FERIA DEL TICKET S.A. REVISIÓN CONCEPTUAL DEL RESULTADO TRIBUTARIO DETERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

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1 Anexo A REVISIÓN CONCEPTUAL DEL RESULTADO TRIBUTARIO DETERMINADO Resultado financiero según balance al 31 de diciembre de Agregados Corrección monetaria capital propio financiero Intereses y multas fiscales (actualizadas) Corrección monetaria depreciación acumulada financiera instalaciones Depreciación del ejercicio financiera de Instalaciones Corrección monetaria depreciación acumulada software Depreciación del ejercicio por software Corrección monetaria tributaria instalaciones Corrección monetaria depreciación acumulada marcas y patentes Amortización del ejercicio Marcas y patente Provisión deudas incobrables Corrección monetaria obligaciones por leasing Intereses devengados leasing Depreciación del ejercicio activo leasing Provisión de impuesto a la renta Total agregados Deducciones Corrección monetaria capital propio tributario ( ) Corrección monetaria financiera instalaciones ( ) Corrección monetaria activo software (55.084) Corrección monetaria depreciación acumulada tributaria instalaciones ( ) Depreciación del ejercicio de instalaciones tributaria ( ) Provisión deudas incobrables 2010 ( ) Cuotas pagadas leasing ( ) Corrección monetaria intereses leasing ( ) Corrección monetaria activo activo leasing ( ) Impuesto renta por impuestos diferidos ( ) Total deducciones ( ) Resultado tributario del ejercicio Pérdida tributaria de arrastre (actualizada) - RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE (PÉRDIDA TRIBUTARIA) AL PROVISIÓN BRUTA IMPTO A LA RENTA DE PRIMERA CATEGORÍA Créditos que no dan derecho a devolución Crédito por compras de activo fijo (artículo 33 bis Ley de la Renta) - Subtotal Créditos que dan derecho a devolución Pagos provisionales mensuales (actualizados) ( ) Crédito Sence ( ) Total a pagar (saldo a favor) ( ) Más: Reajuste artículo 72 Ley de la Renta - TOTAL A PAGAR (SALDO A FAVOR) ( )

2 Anexo B DETERMINACIÓN DEL CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO AL 1 DE ENERO DE 2012 Activos según balance al 31 de diciembre de Se deduce: Activo por impuestos diferidos ( ) Intereses diferidos leasing ( ) Intereses diferidos ( ) Instalaciones en bienes arrendados ( ) Depreciación acumulada muebles y útiles ( ) Depreciación acumulada equipos de computación ( ) Depreciación acumulada vehículo ( ) Depreciación acumulada equipos y maquinarias (18.233) Activo en leasing ( ) Software financiero ( ) Accionistas ( ) Dividendos Provisorios ( ) Total deducciones ( ) Se agrega: Instalaciones en bienes arrendados (tributario) Total deducciones Capital efectivo al 1 de enero de Pasivo exigible Total columna pasivos al 31 de diciembre de 2011 ( ) Se agrega: Provisión de incobrables Complemento de activo fijo Depreciación acumulada instalación bienes Depreciación acumulada muebles y útiles Depreciación acumulada equipos de computación Depreciación acumulada vehículo Depreciación acumulada equipos y maquinarias Depreciación acumulada activos en leasing Amortización acumulada marcas y patentes Amortización acumulada software Obligación leasing corto plazo Obligación leasing largo plazo Provisión impuesto a la renta Pasivo por impuestos diferidos Capital suscrito y pagado Reserva revalorización capital propio Utilidades acumuladas Pasivos exigibles ( ) CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO AL 1 DE ENERO DE 2012 ( )

3 Anexo C DETERMINACIÓN DEL FONDO DE UTILIDADES TRIBUTABLES DETALLE Total 2011 Impuesto Créditos Ut. C/C 20% $ Saldo FUT ejercicio anterior Reajuste 3,9% Saldo inicial actualizado Impuesto renta pagado Saldo Fut después de impuesto Entreagdos Rebajados Pendientes o sin credito Dividendos distribuidos septiembre Saldo Fut despues de imputaciones Más: Renta líquida imponible al 31 de diciembre de Gastos rechazados ( ) ( ) - ( ) Saldo Fut antes de imputaciones Entreagdos Rebajados Pendientes o sin credito Dividendos pendientes de septiembre ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Dividendos distribuidos diciembre Total de dividendos distribuidos sin crédito SALDO FONDO DE UTILIDADES TRIBUTABLES AL REMANENTE DE FUT Remanente con crédito - Remanente sin crédito - SALDO FONDO DE UTILIDADES TRIBUTABLES AL

4 EFECTO NETO CONTRATO LEASING EN EL IMPUESTO DIFERIDO Año 2011 Activos en leasing (neto) Intereses diferidos por leasing Obligaciones por leasing ( ) Diferencia neta (diferencia temporal impositiva)

5 DETERMINACIÓN IMPUESTO DIFERIDO MESES TRANSCURRIDOS EN EL AÑO 12 (AMORTIZACIÓN) DIFERENCIAS TEMPORALES PLAZO SALDOS AL DIFERENCIAS DEL AÑO SALDOS AL AL AL DIFERENCIAS AL AL DIFERENCIAS PROM C/P L/P C/P L/P C/P L/P DIFERENCIAS TEMPORALES DEDUCTIVAS REV (1) (2) (2)-(1)=(3) (1)*17%=(4) (2)*20%=(5) (5)-(4)=(6) (7) (4)/(7)=(10) (4)-(10)=(11) (6)/(7)=(12) (6)-(12)=(13) (5)/(7)=(14) (5)-(14)=(15) Amortización acumulada de Marcas y Patentes Estimación deudas incobrables Total diferencias temporales deductivas Activo por impuesto diferido DIFERENCIAS TEMPORALES IMPOSITIVAS Diferencia entre activo fijo financiero v/s tributario ( ) ( ) ( ) Software ( ) (12.916) (12.916) Leasing Total diferencias temporales impositivas ( ) Pasivo por impuesto diferido

6 CONTABILIZACIÓN IMPUESTOS DIFERIDOS E IMPUESTO RENTA I. - IMPUESTOS DIFERIDOS CUENTA DEBE HABER Impuestos diferidos generados en el ejercicio: Activo por impuesto diferido C/P Impuesto a la renta Activo por impuesto diferido L/P - Impuesto a la renta Pasivo por impuesto diferido C/P Pasivo por impuesto diferido L/P - Amortización saldos iniciales: Pasivo complementario por impto. dif. por cobrar C/P - Activo complementario por impto. dif. por pagar C/P - Traspaso de largo a corto plazo ctas complementarias: Pasivo complementario por impto. dif. por cobrar L/P - Pasivo complementario por impto. dif. por cobrar C/P - Activo complementario por impto. dif. por pagar C/P - Activo complementario por impto. dif. por pagar L/P - Sumas Efecto neto por impuesto diferido //Utilidad (Pérdida) II.- IMPUESTO RENTA CUENTA DEBE HABER Provisión Impuesto Único Art. 21 del Ejercicio Impuesto a la renta (Art..21) - Provisión impuesto a la renta - Provisión Impuesto Renta 1º Categoría del Ejercicio Impuesto renta (1º Categoría ) Provisión impuesto a la renta Total

7 IMPUESTOS DIFERIDOS DEL EJERCICIO DIFERENCIAS TEMPORARIAS ACTIVO DIFERIDO PASIVO DIFERIDO CONCEPTO C/ PLAZO L/ PLAZO C/ PLAZO L/ PLAZO Amortización acumulada de Marcas y Patentes Estimación deudas incobrables Diferencia entre activo fijo financiero v/s tributario Software Leasing Subtotal Cuentas complementarias (netas de amortización) Total Cuentas Activo neto por impuesto diferido c/p Activo neto por impuesto diferido l/p - - (Pasivo neto por impuesto diferido c/p) ######### ( ) (Pasivo neto por impuesto diferido l/p) - - Resultado neto por impuestos diferidos Total impuestos diferidos

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