SOCIEDAD CLINICA CASANARE LTDA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A diciembre 31 de 2014 NATURALEZA DE LA SOCIEDAD Y OBJETO SOCIAL

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1 SOCIEDAD CLINICA CASANARE LTDA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A diciembre 31 de 2014 NOTA 1: NATURALEZA DE LA SOCIEDAD Y OBJETO SOCIAL La SOCIEDAD CLINICA CASANARE LTDA es un ente jurídico legalmente constituido de acuerdo a las leyes Colombianas, como sociedad de responsabilidad limitada y tiene por objeto social la prestación de servicios salud en todas las ramas de la medicina humana. Constituido por escritura pública No. 224 del 18 de Junio de 1979 otorgada por la notaria única de Yopal, inscrita en la Cámara de Comercio de Casanare de la ciudad de Yopal, bajo el número 676 del 14 de agosto de Para efectos tributarios la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales determinó la calidad de Grandes Contribuyentes según resolución No del 23 de diciembre de La sociedad se encuentra bajo la inspección y vigilancia de la Superintendencia Nacional de Salud y la secretaria de salud departamental. El domicilio principal de la sociedad clínica Casanare se ubica en la Ciudad de Yopal, Departamento de Casanare, república de Colombia, y La duración de la Sociedad es fijada en 24 años contados a partir del 31 de Julio de NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES La contabilidad y los Estados Financieros de la Sociedad Clinica Casanare Ltda., se ciñen a las normas y practicas de contabilidad generalmente aceptadas, a las disposiciones de la Superintendencia Nacional de Salud y normas legales expresas en Colombia, Decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus modificatorios. De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la compañía para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano. La Sociedad reconoce de conformidad con las normas contables básicas y técnicas, sus operaciones, aplicando a los hechos económicos realizados, procesos adecuados de identificación, realización y de registro, utilizando para ello el sistema de causación. Un resumen de las principales prácticas contables se acompaña en cada una de las notas explicativas. NOTA 3 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS Esta cuenta comprende los recursos de liquidez inmediata en caja, Bancos, cuentas de ahorro y fondos de destinación específica; sobre los cuales se realizaron las respectivas conciliaciones bancarias y arqueos de fondos y se encuentran discriminados así: DISPONIBLE 325,939,747 78,057,449 CAJA 1,636,871 10,229,223

2 BANCOS 297,762,704 1,124,089 Banco bogota Yopal ,138,266 0 Banco ganadero Banco popular ,276 5,276 Bancolombia cuenta ,613,769 1,113,419 Bancolombia ,394 5,394 CUENTAS DE AHORRO 19,470,621 65,895,727 Coomeva ,936,227 65,311,333 Colmena 534, , Fiduciaria Bogotá 0 50, FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA 7,069, Caja menor 700, Fondo Obras instalaciones físicas 6,368,968 0 NOTA 4: INVERSIONES Las inversiones de la sociedad clinica casanare están representadas en: 582 acciones cada una por un valor de por valor de $ , invertidas en la Sociedad de Urólogos de Casanare UROCAS sociedad por acciones simplificada. A diciembre 31 de 2014 no se recibieron los estados financieros de dicha entidad (Solicitada al Contador Público), por lo cual no se registran ajustes a valorización o desvalorización de la inversión tal y como lo especifica la norma sobre Inversiones en acciones. Cuentas en participación: o o Tomógrafo: contrato de Asociación o de cuentas en participación celebrado con la Sociedad: Centro de Escanografía Yopal Ltda., para la explotación de las operaciones relacionadas con el equipo medico TOMOGRAFO SOMATON SPIRIT marca SIEMENS; adquirido bajo la modalidad de leasing operativo a través de la compañía LEASING COLOMBIA S.A., el 28 de julio de La clinica Actúa como socio no gestor con una participación del 40%. Equipo de RX ECORAY: En desarrollo del contrato de Asociación o de cuentas en participación celebrado con la Sociedad: Centro de Escanografía Yopal Ltda., para la explotación de las operaciones relacionadas con el equipo de RAYOS X DIGITAL ECORAY FDX-900. La clinica Actúa como socio no gestor con una participación del 50%. A diciembre 31 los convenios continúan y el resultado se registra como otros ingresos, de acuerdo a la utilidad generada. A partir del año 2012 y a 31 de diciembre de 2014 se realiza la provisión de la inversión y se registra en el gasto. En otras Inversiones encontramos el aporte realizado al Grupo empresarial del oriente como alianza estratégica para atraer nuevos mercados.

3 INVERSIONES 559,829, ,921,087 ACCIONES-UROCAS 291,000, ,000,000 CUENTAS EN PARTICIPACION 261,202, ,294,487 Participación 40% Tomógrafo 213,174, ,594,071 Participación 50% RX- Ecoray 48,028,760 5,700,416 OTRAS INVERSIONES (Grupo GEO) 7,626,600 7,626,600 DEUDORES NOTA 5: Representa las cuentas por cobrar a clientes E. P. S. y entidades del estado por la prestación de servicios de salud, las provisiones se calcularon de acuerdo al reconocimiento de las contingencias de pérdida, tomando como base para éste la cartera vencida a más de 90 días y aplicando el método de provisión general a los saldos vencidos entre 91 y 180 días 5%; entre 181 y 360 días: 10% y a más de 360 días: 15%, con independencia de la situación particular de cada uno de los clientes según la probabilidad de recuperación. La provisión para el año 2014 asciende a $187 millones. Ver detalle en anexo 3 y 4 Estados financieros. Igualmente forman parte de este rubro los Anticipos a proveedores; de impuestos y contribuciones, algunos prestamos a trabajadores para descuento por nomina y En el rubro Deudores varios se encuentran las cuentas por cobrar por concepto de las participaciones derivadas de la utilidad de la Unión Temporal Salud vida que a diciembre asciende a $ 104 millones y de los contratos de cuentas en participación por un saldo a diciembre de 1 millón. Dentro del rubro de deudores se encuentran: ANTICIPOS AVANCES Y DEPOSITOS 97,586, ,308,616 Anticipo proveedores 74,327,007 16,771,092 Anticipos a trabajadores 3,003, ,524 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRI 799,715, ,004,886 Anticipo renta año siguiente 129,585,677 0 Retención en la fuente 642,327, ,805,062 Saldo a favor en liquidación impto, de renta 0 130,308,053 Anticipo CREE año siguiente 0 86,472,164 Retención de ICA 3,687,226 6,189,022 Retención a titulo de IVA 991, ,420 Retención a titulo de CREE 23,123,

4 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADOR 2,178, ,745 OTROS DEUDORES 286,809, ,500,114 INVENTARIOS NOTA 6: Los inventarios comprenden los medicamentos, material medico quirúrgico, insumos de laboratorio y de imagenología; necesarios para la atención integral del paciente. Se contabilizan al costo de adquisición por el sistema del Inventario permanente) y su método de valoración es promedio ponderado. El saldo de inventarios comprende: INVENTARIOS 192,494, ,173,532 Medicamentos 46,859, materiales medicoquirúrgicos 111,383, ,485,580 Materiales reactivos labora. 884, Materiales para imagenología 138, Útiles de Papelería, elementos de aseo, repuestos y accesorios, lencería y dotación Hospitalaria. 33,228, NOTA 7: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Se registran por su costo de adquisición, su depreciación o amortización se realiza con base del método de línea recta con base en la vida útil probable de los activos. Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en la medida en que se incurren. Para aquellos activos que requieren reparación o mantenimiento para incrementar su vida útil, debe ser recalculada su depreciación en la misma proporción. El retiro de los activos por perdida o venta se descargan al costo neto ajustado y las diferencias entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados. El incremento en este rubro se debe a la adquisición de equipos para urgencias y cirugía en mayor proporción. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Terrenos 320,551, ,551,162 Construcciones y edificaciones 4,386,651, Maquinaria y Equipo 531,621, ,944,373 Equipo de oficina 962,326,493 1,100,828,080 Equipo de computo y comunicación 450,903, ,998,886 Maquinaria y Equipo Medico Científico 2,148,542,748 2,652,617,005 Equipo de transporte 132,809, ,809,487 Depreciación Acumulada -5,698,237,151-6,209,317,505 Total Propiedad, Planta y Equipo 3,235,171,679 4,249,827,556

5 OTROS ACTIVOS NOTA 8: En este rubro se encuentran las siguientes cuentas: Intangibles, conformados por el valor de 100 licencias para sistema operativo Windows XP profesional, 116 licencias Windows Server y 51 licencias antivirus McAfee, la ultima licencia fue adquirida en el año Diferidos, que comprenden los gastos pagados por anticipado por la adquisición de pólizas de seguros de la ambulancia y de responsabilidad civil, los cuales se amortizan mensualmente de acuerdo al período pagado que por lo general es un año. Las valorizaciones y desvalorizaciones de activos, incluyen excesos y/o defectos de avalúos técnicos de propiedad, planta y equipo sobre su costo neto ajustado por inflación. INTANGIBLES 71,097,295 71,097,295 Windows xp 60,059,443 60,059,443 Windows Server ,564,964 8,564,964 Antivirus mcafee 2,472,888 2,472,888 DIFERIDOS 67,414,246 64,006,212 Seguros 0 7,339,546 De vehículos 4,629,516 0 Responsabilidad civil y extrac. 34,171,167 56,666,666 Responsabilidad civil profesional medica 28,613,563 0 VALORIZACIONES 4,033,320,092 4,033,320,092 Valorización de acciones 8,488,557 8,488,557 Valorización de terrenos y edificaciones 3,319,180,376 3,319,180,376 Valorización maq. y equipo 135,934, ,934,211 Valorización equipo de oficina 66,494,014 66,494,014 Valorización equipo de computo 3,059,634 3,059,634 Valorización equipo medico 500,163, ,163,300 PASIVOS NOTA 9: En este Grupo se incorporan todas las obligaciones contraídas por la Sociedad Clinica Casanare con terceros, proveedores, y prestadores de servicios a diciembre 31 de 2014, en desarrollo del objeto de su actividad económica. En el balance se encuentran conformados por: Obligaciones Financieras a corto plazo: Comprende el saldo de la tarjeta de crédito VISA del banco Bogotá que posee la Sociedad Clínica Casanare. ENTIDAD CANT CORTO PLAZO Tarjeta de crédito Sobregiro Banco de Bogotá Créditos Bancolombia Créditos Banco de Bogotá

6 Proveedores: Se registran operaciones realizadas con las diferentes empresas que proveen a la Clinica medicamentos, insumos hospitalarios entre otros. A 31 de diciembre esta cuenta registra un valor de $ 772 millones. Costos y Gastos por pagar: Comprende el valor de las obligaciones contraídas con terceros por concepto de honorarios médicos, servicios, suministro de papelería, elementos de aseo etc. A 31 de diciembre esta cuenta registra un valor de $ millones. Ver anexo 6. Participaciones por pagar: Corresponde al saldo de las participaciones por pagar a socios producto de la distribuciones de utilidades realizadas. Ver anexo 9. Retenciones en la fuente por pagar: Registra el valor de los montos retenidos en diciembre de 2014 a los empleados, proveedores y contratistas, por valor de $ 70 millones. Retenciones y aportes de nomina: Registra el valor de los aportes causados a 31 de diciembre de 2014 y cancelados a través de Aportes en Línea en el mes de enero de 2014, por concepto de seguridad social y parafiscales de los empleados, también se causa otros descuentos de nomina como libranzas, seguros funerarios etc. A 31 de diciembre registra un valor de $ 87 millones. Impuestos Gravámenes y tasas: Corresponde a las cuotas pendientes de pago a las ventas IVA causado en el periodo noviembre diciembre de 2014, por concepto de arriendos. Obligaciones laborales: al 31 de diciembre de 2014, se realizó la respectiva consolidación de prestaciones sociales, reflejando de esta manera la realidad del pasivo salarial y prestacional. A 31 de diciembre de 2014 registro un saldo de $ 490 millones, que corresponde a $ 233 millones a salarios por pagar, cesantías 167 millones, $ 72 millones vacaciones y el restante prima e interés a la cesantías. Pasivos estimados y provisiones: Corresponde a: 1. La provisión para el impuesto de renta para la equidad CREE fue de $ 26 millones. 2. Saldo de provisiones para contingencias de $ 76 millones Los Anticipos y avances recibidos: Comprende los abonos de cartera pendientes por aplicar por falta de soportes, de algunas EPS. Ingresos recibidos para terceros: corresponde a los descuentos de la nomina del mes de diciembre por concepto de embargos para el posterior pago en el mes de enero del año Cuentas en Participación: refleja el aporte realizado para la unidad de cardiología de la cual somos socios participes, representado en equipo biomédico para la unidad, su valor asciende a 125 millones. PASIVO NO CORRIENTE NOTA 10: Corresponde a la parte no corriente de las obligaciones financieras a largo plazo con bancolombia. ENTIDAD CANT LARGO Banco de Bogotá BANCOLOMBIA 1 122,399,481

7 NOTA 11: INGRESOS OPERACIONALES Representa el valor de los servicios facturados, propios de su objeto social, Ver anexo 7. Las devoluciones en ventas Registra los descuentos en la facturación correspondientes al periodo 2014, como son descuentos de la capitación, glosas aceptadas y descuentos concedidos por tarifas y otros. A partir de julio del año 2014, se presentó la novedad de la apertura del servicio de urgencias. OPERACIONALES 12,665,126, UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 814,559, ,101,336 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA 1,679,076,157 1,317,162,823 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZ 1,143,362, ,747,474 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS 4,166,257,743 4,192,846,804 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAG 3,253,371,702 2,210,558,787 UNIDAD FUNCIONAL APOYO TERAP. 194,588, ,997,210 UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO 1,413,910,197 1,523,144,583 DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUE -302,136, ,128,927 NOTA 12: NO OPERACIONALES Los ingresos no operacionales son derivados de arrendamientos, incapacidades, utilidades derivadas de contratos de cuentas en participación de los equipos médicos tomógrafo y Rayos X. NO OPERACIONALES 620,136, ,878,410 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 751, ,983 ARRENDAMIENTOS 101,269,199 69,943,634 RECUPERACIONES 22,594,620 18,285,530 INDEMNIZACIONES 18,086,429 28,285,089 PARTICIPACIONES EN TAC Y RX 350,595, ,246,842 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIO 112,737,549 8,990,068 DIVERSOS 14,102,031 1,683,262 NOTA 13: COSTOS Registra el valor de los costos originados en la prestación de servicios de salud que tienen relación de causalidad con los ingresos percibidos durante el ejercicio. Comprenden la mano de obra (honorarios de personal medico y asistencial de planta y especialistas), insumos y medicamentos usados directamente en la prestación del servicio y costos indirectos como son los administrativos. A 31 de diciembre los costos por unidad funcional fueron:

8 COSTOS 8,851,332,945 9,014,274,401 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 1,018,344,818 1,166,732,743 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 1,770,875,808 1,748,633,310 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION 1,318,919,084 1,376,763,903 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS 1,425,742,905 1,634,485,714 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO 2,339,391,028 2,109,805,178 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO 66,651,596 59,569,583 UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO 911,407, ,283,971 GASTOS DE ADMINISTRACION NOTA 14: Registra las erogaciones realizadas en el desarrollo de la gestión administrativa, básicamente las encaminadas a la labor operativa, financiera, legal y ejecutiva de la Sociedad Clinica Casanare. Administración 2,276,385,908 2,330,256,409 Dirección general 1,519,967,912 1,545,148,662 Gastos de personal 328,133, ,976,550 Honorarios 257,064, ,586,778 Impuestos tasas y gravámenes 16,317,819 19,386,470 Arrendamientos 1,552,220 2,167,202 Contribuciones y afiliaciones 0 Seguros 67,690,822 64,233,618 Servicios 254,405, ,786,178 Legales 8,454,052 3,121,211 Mantenimiento reparación adecuaciones 68,251,674 58,524,822 Gastos de viaje 7,736,473 7,502,882 Depreciaciones 447,948, ,628,844 Capacitación de personal 0 0 Materiales repuestos y accesorios 6,840, ,000 Diversos 55,572,488 5,999,107 Gastos de admón. consorcios 0 0 Dirección científica 93,746, Gastos de personal 1,870,655 1,093,000 Honorarios 90,686,413 86,269,666 Gastos de viaje 19, Materiales repuestos y accesorios 0 0 Diversos 1,170,102 8,190 Dirección financiera 115,148, ,823,878 Gastos de personal 114,731, ,759,445 Honorarios 0 8,899,333 Servicios 0 18,100 Gastos de viaje 0 139,000

9 Diversos 416,933 8,000 Dirección administrativa 412,068, ,197,230 Gastos de personal 217,386, ,822,605 Honorarios 83,488,970 37,006,550 Servicios 14,050,670 11,127,680 Legales 942,924 17,491,898 Mantenimiento reparación adecuaciones 24,920,589 39,463,022 Gastos de viaje 3,305,013 9,441,439 Depreciación acumulada 1,102,783 15,451,510 Materiales repuestos y accesorios 66,871,157 20,829,347 Diversos 0 27,563,179 Provisiones 135,454, ,454,213 Inversiones 100,908, ,908,360 Contingencias - - Provisión Cartera 34,545,853 70,489,402 GASTOS FINANCIEROS NOTA 15: Comprende los valores causados y/o pagados por gastos no relacionados directamente con la prestación del servicio, como intereses, gravamen a los movimientos financieros y gastos financieros. FINANCIEROS 224,036, ,521,796 Gastos y comisiones bancarias 221,185, ,001,365 Intereses moratorios 436, ,431 Multas y sanciones 1,456,050 3,102,000 Gastos financieros de consorcios 958,503 0 NOTA 16: GASTOS EXTRAORDINARIOS Comprende las cuentas que registran gastos del presente ejercicio y ejercicios anteriores que no fueron contemplados dentro de los presupuestos del ejercicio, tales como, ajustes de costos y gastos ejercicios anteriores y gastos no deducibles. GASTOS EXTRAORDINARIOS 541,213, ,373,202 Del presente ejercicio 82,643, ,663,867 Perdida en venta y retiro bien 2,934,435 3,437,795 Donaciones 1,000, ,000

10 Impuestos asumidos 16,681,916 22,901,365 Gastos no deducibles 7,569,922 42,476,153 Contribuciones bancarias 48,489,327 37,511,403 Ajuste al peso 27,607 37,150 De ejercicios anteriores 450,507, ,709,336 Impuestos asumidos 10,129 36,077,764 Costos y gastos ejercicios anteriores 450,497, ,631,572 Extraordinarios unión temporal 0 0 NOTA 17: CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Registra el valor de las denuncias entablados por terceros contra el ente económico, catalogadas como de alto riesgo y con base en los valores estimados por el Asesor Jurídico de la Entidad, las obligaciones ciertas hacen parte del Balance en la cuenta de provisión por valor $ oo Litigios o Demandas 2,060,000,000 Julieth Patricia Díaz Hernández 100,000,000 Jorge Eliecer Rodríguez Abril Eudes Laureano Torres Benítez María Abigail Ortiz Camacho (Andrés Felipe Brito) José Darío Hernández Fino María Grace Aguiño y Otros (Joao Felipe Agudelo Aguiño) Jorge Albeiro Benjumea León y Analida Cely Silva ( Jorge David Benjumea Cely) Ana Lucia Hernández Aguilar Ángel miguel pita, Miriam morales (Jonathan Fabián Pita Morales) Johana Alexandra Gutiérrez Berrío (María Alejandra Gutiérrez Berrío) María santos Socha Velásquez (Daniel Felipe Sizo Socha) Alveiro Martínez Cardozo y otros 175,000,000 75,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000,000 90,000, ,000,000 LUIS FERNANDO PEREZ ACEVEDO Contador Público T.P T