CLUB NATACION CIUDAD DE ALCORCON MEMORIA ECONOMICA

Transcripción

1 CLUB NATACION CIUDAD DE ALCORCON MEMORIA ECONOMICA TEMPORADA

2 La Memoria Económica, que se presenta a continuación, consta de tres elementos que conforman la documentación financiera del Club Natación Ciudad de Alcorcón correspondiente a la temporada y contiene toda la información legal exigible a las entidades sin ánimo de lucro. Dicha documentación está estructurada con el siguiente orden: 1) El Informe de Gestión, con las reflexiones que realiza la Directiva respecto a la evolución social y económica del Club en la temporada que termina y la proyección para la que ahora comienza. 2) Las Cuentas Anuales que contienen: - Balance de situación al 31 de agosto de Cuenta de pérdidas y ganancias de la temporada Estado de flujos de efectivo (Cash Flow) del periodo. 3) Las Notas a los estados financieros con detalles y explicaciones adicionales sobre los estados financieros. La Directiva, en su calidad de órgano ejecutivo y de gobierno del Club se responsabiliza de la preparación, formulación y presentación del Informe de Gestión, las Cuentas Anuales y las Notas explicativas que aparecen a continuación, los cuales responden fielmente a los hechos económicos acaecidos en el Club durante la temporada

3 Informe de gestión Temporada: Estimados socios: La temporada deportiva que ha finalizado recientemente ha estado llena de éxitos y satisfacciones deportivas para todos los estamentos que componen nuestro Club: - Para los socios, padres y madres en su mayoría, que disfrutan con la progresión de sus hijos en los entrenamientos y competiciones y que con su ánimo y espíritu incansable, son el soporte del Club. - Para nuestros deportistas y entrenadores, que han conseguido, con su esfuerzo diario, multitud de éxitos, trofeos y medallas para su palmarés, consiguiendo que el nombre del Club Natación Ciudad de Alcorcón sea un referente tanto en nuestra Comunidad como en el resto de España y que las redes sociales publiquen y amplifiquen nuestros éxitos. - Para la Directiva del Club, que trabaja de forma incansable para que nuestro Club vuelva a situarse en el lugar que históricamente le corresponde. - Y, también para nuestro Ayuntamiento que es nuestro principal patrocinador al permitirnos el uso de las instalaciones municipales en las que desarrollamos nuestra actividad, y que año tras año comprueba que su apuesta por los deportes de agua ha sido un acierto absoluto. Para esta nueva temporada podemos soñar pero no podemos dormirnos. Podemos soñar con mejorar nuestras marcas y conseguir nuevos éxitos, pero no podemos dormirnos porque nuestros rivales también crecen, y superarles nos hace ser mejores cada día. Sería injusto terminar este preámbulo si no hiciéramos una mención con todo nuestro cariño a nuestros nadadores que han dado lo mejor de sí 3

4 mismos tanto en los campeonatos de Madrid y de España de sus categorías como en la Copa de Clubes, y por supuesto, una mención especial a Alberto Lozano, nuestro abanderado, cuyos éxitos en los campeonatos de España, campeonato de Europa juvenil en Bakú y su participación en los mundiales juveniles de natación en Singapur, nos han llenado de orgullo. Y también sería injusto terminar sin nombrar a nuestras guerreras juveniles de waterpolo. Ese gran equipo mixto fusionado con el CN La Latina que ha conseguido traer de nuevo la competición de la 1ª división femenina a nuestras instalaciones y que, como carta de presentación, nos han ofrecido el Campeonato de Madrid y el Subcampeonato de España juvenil. Por todo ello, comenzamos una nueva temporada con todo el entusiasmo, afán de superación e ilusiones renovadas. Apoyándonos en una temporada anterior excelente y con el objetivo de que la que ahora empieza sea aún mejor. Y, como es tradicional, los éxitos deportivos son la consecuencia del trabajo bien hecho, y para que estos éxitos tengan continuidad en el tiempo, es necesario que se mantengan firmes otros pilares sobre los que se asienta nuestro Club. En ese sentido, la buena gestión y administración del Club forman parte de los pilares en los que se debe apoyar la práctica deportiva. Desde la Directiva tenemos la obligación de mantener una gestión económica y administrativa saneada que permita lograr los objetivos sociales y deportivos que forman parte de nuestra filosofía como entidad sin ánimo de lucro y que no son otros que fomentar e impulsar la práctica de los deportes acuáticos en nuestra ciudad y competir al máximo nivel de todas las categorías. En este contexto, el Club trabaja a diario para conseguir el ideario de nuestros objetivos, manteniendo el necesario equilibrio en su gestión económica, social y deportiva, apostando claramente por la continuidad y transparencia en la gestión con todos nuestros socios, de forma que aunque la normativa y nuestros estatutos obligan a rendir cuentas a los socios una vez al año, sin embargo, el Club mantiene su política de realizar dos comunicaciones semestrales del estado de nuestras cuentas. La primera, en el mes de marzo, con un Informe de Gestión con la información resumida correspondiente al primer semestre de la temporada, y la segunda en este 4

5 mismo documento con la información económica completa de la temporada Pues bien, aunque el Club ha fortalecido los pilares en los que se asienta, eso no significa que haya sido una temporada fácil o cómoda. Al contrario, durante la temporada ha habido muchas dificultades que, entre todos, hemos debido superar. Desde el punto de vista económico, la gestión del Club ha estado presidida por la prudencia y el sano objetivo de controlar las partidas de gasto, venciendo la tentación de gastar por encima de nuestras posibilidades y de generar unas expectativas de riqueza que no serían más que un espejismo para un Club que todavía es humilde en sus presupuestos anuales. De esta manera, al final de la temporada, el Club dispone de un remanente suficiente para atender cualquier contingencia. Con objeto de estudiar la cuenta de resultados de esta temporada, hemos optado, igual que la temporada anterior, por hacer dos presentaciones: Una presentación gráfica en la que se muestra la distribución porcentual de los distintos conceptos de ingresos, por un lado, y de gastos, por otro, que indican los pesos relativos de los distintos elementos de la cuenta de resultados. Y una presentación analítica de la misma, que es mucho más intuitiva que la que se presenta en las Cuentas Anuales de este mismo documento. Esta cuenta de pérdidas y ganancias analítica que se presenta tiene dos características que la hacen más fácil de entender: a) Agrupa las distintas partidas en grupos homogéneos que permiten un análisis más sencillo. b) Las cifras se comparan con los datos de la temporada anterior, de forma que podemos observar su evolución en las distintas temporadas. 5

6 A continuación, presentamos gráficamente la distribución porcentual de ingresos y gastos: Si comenzamos nuestro análisis por las cuentas de ingresos, podemos observar que en la distribución porcentual de dichas partidas, más del 92% de los recursos con los que cuenta el Club proceden de las cuotas de nuestros socios y abonados. Esta partida de ingresos se ha comportado de acuerdo con lo presupuestado. El resto de partidas son poco significativas y están expuestas a un alto nivel de variabilidad de una temporada a otra. Sin embargo, a pesar del buen comportamiento de las partidas de ingresos, y de cara a esta temporada, la directiva estima que es necesario diversificar las fuentes de financiación del Club, por lo que se realizarán campañas para la captación de patrocinadores, y para las que se espera 6

7 contar con la colaboración de todos los socios para su máxima difusión y también con su esfuerzo para la captación. En cuanto a los gastos, el cuadro que se muestra a continuación trata de explicar gráficamente la distribución porcentual de los gastos que soporta el Club. En dicho cuadro podemos observar que las tres partidas más voluminosas absorben el 90% del total del gasto, destacando entre todos ellos la partida de gastos de personal que por sí mismos ya acaparan el 66% del gasto total y que agrupa, fundamentalmente, tanto los sueldos y salarios como las cotizaciones a la Seguridad Social de nuestros entrenadores y coordinadores deportivos. Distribución porcentual de los gastos temporada Gastos de personal Federaciones y Licencias Transportes, viajes, hoteles 64,19% 13,09% Gastos generales 10,42% Coste de equipaciones Inscripciones en campeonatos y torneos 0,90% 0,26% 4,16% 1,34% 2,43% 3,20% Compras destinadas a la actividad Gastos financieros Amortizaciones 7

8 Sin embargo, si queremos analizar en detalle los resultados del Club, es deseable hacerlo con la cuenta de resultados analítica que se presenta a continuación. Cuenta de pérdidas y ganancias analítica 31 de agosto de de agosto de 2014 Ingresos por cuotas de socios y abonados , ,50 + Cuotas de asociados y abonados , ,50 Aprovisionamientos de la actividad , ,01 - Compras de bienes destinados a la actividad , ,19 - Federaciones y Licencias , ,91 - Inscripciones en campeonatos y torneos , ,25 - Transportes, viajes y hoteles , ,66 Otros Resultados de la actividad 7.103, ,00 + Promociones y colaboraciones 2.900, ,38 + Subvenciones, donaciones y patrocinios 2.794, ,00 + Premios en campeonatos y torneos 0,00 400,00 + Otros ingresos 1.408,85 53,62 Resultados por ventas de material deportivo 1.463, ,64 + Ingresos por ventas de material deportivo 5.540, ,50 - Coste de ventas de equipaciones , ,86 Gastos de personal , ,67 - Sueldos y salarios , ,22 - Seguridad Social a cargo de la empresa , ,45 - Otros gastos sociales (formación) 0,00-420,00 Gastos generales , ,19 - Material de oficina -112,79-56,65 - Servicios de profesionales independientes , ,40 - Primas de seguros , ,48 - Suministros -939,35-963,03 - Publicidad y relaciones públicas 0,00-542,08 - Otros gastos de la actividad -460,20-140,55 Resultados financieros -438,97-333,46 - Gastos bancarios -507,97-497,46 + Recuperación de comisiones bancarias 69,00 164,00 Amortización de inmovilizado material , ,00 - Amortización de inmovilizado , ,00 Resultado del ejercicio , ,81 8

9 Esta cuenta de pérdidas y ganancias se presenta en formato cascada de forma que permite apreciar los diferentes elementos de ingresos y gastos hasta alcanzar el resultado del ejercicio de la temporada. En este sentido, debemos empezar diciendo que desde un punto de vista económico, la temporada ha estado presidida por un buen comportamiento en el capítulo de los ingresos y un control excelente del presupuesto de gastos. Pues bien, como decíamos en párrafos anteriores, el capítulo correspondiente a ingresos por cuotas de socios y abonados es la partida de ingresos más importante y su comportamiento durante esta temporada ha tenido un comportamiento de acuerdo con lo esperado con un incremento de casi un 3% respecto a la temporada anterior. A continuación se presenta un cuadro con el desglose pormenorizado de esta partida con el detalle de los importes cobrados en concepto de matrículas y de cuotas durante la última temporada: Temporada Matrículas Cuotas Total Socios 300, , ,50 Abonados (entre semana) 3.230, , ,50 Abonados (fin de semana) 2.910, , ,50 Total 6.440, , ,50 - Compras de bienes destinados a la actividad. El capítulo correspondiente a las compras de bienes destinados a la actividad, ha supuesto un desembolso de 6.991,87 frente a los 1.863,19 de un año antes. Y refleja, en gran medida, el compromiso adquirido en la última Asamblea de Socios para la compra o reposición de distintos elementos y material para la práctica de las actividades acuáticas deportivas dentro de nuestras instalaciones. El detalle es el siguiente: 9

10 o Material deportivo 5.434,60 Gomas entreno 703,00 Gorros natación 1.000,00 Balones Polo 514,55 Placa Volteo 2.375,00 Gorros waterpolo 324,98 Otros deportivos 517,07 o Otros gastos de la actividad 1.097,69 Fiesta de Navidad 238,74 Fiesta Fin temporada 590,00 Homenaje a Lozano 145,25 Resto gastos actividad 123,70 o Compra de bienes de la actividad 459,58 Cerraduras 109,00 Otros materiales para el marcador 241,00 Resto compras 109,58 - Inscripciones en campeonatos y torneos que, junto a la partida de transportes, viajes y hoteles, recoge el gasto imprescindible para los desplazamientos, alojamientos e inscripciones de las distintas competiciones y torneos en los que han participado nuestros deportistas durante la temporada. El detalle de estas partidas se muestra a continuación: Temporadas Inscripciones y viajes a campeonatos Gastos de inscripción * De natación 1.548, ,50 * De waterpolo 699,23 745,75 Subtotal 2.247, ,25 Gastos de viaje a campeonatos y torneos * De natación , ,60 * De waterpolo 3.450, ,06 Subtotal , ,66 Total , ,91 10

11 Del análisis rápido de estas cifras podemos deducir que el Club ha realizado un esfuerzo muy destacable en el capítulo de inscripciones y viajes al desembolsar, más que la temporada anterior, de los que unos corresponden a viajes (+64%). Por otro lado, el epígrafe aprovisionamientos de la entidad está compuesto por las siguientes partidas: - Federaciones y licencias, que comprende todos los desembolsos que satisface el Club en concepto de cuotas, licencias, arbitrajes y otros gastos, con separación de los importes satisfechos a la Real Federación Española de Natación y a la Federación Madrileña de Natación: Temporadas Gastos en federaciones y licencias a) Real Federación Española de Natación: Licencias 2.400, ,00 * De natación 1.750, ,00 * De waterpolo 650,00 409,00 Cuota anual 854,00 76,00 b) Federación Madrileña de Natación: Arbitrajes , ,36 * De natación 5.785, ,84 * De waterpolo 5.332, ,52 Licencias 7.429, ,00 * De natación 4.983, ,00 * De waterpolo 2.446, ,00 Cuota Anual 350, ,00 Gastos de secretaria Cesión de instalaciones 134,25-267,83 234,35 0,00 b) Juegos Deportivos Municipales: Licencias 432,20 421,20 Total , ,91 Aunque este capítulo ha tenido, aparentemente, un comportamiento bastante plano, sin embargo podemos destacar que el incremento del coste en el capítulo de Licencias pagadas a la 11

12 FMN, consecuencia del mayor número de deportistas en competición, ha sido absorbido por el ahorro en la cuota anual, al dejar de pagar este año el último tercio que quedaba por la inscripción inicial del Club en la FMN, y por el menor coste del capítulo de arbitrajes de waterpolo gracias al convenio firmado con el CN La Latina al principio de la temporada. En este punto es obligado reseñar que el coste individual de cada licencia anual es de 50 para el caso de la RFEN y de 40 en el caso de la FMN. Esta última, se ha incrementado 2 por licencia respecto a la temporada anterior. Por otro lado, el capítulo Otros ingresos de la actividad representa ingresos, que aunque son importantes para el Club, sin embargo no son recurrentes. El detalle de este capítulo se muestra a continuación: - Promociones y colaboraciones que alcanzó 2.900,00, frente a los de la temporada anterior. Este importe corresponde íntegramente al donativo implícito en la venta de la Lotería de Navidad. El siguiente cuadro muestra el detalle: Temporadas Promociones y colaboraciones * Por venta de Lotería de Navidad 2.900, ,00 * Por organización de eventos (bar) 0,00 123,38 Total 2.900, ,38 Merece la pena que nos paremos en este punto para indicar que este año hemos obtenido 580 menos que el año anterior (-16,7%) en la venta de las participaciones de la Lotería de Navidad. Desde la Directiva se ha analizado este tema con el objetivo de mejorar esta fuente de ingresos para la próxima temporada y en ese sentido queremos aprovechar la ocasión para enviar dos 12

13 mensajes: el primero de agradecimiento por el esfuerzo que ha realizado la mayoría, con mención especial para algunos socios que han vendido varios tacos de papeletas y, el segundo, para hacer un llamamiento a todos aquellos que no han vendido lotería, para que el próximo año se sumen con entusiasmo a colaborar con el Club vendiendo papeletas, divulgando nuestra imagen a familia, amigos, conocidos., y por qué no, repartiendo suerte si la diosa fortuna nos sonríe. - Subvenciones, donaciones y patrocinios, con un importe de 2.794,63 frente a los 3.480,00 de la temporada anterior. Las subvenciones públicas son una forma de reconocer por parte de las instituciones, la labor deportiva, económica y social que venimos haciendo, fomentando las escuelas deportivas y las competiciones de alto nivel. En este sentido, podemos decir con satisfacción que este año se ha abierto el grifo de una fuente de financiación muy importante para las entidades sin ánimo de lucro, en general, y para los clubes deportivos, en particular. La Directiva del Club se ha sumado con entusiasmo a las dos iniciativas propuestas desde la Comunidad de Madrid y desde el Ayuntamiento de Alcorcón, aportando toda la documentación que nos ha sido requerida (que no ha sido poca). Y, en estos momentos podemos decir que, afortunadamente, el trabajo realizado ha tenido su recompensa con ambas instituciones. a) Por un lado, la contabilidad ya refleja un importe de 2.794,63 que hemos recibido de la Consejería de Educación, juventud y deporte de la Comunidad de Madrid por la participación del Club en competiciones deportivas oficiales en el año b) Por otro lado, el Club está a la espera de recibir una subvención del Ayuntamiento de Alcorcón para la promoción y continuidad de las escuelas deportivas en 2014, por la que se nos ha concedido un importe de ,84, que no hemos registrado en nuestra contabilidad hasta que no se cobre por un principio de prudencia. Es necesario destacar que esta subvención es la 13

14 segunda más alta que se ha concedido a los clubes de Alcorcón, y eso es un claro indicador de la altísima puntuación que hemos obtenido en los baremos de valoración que el Ayuntamiento ha utilizado para la distribución de las subvenciones a los distintos clubes, y también, por qué no decirlo, del magnífico trabajo realizado. c) Por último, y respecto a las subvenciones a la actividad de 2015, el Club ha remitido toda la información solicitada tanto por la Comunidad de Madrid como por el Ayuntamiento de Alcorcón para subvencionar nuestra actividad de competición y de escuelas correspondiente a este año. Sin embargo, estamos a la espera de la resolución de ambos organismos para conocer cuáles son los importes que el Club va a recibir por esos conceptos. - Premios en campeonatos y torneos. A pesar de los éxitos cosechados en los distintos campeonatos y torneos, esta temporada no hemos recibido premios en metálico, frente a los 400 que obtuvimos en la temporada pasada en el torneo de Jaén. - Y la partida de Otros ingresos, que con 1.408,85 recoge, fundamentalmente, los importes recibidos por la RFEN por la cesión de nuestros técnicos para algunas concentraciones de la selección española de natación o waterpolo y los importes repercutidos a nuestros socios y abonados por la confección de los carnés de acceso a la instalación. El capítulo Resultados por ventas de material deportivo (gorros, parches, bañadores, chándal y demás vestuario, para las distintas especialidades deportivas) mantiene en este ejercicio una cierta continuidad como consecuencia de la decisión del Club de promover y potenciar la uniformidad de nuestros deportistas de forma que muestren la imagen del Club en cualquier campeonato o torneo que disputen. El resultado neto de la venta de estos artículos ha ascendido a 1.463,62 frente a los 1.279,64 del ejercicio anterior. La siguiente partida de nuestra cuenta de resultados es una de las más importantes. Los Gastos de personal, que se corresponden totalmente con 14

15 los desembolsos satisfechos a nuestros entrenadores, coordinadores y profesionales del servicio médico de fin de semana, al amparo de los contratos firmados por el Club, en concepto de salarios y cotizaciones a la Seguridad Social. El detalle de esta partida y su comparativa con el ejercicio anterior figuran en el cuadro siguiente: Temporadas Gastos de personal Sueldos y salarios , ,22 Pagos a entrenadores , ,16 Pagos al servicio médico 6.650, ,51 Retenciones a cuenta de IRPF 733,61 431,40 Seguridad social empleados 5.132, ,15 Seguridad Social empresa , ,45 Otros gastos sociales (formación) 0,00 420,00 Total , ,67 Esta partida ha tenido un crecimiento muy importante durante esta temporada debido a varios factores que han jugado en el mismo sentido y que enumeramos a continuación: a) En primer lugar, tenemos que recordar que en la Memoria de la temporada anterior ya se indicaba que la entrada en vigor del Real Decreto Ley 16/2013, en cuya Disposición final Tercera se regulaban los conceptos que quedaban exentos de cotizar al régimen general de la Seguridad Social, iba a suponer, de facto, la exclusión de muchos conceptos que hasta esa fecha estaban exentos de cotizar. Esa modificación normativa ha tenido para el Club un sobrecoste de más de tres mil euros durante esta temporada. 15

16 b) En segundo lugar, el incremento de salarios que se negoció con nuestros entrenadores para la temporada con una subida del orden del 3,5% de la masa salarial. c) En tercer lugar, durante la temporada , el Club ha continuado mejorando las condiciones sociales de nuestros entrenadores mediante el pago de las vacaciones que no hubieran podido ser disfrutadas durante el año. d) En cuarto lugar, el Club tuvo que contratar una hora más a la semana a nuestros entrenadores de escuela debido a la gran demanda de esta actividad. e) En quinto lugar, se ha tenido que reforzar a algunos entrenadores mediante la contratación de personal adicional debido a la sobrecarga que tienen algunas categorías de natación. f) En sexto lugar, se han registrado los costes de las indemnizaciones legales para los ceses de la temporada. g) Por último, para cubrir algunas bajas laborales por enfermedad de algunos entrenadores, se han realizado contrataciones temporales y pagado las horas que han realizado los compañeros para que el servicio estuviera cubierto en todo momento. El Capítulo de Gastos generales ha supuesto un desembolso de 5.371,86 frente a los 5.209,17 de la temporada anterior, con un comportamiento muy estable que se corresponde, básicamente, con gastos de la administración general del Club y otros no directamente relacionados con la actividad que se desglosan del siguiente modo: - La partida primas de seguros con un importe de 1.368,13 en esta temporada y de 1.512,48 en la anterior, disminuye casi un 10% y recoge los desembolsos realizados con las compañías Mapfre y Novagés para cubrir contingencias como accidentes, 16

17 responsabilidad civil, riesgos laborales y para los reconocimientos médicos obligatorios de nuestro personal. - El apartado Servicios de profesionales independientes con un total de 2.491,39 en la actual temporada y de 1.994,40 en el ejercicio anterior, ha crecido esta temporada por el mayor número de servicios solicitados por la presentación de documentación ante la AEAT para la solicitud de la condición de entidad de carácter social a los efectos de aplicar las exenciones en el IVA de las operaciones señaladas en los artículos y de la Ley del IVA y por la presentación del Impuesto de Sociedades correspondientes a los ejercicios 2013 y 2014 que eran el condición necesaria para poder solicitar las subvenciones comentadas más arriba. El cuadro comparativo se expone a continuación: Temporadas Servicios de profesionales * Reparaciones e instalaciones 0,00 252,00 * Gastos de gestoría 2.491, ,40 Total 2.491, ,40 - El importe correspondiente a suministros también se ha comportado de forma muy estable a nivel total, con un incremento poco significativo. El detalle de esta partida se muestra a continuación: Temporadas Suministros * Teléfono fijo y móvil 766,11 789,79 * Servicio de Internet 173,24 173,24 Total 939,35 963,03 17

18 - Y la rúbrica correspondiente a material de oficina por su pequeño importe (112,79 ) no merece comentarios adicionales. La rúbrica correspondiente a Resultados Financieros corresponde a las comisiones que nos carga el banco por distintos conceptos: a) Emisión de recibos mensuales a nuestros socios y abonados. b) Comisiones por devoluciones de recibos, cuando alguno de estos recibos emitidos no son atendidos en tiempo y forma por socios o abonados del Club. c) Emisión de transferencias para el pago de nóminas y facturas de proveedores o viajes, fundamentalmente. d) Utilización de TPV para cobro con tarjeta de crédito. Durante esta temporada el coste neto de estos servicios ha ascendido a 436,78 frente a los 333,46 de la temporada anterior. Por último, la partida amortizaciones del inmovilizado material recoge, en primer lugar, la amortización acelerada de la televisión y monitores adquiridos para completar el sistema de marcadores de waterpolo. Sistema que era obligatorio para poder disputar los partidos de la 1ª división femenina. El importe total de esta adquisición ascendió a 1.182,21. Por otro lado, también se ha procedido a la amortización acelerada de un ordenador portátil por importe de 329,73 que incrementa nuestra capacidad operativa. Como consecuencia de todo lo anterior, el Club ha obtenido un resultado neto negativo de 6.463,03, básicamente, como consecuencia del esfuerzo realizado en las partidas de gastos de personal, viajes y compra de material al principio de la temporada y que ha podido ser absorbido con el excedente que tenía el Club procedente de ejercicios anteriores. 18

19 Cuentas Anuales Temporada: La segunda parte de este documento contiene las Cuentas Anuales del Club que son el documento legal que, independientemente de la opinión de los Administradores, nos ofrece la imagen financiera de la situación del Club. El Club Natación Ciudad de Alcorcón (en adelante, el Club) es una entidad de derecho privado, sin ánimo de lucro, que tiene entre sus objetivos el promover el desarrollo de valores ligados al esfuerzo, la disciplina, el sacrificio, el afán de superación, el respeto y el trabajo en equipo, a través de un proyecto formado por deportistas, entrenadores y padres mediante la práctica de deportes y actividades acuáticas físicodeportivas y, en su caso, la participación en competiciones oficiales deportivas. La documentación financiera de la Memoria anual de la temporada está compuesta por los siguientes Estados Financieros: Balance de Situación, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias y el Estado de Flujos de Efectivo. Estos Estados Financieros han sido confeccionados de acuerdo con los principios y normas contables contenidos en el Plan General de Contabilidad adaptado a las entidades sin fines de lucro, y con las normas de valoración emitidas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC). La Memoria incluye además, las notas, explicaciones y detalles que se consideran necesarios para una mejor comprensión de los Estados Financieros. El Balance de Situación nos muestra la situación financiera y patrimonial del Club. El activo está representado, básicamente, por las cuentas de existencias (bañadores para la venta), alguna deuda pendiente de cobro con un Club con quien hemos compartido gastos de viaje y las de efectivo (bancos y caja). Las cuentas de pasivo y patrimonio neto recogen, como contrapartida, el origen o la fuente de los fondos en los que se materializa el activo y se corresponden, fundamentalmente, con la acumulación de los resultados generados por el club a lo largo de su trayectoria y algunas obligaciones de pago que se materializan habitualmente al mes siguiente. 19

20 Balance de situación Activo 31 de agosto de de agosto de 2014 Activo No Corriente - - Equipos para procesos de Información 2.560, ,00 Amortización acumulada de inmovilizado , ,00 Activo Corriente Existencias 3.170, ,06 Gastos anticipados 1.043,63 226,00 Otros deudores 540,00 - Efectivo y activos líquidos , ,62 Caja 43, ,00 Bancos e instituciones de crédito c/c , ,62 Total activo , ,68 Pasivo Patrimonio Neto , ,30 Excedente de ejercicios anteriores , ,46 Excedente del ejercicio , ,84 Pasivo corriente 7.013, ,38 Proveedores - - Acreedores por prestación de servicios 591,69 420,00 Remuneraciones pendientes de pago 2.095,00 - Hacienda Pública acreedora 87,86 390,38 Organismos de la Seguridad Social 218,90 - Ingresos anticipados 4.020, ,00 Total pasivo y patrimonio neto , ,68 Por otro lado, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias refleja las distintas partidas de ingresos y gastos, agrupados según su naturaleza, que han surgido en el devenir de la actividad del Club durante esta temporada. 20

21 Cuenta de pérdidas y ganancias Ingresos 31 de agosto de de agosto de 2014 Ingresos de la actividad propia , ,88 Cuotas de asociados y afiliados , ,50 Promociones y colaboraciones 2.900, ,38 Subvenciones, donaciones y patrocinios 2.794, ,00 Premios en campeonatos y torneos - 400,00 Ventas de material deportivo 5.540, ,50 Otros ingresos de la actividad 1.477,85 217,62 Total ingresos , ,00 Gastos Aprovisionamientos de la actividad , ,01 Adquisiciones destinadas a la actividad 6.991, ,19 Federaciones y Licencias , ,91 Inscripciones en campeonatos y torneos 2.247, ,25 Transportes, viajes y hoteles , ,66 Coste de venta de equipaciones 4.076, ,86 Gastos de personal , ,67 Sueldos y salarios , ,22 Seguridad Social a cargo de la empresa , ,45 Otros gastos sociales (formación) - 420,00 Otros gastos de la actividad 5.371, ,17 Material de oficina 112,79 56,65 Servicios de profesionales independientes 2.491, ,40 Primas de seguros 1.368, ,48 Suministros 939,35 963,03 Publicidad y relaciones públicas 0,00 542,08 Otros 460,20 140,55 Gastos financieros 507,97 497,46 Amortización de inmovilizado material 1.511, ,00 Total gastos , ,19 Resultado del ejercicio , ,81 21

22 Y por último, el Estado de Flujos de Efectivo recoge los movimientos, entradas y salidas, de las cuentas de bancos y caja. Estado de flujos de efectivo 31 de agosto de de agosto de 2014 Efectivo al 1 de septiembre del año anterior , ,46 Detalle de movimientos de efectivo en el periodo: Entradas: Cuotas de socios y asociados , ,50 Por venta de material deportivo 5.540, ,50 Subvenciones, donaciones y patrocinios 2.794, ,00 Promociones y venta de lotería 2.900, ,38 Premios en campeonatos y torneos 0,00 400,00 Recobro de comisiones bancarias y otros 937,85 217,62 Total entradas , ,00 Salidas Pagos de salarios y seguros sociales , ,26 Pagos a federaciones (FMN y RFEN) , ,71 Servicios de profesionales independientes 2.491, ,40 Viajes a campeonatos y torneos , ,11 Adquisición de bienes y servicios , ,32 Por primas de seguros 1.368, ,48 Pago de suministros, teléfono e internet 939,35 963,03 Publicidad y relaciones públicas 0,00 542,08 Otros gastos y servicios pagados 1.670, ,99 Pago de comisiones bancarias 507,98 497,46 Total salidas , ,84 Movimiento neto de efectivo en la temporada , ,16 Efectivo al 31 de agosto del ejercicio , ,62 Saldo en bancos 18,305, ,62 Saldo en caja 43, ,00 22

23 Memoria explicativa de las Cuentas Anuales correspondientes a la temporada Bases de presentación de las Cuentas Anuales a) Bases: Las cuentas incluidas en la Memoria del Club Natación Ciudad de Alcorcón han sido elaboradas partiendo de los registros contables de la entidad, de acuerdo con las adaptaciones sectoriales del Plan General de Contabilidad y las normas de valoración del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, de forma que muestren la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de sus operaciones y de los flujos de efectivo. b) Formulación de la información: Las cuentas anuales han sido formuladas por los Administradores de la entidad, estando pendientes de aprobación por la Asamblea General de Socios, de la cual se espera que sean aprobadas sin cambios significativos. Distribución del resultado Las entidades sin ánimo de lucro, no pueden repartir dividendos a sus asociados. En consecuencia, el resultado del ejercicio que surge de la propia actividad del Club se destina siempre a la cuenta excedente de ejercicios anteriores incluida dentro de los fondos propios de la entidad. Principios, normas contables y criterios de valoración aplicados a) Principio de empresa en funcionamiento En la preparación de las cuentas se ha considerado que la gestión de la entidad continuará en el futuro. Por tanto, la aplicación de las normas contables no va encaminada a determinar el valor patrimonial del Club a efectos de su transmisión o liquidación parcial o total. b) Principio del devengo 23

24 Por el que los estados financieros, con excepción del estado de flujos de efectivo, se han elaborado en función de la corriente real de bienes y servicios, con independencia de la fecha de su pago o de su cobro. c) Reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos y gastos se registran contablemente, en general, en función de su periodo de devengo. Notas a las Cuentas Anuales En las próximas páginas se van a comentar y explicar las partidas más relevantes del balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias del Club. Balance En cuanto al balance, los únicos epígrafes que necesitan de un comentario adicional serían: la partida de existencias en el activo y la de ingresos anticipados en el pasivo. Las existencias están valoradas en 3.170,16 (utilizando para esa valoración el método del coste medio ponderado), y están compuestas por el conjunto de los bañadores para la venta que tenemos en stock (al final de la temporada, el Club tiene 196 bañadores en almacén). La partida ingresos anticipados, con 4.020,00 recoge los importes recibidos en concepto de matrícula para la temporada siguiente. En opinión de la Directiva, el hecho de anticipar las matriculaciones de la temporada es, desde un punto de vista práctico, una excelente decisión de cara a la planificación de grupos de escuela y fin de semana en esta temporada, con el fin de conocer anticipadamente el número de deportistas y su edad para encuadrarles en grupos homogéneos. Esta partida que figura en el pasivo, figurará como ingreso de la temporada El resto de partidas son transitorias y se cancelan, habitualmente, en los primeros meses de la siguiente temporada. 24

25 Partidas de ingresos Tal como se comentaba en el Informe de Gestión, los ingresos ordinarios se corresponden, básicamente, con las cuotas que pagan nuestros socios y abonados que, con un importe de ,50 es la partida más importante de la financiación del club. Esta partida está conformada por las cuotas mensuales ordinarias más los importes que se cobran en concepto de matrícula a los nuevos socios o abonados. El resto de ingresos son, en general, no recurrentes y están compuestos por varias partidas, cuyo detalle se muestra a continuación: - Ingresos netos por venta de ropa y material deportivo (bañadores, camisetas, gorros y logos, fundamentalmente), para las distintas especialidades deportivas, por un importe de 1.463,62, (5.540,50 de ingreso por ventas menos 4.076,88 del coste de los elementos vendidos), frente a los 1.279,64 de la temporada anterior. - Promociones y colaboraciones que alcanzó 2.900,00 en esta temporada y en la temporada anterior. Este importe se corresponde íntegramente con los donativos implícitos de la venta de papeletas de Lotería de Navidad, tal como se ha comentado previamente en el Informe de Gestión. - Y por último, se han registrado otros ingresos por importe de 1.477,85 durante esta campaña frente a los 217,62 de un año antes, que obedecen, fundamentalmente, a la recuperación de costes por la cesión a la RFEN de alguno de nuestros entrenadores y a la recuperación de comisiones bancarias por los adeudos domiciliados de los recibos de socios y abonados que no fueron atendidos en su momento por diversas causas. 25

26 Partidas de gastos A continuación se ofrece información detallada sobre las principales partidas de gastos de la temporada , con los comentarios necesarios para su mejor comprensión. - En primer lugar, nos encontramos con el capítulo de gastos de personal que asciende a ,78 frente a los ,67 del ejercicio anterior, que se corresponde en su totalidad con las remuneraciones y seguros sociales satisfechos por el Club a nuestros entrenadores y coordinadores deportivos en el marco de los contratos laborales formalizados con el Club. El detalle se presenta en el informe de gestión dentro de este mismo documento. En este punto es importante destacar que el Club siempre se encuentra al corriente de todos los pagos que debe satisfacer tanto a la Seguridad Social en concepto de cotizaciones sociales, como a la Hacienda Pública en concepto de retenciones y pagos a cuenta de impuestos. Por otro lado, es necesario apuntar que los miembros de la Junta Directiva no reciben concepto salarial alguno ni retribución procedente de la distribución de resultados tal como indica la normativa que afecta a las entidades sin fines de lucro. - Otro de los capítulos importantes es el correspondiente a los gastos federativos y de licencias, que con un importe de ,16, es un gasto ineludible para el desarrollo de nuestra actividad deportiva de competición. Este capítulo se ha mantenido bastante estable, porque si bien hemos tenido un ahorro considerable en el capítulo de arbitrajes de waterpolo por el Convenio con el CN La Latina, sin embargo hemos tenido un mayor coste en el capítulo de Licencias que prácticamente lo compensa. Durante la temporada , Las principales partidas de esta rúbrica han sido: 26

27 Temporadas Gastos federativos Arbitrajes , ,36 Licencias 9.789, ,00 Cuota anual 1.204, ,00 Gastos de secretaría 134,25 234,35 Cesión de instalaciones -267,83 - Total , ,91 - A continuación, podemos destacar el capítulo correspondiente a las compras de bienes destinados a la actividad, con un importe de 6.991,87, incorpora la adquisición o reposición de distintos elementos y material para la práctica de las actividades acuáticas deportivas dentro de nuestras instalaciones (balones de waterpolo, redes, muñequeras repuestos de porterías, etc), así como otros gastos, cuyo detalle se ha explicitado en el Informe de Gestión. - La rúbrica correspondiente a gastos generales asciende a 5.371,86 frente a los 5.209,17 de un año antes, habiéndose mantenido estable en las dos últimas temporadas. Sus principales componentes son: Temporadas Gastos generales Material de oficina 112,79 56,65 Servicios de profesionales independientes 2.491, ,40 Primas de seguros 1.368, ,48 Suministros (teléfonos + ADSL) 939,35 963,03 Publicidad y relaciones públicas - 542,08 Otros 460,20 140,55 Total 5.371, ,17 De este capítulo, merece mención aparte la rúbrica denominada Otros cuyo detalle es el siguiente: 27

28 Cuota Asociación de clubes 50,00 Impresión de carnés de acceso 393,26 Otros varios 16,94 - Por otro lado, los gastos incurridos por las inscripciones de nuestros deportistas y equipos en los distintos campeonatos y eventos deportivos que se recogen en detalle en la Memoria Deportiva del Club, ascienden a 2.247,23 frente a los 1.752,25 de la temporada anterior, con un comportamiento bastante plano. - Por último, los gastos financieros soportados por el club que ascienden a 505,78 frente a los 497,46 de la temporada anterior, se corresponden con las comisiones que nos carga Banco Popular Español por la emisión de recibos mensuales a nuestros socios y abonados, por devolución de recibos, emisión de transferencias y uso del TPV. os tres conceptos que se detallan a continuación: Hechos posteriores al cierre Por último, a la fecha de cierre de estas cuentas, cabe destacar la renovación del acuerdo existente entre el Club Natación Ciudad de Alcorcón y el Club Natación La Latina para formar equipos conjuntos de waterpolo femenino que refuercen la capacidad individual de cada Club permitiendo que nuestras respectivas deportistas tengan la oportunidad de jugar al máximo nivel que permiten sus categorías. El convenio tiene un alcance amplio y beneficiará a las deportistas que juegan en las siguientes categorías: Absoluto, Juvenil, Cadete e Infantil. Firmado: Roberto Puerto González Tesorero 28