaciones Provisiones varias Provision gastos post venta Provisón de obra Pérdida tributaria Otros eventos Pasivos en leasing Totales c. El detalle del (cargo) abono neto a resultados por impuesto a la renta es el siguiente: M$ M$ Gasto tributario corriente ( ) (50.438) Efecto por activos o pasivos por impuestos diferidos del ejercicio Beneficio tributario por perdidas tributarias Total impuesto a la renta ( ) Con fecha 29 de julio de 2010 se promulgó la Ley Nº20.455, Modifica diversos cuerpos legales para obtener recursos destinados al financiamiento de la reconstrucción del país, la cual fue publicada en el Diario Oficial con fecha 31 de julio de Esta Ley, entre otros aspectos, establece un aumento transitorio de la tasa de impuesto a la renta para los años comerciales 2011 y 2012 (a un 20% y 18,5%, respectivamente), volviendo nuevamente al 17% el año

27 18. PROVISIONES El detalle de las provisiones es el siguiente: M$ M$ Provisión de vacaciones Provisiones varias Provisión de post-venta Provisión de obra Provision premios Totales OTROS INGRESOS Y EGRESOS FUERA DE EXPLOTACION El detalle de los ingresos y egresos es el siguiente: M$ M$ Otros ingresos fuera de explotación: Utilidad por venta activo fijo (1) Ingresos por arriendo Diferencia impuesto renta Ingresos de post venta Indemnización siniestros Excedentes bancarios Otros ingresos zona extrema Otros ingresos Total otros ingresos fuera de explotación Otros egresos fuera de explotación: Cuenta en participación Inmobiliaria del Mar S.A. ( ) ( ) Otros egresos (27.960) (4.819) Total otros egresos fuera de explotación ( ) ( ) (1) Corresponde a la venta de una oficina ubicada en la Torre Santa María, 5 piso, a Don Horacio S.A. 21

28 20. INTERES MINORITARIO El detalle del interés minoritario es el siguiente: Año 2011 Año 2010 Rut Empresa Porcentaje Interés Minoritario Porcentaje Interés Minoritario Minoritari Pasivo Resultado Minoritari Pasivo Resultado M$ M$ M$ M$ RVC Ing y Construcción S.A. 1,00% (2.162) 1,00% - (6.083) FIP Mirador Sacramentinos 15,00% ,00% ( ) FIP Los Olmos 15,00% (174) 65,00% FIP Los Castaños 15,00% (14.232) 15,00% ( ) FIP Barrio Bosque Inglés 50,00% ( ) 50,00% FIP La Tirana 50,00% ( ) 50,00% FIP Cumbres de Colón 100,00% (12.903) 100,00% Concasa S.A. 1,00% (391) 1,00% 696 (361) Inmob. Parque Sacramentinos S.A. 1,00% (168) 234 1,00% Inmob. Los Sacramentinos S.A. 1,00% (8.578) ,00% (7.578) (1.621) Vical Gestión Inmobiliaria S.A. 1,00% (2.529) 1,00% 584 (646) RVC Constructora Ltda. 1,00% (3.512) 1,00% (10.713) Campanario S.A. 1,00% (133) (7) 1,00% (141) Vicuña S.A. 1,00% ,00% Inmobiliaria Santa Rosa S.A. 1,00% 131 (856) 1,00% (424) Del Parque S.A. 1,00% 329 (223) 1,00% Gestión Inmob.Proyección S.A. 1,00% (368) (37) 1,00% (370) K RVC Rentas S.A. 0,10% 15 (5) 0,10% FIP San Francisco 56,22% ,00% Inmob. Alto Oriente SpA (1) 50,00% (51.351) ,00% Inmob. Novo SpA (1) 50,00% (33.994) ,00% Inmob. Ecuador S.A. 0,01% 1-0,00% K Monte Azul S.A. (1) 50,00% ,00% K Inmob. El Aguila S.A.(1) 50,00% (41.002) ,00% Pie Andino S.A (1) 0,10% (22) 22 0,00% Argomedo Oriente S.A. (1) 50,00% (77.956) ,00% Consorcio RSN S.A. 66,67% (13.239) ,00% - - Totales ( ) ( ) 22

29 21. PATRIMONIO Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las cuentas de patrimonio tuvieron los siguientes movimientos: Capital Resultados Otras Utilidad pagado acumulados Reservas del ejercicio Total M$ M$ M$ M$ M$ Saldos al 1 de enero de Distribución resultados ( ) - Ajuste al inicio del año (1) - ( ) - - ( ) Otras reservas (2) Aporte de capital Corrección monetaria Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de Actualización extracontable 3,9% Saldos al 31 de diciembre de 2010, Saldos al 1 de enero de Distribución resultados ( ) - Ajuste al inicio del año (1) - ( ) - - ( ) Distribucion de dividendos (3) - ( ) - - ( ) Aporte de capital (4) Corrección monetaria Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de Capital pagado - El capital pagado al 31 de diciembre de 2011 y 2010, incluye la corrección monetaria según lo establecido en el artículo N 10 de la Ley N y está representado por acciones (1.632 en 2010), suscritas y pagadas y sin valor nominal. (1) Ajuste al inicio del año Al 31 de diciembre de 2011, la Sociedad filial RVC Constructora Limitada, efectuó un ajuste al inicio del año por M$ (históricos), como resultado del análisis de diferentes partidas de los estados financieros. Este ajuste corresponde principalmente a la regularización de los impuestos corrientes y diferidos. Al 31 de diciembre de 2010, la Sociedad efectuó ajustes al inicio del año por (M$ , históricos), como resultado del análisis de diversas partidas de los estados financieros no regularizadas en años anteriores. Estos ajustes corresponden principalmente a la regularización de los efectos de la compra de acciones que se realizaron en el Grupo RVC en años anteriores a otras entidades del mismo Grupo (utilidad por M$ ) y que de acuerdo a lo señalado en el Boletín Técnico Nº72 del Colegio de Contadores de Chile A.G. las combinaciones de empresas bajo control común siempre se contabilizarán a base de la metodología de la unificación de intereses, aún cuando involucre el pago de un precio por la transferencia de determinadas participaciones y donde cualquier eventual efecto que se produzca como resultado de la transacción, se registrara con abono o cargo a patrimonio, el efecto de esta transacción se presenta en Otras Reservas. Adicionalmente la filial directa RVC Ingeniería y Construcción S.A. efectuó un ajuste al inicio del año por M$ (pérdida), como resultado del reverso de provisiones de ingresos y gastos realizados sobre los contratos de construcción en función del grado de avance de las obras ejecutadas. 23

30 (2) Otras reservas - Durante el año 2010 la Sociedad Matriz realizó la compra de acciones y/o derechos de otras sociedades del mismo Grupo producto de la reorganización de su estructura societaria. Estas compras fueron realizadas a entidades del mismo grupo y que de acuerdo a lo señalado en el Boletín Técnico Nº72 del Colegio de Contadores de Chile A.G. en el cual se señala que las combinaciones de empresas bajo control común siempre se contabilizarán a base de la metodología de la unificación de intereses, aún cuando involucre el pago de un precio por la transferencia de determinadas participaciones. Cualquier eventual efecto que se produzca como resultado de la transacción, se registrará con abono o cargo a patrimonio. El efecto de esta transacción se presenta en Otras Reservas. (3) Reparto de dividendos En Junta de Accionistas de fecha 29 de abril de 2011 se aprobó la distribución y pago de dividendos a los accionistas por un monto ascendente a M$ , equivalentes a $ ,1765 por acción (4) Aumento de Capital En Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 10 de agosto de 2010, se aprobó la restructuración patrimonial del Holding RVC vía aumento de capital, con la emisión de 632 nuevas acciones. El monto del aumento de capital asciende a M$ (históricos) que fue suscrito y pagado en su totalidad en la misma fecha. En Junta Extraordinaria de Accionistas de fecha 12 de septiembre de 2011 se aprobó la restructuración patrimonial del Holding RVC vía aumento de capital con la emisión de 458 nuevas acciones. En dicha fecha se suscribieron y pagaron 332 acciones por un monto ascendente a M$ Año 2011 Año 2010 Accionistas N Acciones % N Acciones % Inversiones Escarlata S.A ,42% ,57% Ricardo Vicuña Cerda ,04% ,30% Inversiones San Juan Ltda ,16% ,03% Inversiones Santa Elisa Ltda ,16% ,03% Inversiones Santa Irma Ltda ,16% ,03% Inversiones San Ricardo Ltda ,16% ,03% Don Horacio S.A ,76% 139 8,52% Ricardo Vicuña Marín 57 2,90% 57 3,49% Roberto Bascuñan Walker 31 1,58% - 0,00% Alvaro Correa Rodríguez 31 1,58% - 0,00% Rodrigo Alemany Errázuriz 21 1,07% - 0,00% Total suscritas y pagadas % % No suscritas ni pagadas Total

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