DEM Guía para instalación, uso y envío por Internet de la declaración anual Personas morales del régimen general

Transcripción

1 1 de 25. Guía para instalación, uso y envío por Internet de la declaración anual Personas morales del régimen general Introducción De acuerdo con la regla II de la RMF para 2013, las personas morales están obligadas a presentar vía Internet las declaraciones anuales correspondientes al ejercicio fiscal del ISR y del IETU, incluyendo sus complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal. Para ello, estos contribuyentes deben seguir el siguiente procedimiento: 1. Obtendrán el Programa para presentación de declaraciones anuales (DEM), en la dirección electrónica del SAT o en dispositivos ópticos (CD) ante cualquier Administración Local de Servicios al Contribuyente (ALSC). 2. Capturarán los datos solicitados en el programa citado conforme al instructivo que contiene el mismo, correspondientes a las obligaciones fiscales a que estén sujetos, y manifestarán bajo protesta de decir verdad que los datos asentados son ciertos. 3. Concluida la captura, firmarán la declaración y la enviarán al SAT vía Internet a través de la dirección 4. Cuando haya impuesto a cargo por cualquiera de los impuestos manifestados, deberán acceder a la dirección electrónica en Internet de las instituciones de crédito autorizadas, para efectuar el pago correspondiente. Como se indicó antes, las personas morales podrán obtener el Programa para presentar la declaración anual en la dirección electrónica del SAT, o en dispositivos ópticos (CD), ante cualquier ALSC. La versión más reciente del programa es el V.1.5.6; quienes tengan alguna versión anterior del DEM deberán actualizarla, ya que el SAT rechazará los archivos hechos con versiones anteriores. Dicha versión se deberá utilizar para elaborar y presentar las declaraciones correspondientes a los ejercicios de 2012, 2011, 2010, 2009, 2008, 2007, 2006, 2005, 2004, 2003 y 2002, incluso las extemporáneas y las complementarias. También puede ser utilizada por las empresas que entren en liquidación durante 2013 para presentar la declaración correspondiente a ese ejercicio. Instalación del sistema Para instalar el sistema, primero se accederá a Internet y posteriormente a la página del SAT, donde aparecerá la ventana principal que se muestra a continuación:

2 2 de 25 Se posicionará el mouse en la liga Información y servicios, y se desplegará la siguiente pantalla: Se dará un clic en la liga Software, y se mostrará la siguiente ventana:

3 3 de 25 Se dará un clic en la liga Declaración anual de personas morales, y se desplegará la siguiente ventana: Cabe señalar que para ejecutar el sistema DEM en la PC, se requiere tener instalado el Software de Java, del cual se recomienda la versión Al dar un clic en el archivo DEM_2013.exe se mostrará la siguiente pantalla:

4 4 de 25 Se dará un clic en el botón Ejecutar, y se abrirá una ventana que indicará el avance de descarga, como se aprecia enseguida: Dependiendo de la configuración de la computadora, es posible que se muestre la siguiente ventana, la cual es una alerta de seguridad: Al seleccionar con un clic la opción Ejecutar aparecerá la pantalla del asistente de instalación del DEM, como se aprecia en el siguiente mensaje; es importante dar un tiempo razonable para que se lleve a cabo el proceso, ya que el sistema estará intentando detectar si cuenta con una versión de Java previamente instalada en la PC: Concluido el proceso, se desplegará otra ventana, que es la bienvenida del asistente de instalación del DEM, según

5 5 de 25 se observa a continuación: Se dará un clic en el botón Siguiente y se mostrará la imagen que sigue: En esta ventana se precisará que el programa se instalará en la ruta indicada (c:\dem_13\anuales); para continuar se dará un clic en el botón Siguiente y aparecerá la siguiente ventana:

6 6 de 25 En esta ventana se indicará de manera automática la carpeta del menú de inicio en la que se instalarán los accesos directos a la Declaración anual de personas morales; no es recomendable modificar la que se muestre en la pantalla; no obstante, si se desea se puede hacer. Para continuar se dará un clic en el botón Siguiente, y se desplegará la pantalla siguiente: En esta pantalla se ofrece la posibilidad de colocar dos iconos adicionales: uno de acceso directo en el escritorio y el otro de acceso rápido; si así se desea, se activará con un clic una de las casillas que anteceden a las leyendas Crear un icono en el escritorio o Crear icono de acceso rápido ; después, se seleccionará con un clic el botón Siguiente y se mostrará la ventana que se aprecia enseguida, la cual indicará que el sistema DEM se está instalando en la computadora:

7 7 de 25 Posteriormente, y en forma automática, se abrirá la siguiente pantalla: Se dará un clic en la casilla adjunta al recuadro Ejecutar Declaración Anual Personas Morales 2013, y después se dará un clic en Finalizar ; de manera automática se desplegará la ventana siguiente:

8 8 de 25 Al dar un clic en el botón Aceptar la aplicación se cerrará automáticamente, y concluirá el proceso de instalación. Uso del sistema Para acceder al programa DEM, en el escritorio de la computadora se dará un clic en el botón Inicio, luego en las opciones Todos los programas, Dem_13, anuales y DEM_13, como se observa a continuación: Enseguida, aparecerá una ventana que señalará que se está ingresando al DEM:

9 9 de 25 Se dará un clic en el botón Aceptar y se desplegará la siguiente pantalla: Alta de formulario Para dar de alta el formulario, se deberá efectuar lo siguiente: Se seleccionará con un clic la opción Formularios, como se muestra a continuación:

10 10 de 25 Después, se abrirá la siguiente pantalla: Se dará un clic en las opciones Nuevo y Formulario ; hecho lo anterior, en la parte central de la pantalla se mostrará la siguiente ventana: Cabe observar que el programa incluye los formularios siguientes: 18. Declaración del ejercicio. Personas Morales. 19. Declaración del ejercicio. Personas Morales Consolidación. 20. Declaración del ejercicio. Personas Morales Régimen Simplificado. 21. Declaración del ejercicio. Personas Morales con fines no lucrativos. Al respecto, en esta ventana se debe seleccionar con un clic el archivo que corresponda al tipo de declaración por presentar; en el caso de personas morales del régimen general, el archivo 018.jar; luego, se pulsará el botón Incorporar formulario, con lo cual aparecerá el siguiente mensaje: Se dará un clic en el botón Sí y se desplegará el siguiente mensaje:

11 11 de 25 Al pulsar el botón Aceptar quedará incorporado el formulario 18. En caso de que se requiera incorporar los formularios 19, 20 y 21, se deberá seguir el procedimiento indicado. Conviene precisar que los formularios sólo se incorporan una vez. Alta del contribuyente Para registrar los datos del contribuyente, se deberá efectuar lo siguiente: Se seleccionará con un clic la opción Contribuyentes que se encuentra en el árbol ubicado del lado izquierdo de la pantalla, como se aprecia a continuación: En la opción Contribuyentes se dará un clic en el botón derecho del mouse y del menú que se despliegue se seleccionarán las opciones Nuevo y Contribuyente, como se observa en la siguiente figura: Hecho lo anterior, en la parte central de la pantalla aparecerá la siguiente ventana:

12 12 de 25 En esta pantalla, se procederá a realizar el llenado de los datos que se solicitan. En este ejemplo: Del contribuyente RFC: CCR F7 RFC (confirmación): CCR F7 Denominación o razón social: El Castillo de Cristal, SA de CV Calle: Playa Caleta Núm. exterior: 376 Núm. interior: A Colonia: Reforma Iztaccíhuatl Delegación o municipio: Iztacalco CP: Teléfono: Localidad: México Entidad federativa: Distrito Federal Del representante legal RFC: GOPL CURP: GOPL861221HDFNRZ05 Apellido paterno: González

13 13 de 25 Apellido materno: Pérez Nombre: Luis Para que la información capturada en cada campo se registre, después de capturar la información correspondiente se deberán pulsar los botones Enter o Tabulador o posicionarse con un clic del botón izquierdo del mouse en el campo siguiente. Concluida la captura, la pantalla quedará de la siguiente manera: Al dar un clic en el botón Aceptar, se guardarán los datos capturados. Una carpeta con el RFC del contribuyente se podrá visualizar en el árbol que se ubica del lado izquierdo de la pantalla, al dar dos clic en la opción Contribuyentes : Creación de la declaración del contribuyente

14 14 de 25 Después de haber dado de alta al contribuyente y al formulario correspondiente, en este caso el formulario 18, se deberá efectuar lo siguiente: Se dará un clic en el botón derecho del mouse en el RFC del contribuyente, en este caso: CCR F7; con esto se activará un menú, del cual se seleccionará la opción Nuevo, después Declaración, y por último Crear, como se observa en la siguiente figura: Hecho lo anterior, se desplegará la siguiente ventana: En ella, se seleccionará el tipo de declaración que se presenta (normal o complementaria) y el ejercicio al que corresponde; en este ejemplo, Normal y 2012 ; luego, se dará un clic en la opción Aceptar y aparecerá la siguiente ventana, la cual indicará que el formulario 18 ha sido incorporado: Se dará clic en Aceptar y posteriormente se podrán visualizar en el Arbol de navegación (lado izquierdo de la pantalla) las plantillas del formulario 18 y, del lado derecho de la pantalla, los datos que se requieren en la primera plantilla de dicho árbol, denominada Datos de identificación :

15 15 de 25 Cada una de las plantillas del formulario 18 que se muestran en el Arbol de navegación se pueden seleccionar al dar un clic en la que se desee abrir. La información que se requiere en cada una de las plantillas se puede apreciar en la parte derecha de la ventana del sistema y es donde habrá de proporcionarse la información que conformará la declaración anual de las personas morales. El archivo que se generará para el envío de la declaración deberá incluir todas las plantillas de la declaración del Arbol de navegación, aunque algunas no contengan información. Llenado de la declaración Con la información general de la empresa, proporcionada previamente (véase el apartado Alta del contribuyente ), el sistema mostrará en forma automática la mayor parte de la primera plantilla del formulario, la cual se denomina Datos de identificación ; no obstante, habrá que proporcionar la información que haga falta. Una vez requisitada toda la plantilla, la misma quedará como sigue (para efectos prácticos se ocultó el árbol de navegación, pero se recomienda abrirlo para elegir alguna plantilla y cerrarlo para trabajar en el llenado de las plantillas):

16 16 de 25 Para capturar la siguiente plantilla se deberá dar un clic en la opción Participación de los Trabajadores en las Utilidades del Arbol de navegación, como se muestra a continuación: Posteriormente, aparecerá la siguiente ventana en el lado derecho de la pantalla (en este caso se ocultó el árbol de navegación):

17 17 de 25 Se indicará si esa plantilla Aplica o No Aplica a la persona moral; para tal efecto, se elegirá del recuadro que se ubica en la parte superior derecha de la plantilla la opción correspondiente; en caso de que aplique, se deberán capturar los datos solicitados; si no es así, quedarán inhabilitados dichos recuadros. En este ejemplo, al contribuyente le aplica la plantilla denominada A. PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES, por lo que deberá requisitar los recuadros siguientes: 1. PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDE ESTA DECLARACION. 2. PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR. De la misma manera se realizará la captura de las restantes plantillas del Arbol de navegación. Cabe observar que se guardarán automáticamente los datos proporcionados en cada plantilla al elegir otra de ellas o al salir del programa.

18 18 de 25 Validación de la declaración Terminada la captura de la información, el siguiente paso será validar la declaración anual; al respecto, se deberá seleccionar con un clic el icono de engrane , como se muestra en la siguiente pantalla: Posteriormente, en el menú principal se dará un clic en Herramientas y después se seleccionará la opción Validar declaración, como se aprecia a continuación:

19 19 de 25 En la parte central de la pantalla aparecerá el siguiente mensaje: Se dará un clic en el botón Sí y se desplegará la siguiente pantalla: Al dar un clic en la opción Aceptar se iniciará la validación de la declaración; al terminar este proceso se mostrará la siguiente ventana:

20 20 de 25 Se seleccionará con un clic el botón Salir. Si la declaración presenta errores, se abrirá la siguiente pantalla: Al dar un clic en el botón Aceptar, en la parte inferior de la pantalla se podrán visualizar los errores, como se aprecia a continuación: Una vez detectados y corregidos los errores, se efectuará nuevamente el procedimiento de validación. Si no hay errores, se desplegará la siguiente ventana: Con esto quedará concluido el proceso de validación, y se deberá dar un clic en el botón Aceptar. Generación del archivo de la declaración anual (encriptación) Concluida correctamente la captura y validada la declaración, el siguiente paso será encriptar la información, para después enviarla por Internet. Para ello, habrá que generar el paquete de envío. Al respecto, del menú principal se dará un clic en Herramientas, luego se seleccionará Generar Paquete de Envío, como se observa a continuación:

21 21 de 25 Aparecerá el mensaje siguiente: Todas las personas morales deberán generar el archivo utilizando la Fiel; para ingresar los datos y archivos de la Fiel, se dará un clic en la opción Sí, y se abrirá la siguiente ventana: En esta ventana se anotarán los siguientes datos: Al efecto, para crear el paquete se deberán capturar el certificado, la llave y la contraseña, finalmente, se dará un clic en el botón Aceptar, y se abrirá ventana siguiente:

22 22 de 25 Por último, se dará un clic en el botón Aceptar y quedará elaborado el paquete de envío, en este caso: _CCR F C1CCD1M17105.DEC Envío de la declaración El siguiente paso será enviar la declaración anual vía Internet; al respecto, se debe tomar en cuenta lo siguiente: 1. Finalizado el proceso de encriptación se podrá verificar en el directorio (c:\ dem_13\anuales), o bien, en el que se haya designado si se optó por crear un directorio con un nombre diferente, un nuevo archivo con la extensión dec. En este ejemplo, el archivo que generó el sistema es el siguiente: _ CCR F C1CCD1M17105.DEC 2. Se recomienda tener un respaldo del mismo; para ello, se podrá copiar el archivo generado en disco duro (c:\dem_13\anuales) a una unidad de disco flexible de 3.5, a un disco compacto (CD), o bien, a un dispositivo extraíble (USB). Para el envío de la declaración se deberá acceder a la página de Internet del SAT, y se mostrará la siguiente pantalla: Se seleccionará la opción Oficina virtual, y se abrirá la siguiente pantalla:

23 23 de 25 Se deberá dar un clic en la liga Personas morales, y se desplegará la siguiente pantalla: En el menú Declaraciones, en la sección Declaración anual, se ofrecen dos opciones: 1. Información general. 2. Enviar su declaración. De estas opciones, se deberá elegir con un clic la liga Enviar su declaración. Cabe observar que sólo se pueden enviar declaraciones con la nueva versión del sistema DEM. Posteriormente, se mostrará la siguiente ventana:

24 24 de 25 Al efecto, para enviar la información se deberán capturar el RFC y la clave de identificación electrónica confidencial fortalecida (CIEC). En la parte inferior de la pantalla se indica la opción de utilizar la Firma electrónica avanzada (Fiel) para enviar la declaración; en este caso, se proporcionó la CIEC. Enseguida, se dará un clic en el botón Aceptar, y aparecerá la siguiente ventana: Se dará un clic en el botón Seleccionar el archivo, a fin de localizar el directorio que contenga la declaración anual (ya sea en disco duro o en la unidad de disco flexible); al respecto, se deberá verificar que el nombre y la extensión del archivo correspondan a la declaración que se vaya a enviar; finalmente, se dará un clic en el botón Enviar para concluir el proceso. Acuses de recibo Una vez enviada la declaración, se recibirá un acuse de recibo, el cual confirmará que el archivo que contenga la declaración fue recibido por el SAT. Es de observar que el documento que genere el sistema no será el acuse de recibo definitivo, pues si la declaración está correcta, se recibirá por medio del correo electrónico que se haya proporcionado previamente para este propósito, un aviso en el que se indique que la declaración se recibió y se encuentra en proceso de validación; en caso

25 25 de 25 contrario, cuando haya inconsistencias en el proceso de encriptado y transmisión, se recibirá un aviso de rechazo; si es así, se deben revisar los datos capturados en la declaración a fin de generar un nuevo archivo para reenvío. Concluido el proceso de validación por parte de la autoridad, se recibirá el acuse de recibo definitivo, el cual contendrá, entre otros datos, el sello digital; de esta forma terminará el ciclo de recepción por medios electrónicos de la declaración anual de Pago de contribuciones a cargo Según la regla II de la RMF para 2013, en caso de que exista impuesto a cargo por cualquiera de los impuestos manifestados en la declaración, los contribuyentes deberán acceder a la página de Internet de las instituciones de crédito autorizadas para efectuar su pago, y capturar a través de los desarrollos electrónicos, los datos relativos a los impuestos por los que se tenga cantidad a cargo, así como el número de operación y la fecha de presentación contenidos en el acuse de recibo electrónico correspondiente; además, se tendrá que efectuar el pago de los impuestos referidos mediante transferencia electrónica de fondos, y manifestar bajo protesta de decir verdad que el pago que se realiza corresponde a la información de la declaración relativa al impuesto y ejercicio, previamente enviada al SAT. Otros aspectos por considerar Conforme a la regla II de la RMF para 2013, se considera que los contribuyentes han cumplido con la obligación de presentar la declaración anual en los términos de las disposiciones tributarias correspondientes, cuando hayan presentado el programa en la dirección electrónica del SAT por los impuestos a que estén afectos y, en los casos en los que haya cantidad a su cargo, hubieran efectuado el pago mediante transferencia electrónica de fondos en la dirección electrónica en Internet de las instituciones de crédito autorizadas. Por otra parte, si se desea conocer el estado de la(s) declaración(es) que se haya(n) presentado, se puede realizar la consulta en la página de Internet del SAT, en el apartado Oficina virtual, área Consulta de transacciones, liga Pagos, estadísticas y correcciones ; para este servicio se requieren el RFC y la Fiel o la clave CIEC y el número de operación de declaración presentada. Además, si se quieren obtener los acuses definitivos de la(s) declaración(es) que se haya(n) presentado, se puede hacer mediante el servicio reimpresión de acuses, el cual se encuentra disponible en la página de Internet del SAT, en el apartado Oficina virtual, área Operaciones, liga Reimpresión de acuses, por conducto del cual se pueden recibir los acuses de aceptación con sello digital o en su caso, el acuse de rechazo con los motivos del mismo; para este servicio se requiere el RFC, así como utilizar la Fiel o la clave CIEC y el número de folio de envío de la declaración.