FONDO GENERAL DE INVERSIONES, S. A. (Panamá, República de Panamá)

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1 Estados Financieros 30 de Septiembre de 2004 con cifras comparativas de 2003

2 Indice del Contenido Estado de Activos y Pasivos Estado de Operaciones Estado de Cambios en los Activos Netos Inversiones Notas a los Estados Financieros

3 FONDO GENERAL DE INVERSIONES, S.A. (Panamá, Rep. de Panamá) Estado de Activos y Pasivos 30 de septiembre de 2004, con cifras comparativas de diciembre de 2003 Activos Notas 30-Sep Dic-03 Inversiones, a valor razonable - (costo identificado de B/.71,056,519 en 2004 (diciembre 2003 B/.70, 3 B/ 70,574,195 70,327,587 Depósito a la vista en banco Intereses y Otras Inversiones acumuladas por cobr 3 688, ,556 Otros activos 4 165, ,594 Total de activos 71,428,914 71,347,718 Pasivos Dividendos por pagar 3 y 6 257, ,591 Gastos acumulados por pagar 196,120 73,243 Total de pasivos 453, ,834 Total de activos netos B/ 70,975,026 70,992,884 Activos netos por acción común, basados en 69,457,516 (2003: 69,457,516) acciones comunes clase A en circulación, y 1,000,000 (2003: 1,000,000 ) acciones comunes clase B en circulación 5 B/ El estado de activos y pasivos debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte de los estados financieros 2

4 FONDO GENERAL DE INVERSIONES, S.A. (Panamá, Rep. de Panamá) Estado de Operaciones Nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2004, con cifras comparativas de 2003 III Trimestre Acumulado Notas 30-Sep Sep Sep Sep-03 Ingresos de inversiones: Intereses de inversiones B/ 959, ,747 2,765,604 3,048,001 Ganancia (Pérdida) neta realizada en venta de inversiones 440,086 (30) 404,453 (165,633) Ganancia (Pérdida) neta no realizada en inversiones (147,075) (172,099) (425,295) 405,978 Otros ingresos Total de ingresos de inversiones 1,252, ,722 2,745,062 3,288,667 Gasto de intereses Ingresos netos de inversiones 1,252, ,722 2,745,062 3,288,667 Otros gastos: Honorarios de administración y custodio 190, , , ,036 Otros 1,277 1,184 4,007 3,619 Total de otros gastos 191, , , ,655 Utilidad neta B/ 1,060, ,043 2,175,088 2,720,012 El estado de operaciones debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte de los estados financieros 3

5 FONDO GENERAL DE INVERSIONES, S.A. (Panamá, Rep. de Panamá) Estado de Cambios en los Activos Netos Nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2004, con cifras comparativas de 2003 Notas 30-Sep Sep-03 Aumento en los activos netos provenientes de las operaciones: Utilidad neta B/ 2,175,088 2,720,012 Dividendos declarados (2,192,946) (2,431,291) Transacciones de acciones de capital de la sociedad: Producto de acciones comunes emitidas Clase A 0 - Total de aumento (disminución) en los activos netos (17,858) 288,721 Activos netos: Al inicio del período 70,992,884 70,637,516 Al final del período B/ 70,975,026 70,926,237 Composición de activos netos: 5 Acciones comunes Clase A 694, ,575 Acciones comunes Clase B 10,000 10,000 Capital adicional pagado 69,588,439 69,588,439 Utilidades Retenidas 682, ,223 B/ 70,975,026 70,926,237 El estado de cambios en los activos netos debe ser leído en conjunto con las notas que forman par de los estados financieros 4

6 Inversiones 30 de septiembre de 2004 (Cifras en Balboas) Apreciación (Disminución) Valor Costo Valor en Valorización Descripción Nominal Identificado Razonable no Realizada Cuentas de Ahorro Banco General, S. A. 4,578,487 4,578,487 4,578,487 0 Caja de Ahorros 2,032,535 2,032,535 2,032, ,611,022 6,611,022 6,611,022 0 Depósitos a Plazo Banco Continental de Panamá, S. A., 12/04, 3.00% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 0 Banco Continental de Panamá, S. A., 12/04, 2.10% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 Banco Continental de Panamá, S. A., 6/05, 3.45% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 0 Banco Continental de Panamá, S. A., 6/07, 2.10% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 Banco General, S. A., 7/09, 4.00% 5,000,000 5,000,000 5,000,000 0 Banco General, S. A., 7/07, 3.75% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 0 Banco Nacional de Panamá, 11/04, 2.625% 5,000,000 5,000,000 5,000,000 0 Banco Nacional de Panamá, 11/04, 2.725% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 Banco Nacional de Panamá, 12/04, 2.725% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 0 Banco Panameño de la Vivienda, 9/05, 4.00% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 0 Banco Panameño de la Vivienda, 9/05, 3.875% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 Wall Street Bank, 10/04, 3.5% 1,032,695 1,032,695 1,032, ,032,695 26,032,695 26,032,695 0 Participación en Financiamiento Adm. de Bienes Raices, S. A., 9/13, 6.84% 419, , ,429 0 AES Panama 12/13, LIBOR 6M + 5% 1,934,125 1,934,125 1,934,125 0 Celloprint, S. A., 12/13, PRIME % 564, , ,251 0 Cemento Panamá, S.A., 04/11, LIBOR3M % 1,500,000 1,500,000 1,500,000 0 Delcamar Enterprises, S.A., 04/19, LIBOR 6M , , ,293 0 Productos Alimenticios Pascual, S.A. 05/14, LIBOR 1,000,000 1,000,000 1,000, ,839,098 5,839,098 5,839,098 0 Bonos Corporativos de Tasa Fija Bienes y Raices Portobello, 1/08, 9.50% 1,700,000 1,705,313 1,701,649-3,664 Empresa Generación Electrica Fortuna, S.A., 12/13 9,335,832 9,277,950 9,284,691 6,741 Sociedad Urbanizadora del Caribe, S.A., 2/14, 7% 1,061,645 1,061,645 1,061,645 0 FGCI E90781, 6% 08/17 2,677,266 2,769,715 2,784,357 14,642 14,774,743 14,814,623 14,832,342 17,719 Bonos Corporativos de Tasa Variable Cía. Panameña de Crédito, S. A., 7/06, LIBOR 3M + 3,077,749 3,077,749 2,374, ,573 Panaholding Group, S. A., 11/04, LIBOR 3M + 3% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 Petroleos Delta, S. A., 06/14, LIBOR 3M % 2,000,000 2,012,000 2,011, Plastiglas, S. A., 12/08. LIBOR 3M + 2.5% 1,500,000 1,500,000 1,500, ,577,749 7,589,749 6,885, ,787 Bonos del Estado República de Panamá, 01/23, % 4,000,000 4,355,000 4,346,040-8,960 República de Panamá, 5/20, 10.75% 3,700,000 4,203,750 4,441, ,693 7,700,000 8,558,750 8,787, ,733 Notas del Tesoro República de Panamá, 3/07, 6.75% 557, , ,844-2,986 República de Panamá, 7/05, 7.25% 1,000,000 1,042,752 1,020,749-22,003 1,557,000 1,610,582 1,585,593-24,989 70,092,307 71,056,519 70,574, ,324 Las inversiones deben ser leídas en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados 5

7 Inversiones 31 de diciembre de 2003 Apreciación (Disminución) Valor Costo Valor en Valorización Nominal Identificado Razonable no Realizada Banco General, S. A. 7,048,778 7,048,778 7,048,778 0 Caja de Ahorros 9,342,714 9,342,714 9,342, ,391,492 16,391,492 16,391,492 0 Banco Continental de Panamá, S. A., 6/04, 2.76% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 Banco Continental de Panamá, S. A., 12/04, ,000,000 2,000,000 2,000,000 0 Banco Continental de Panamá, S. A., 6/05, 3.45% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 0 Banco Nacional de Panamá, 5/04, 2.625% 5,000,000 5,000,000 5,000,000 0 Banco Nacional de Panamá, 5/04, 2.625% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 Banco Nacional de Panamá, 6/04, 2.625% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 0 Banco Panameño de la Vivienda, 9/04, 4.25% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 0 Banco Panameño de la Vivienda, 9/04, 4.25% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 Wall Street Bank, 10/04, 3.5% 1,005,858 1,005,858 1,005, ,005,858 18,005,858 18,005,858 0 Celloprint, S. A., 8/07, PRIME % 610, , ,000 0 AES Panama 6/09, 5.27% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 0 Adm. de Bienes Raices, S. A., 9/13, % 433, , , ,043,333 3,043,333 3,043,333 0 Bienes y Raices Portobello, 1/08, 9.50% 1,700,000 1,705,313 1,701,974-3,339 Empresa Generación Electrica Fortuna, S.A., 12/ 9,625,000 9,565,325 9,569,772 4,447 11,325,000 11,270,638 11,271,746 1,108 Cía. Panameña de Crédito, S. A., 7/06, LIBOR 3M 3,084,522 3,084,522 2,379, ,122 Petroleos Delta, S. A., 2/04, LIBOR 3M + 3% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 0 Panaholding Group, S. A., 11/04, LIBOR 3M + 3% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 Plastiglas, S. A., 12/08. LIBOR 3M + 2.5% 1,500,000 1,500,000 1,500, ,584,522 7,584,522 6,879, ,122 República de Panamá, 4/29, % 4,000,000 4,040,000 4,512, ,840 República de Panamá, 5/20, 10.75% 3,700,000 4,203,750 4,451, ,683 7,700,000 8,243,750 8,964, ,523 República de Panamá, 3/07, 6.75% 557, , , República de Panamá, 7/05, 7.25% 1,500,000 1,564,278 1,560,326-3,952 República de Panamá, 7/05, 7.25% 500, , ,014-1,312 República de Panamá, 7/05, 7.25% 1,000,000 1,042,752 1,040,122-2,630 República de Panamá, 7/05, 7.25% 1,500,000 1,564,278 1,562,991-1,287 República de Panamá, 7/05, 7.25% 500, , , ,557,000 5,781,890 5,771,485-10,405 69,607,205 70,321,483 70,327,587 6,104 6

8 Notas a los Estados Financieros 30 de septiembre de 2004 con cifras comparativas de 2003 (1) Organización y Operación Fondo General de Inversiones, S. A. ("el Fondo") fue incorporada bajo la ley de sociedades anónimas de la República de Panamá el 29 de noviembre de 1996, con el objeto principal de dedicarse a realizar todas las actividades relacionadas con el establecimiento y operación de un Fondo Mutuo Cerrado (Sociedad de Inversión Cerrada). El Fondo fue autorizado a operar como un fondo mutuo cerrado por la Comisión Nacional de Valores de Panamá el 15 de mayo de 1997, y sus actividades están regulados por el Decreto Ley N 1 de 8 de julio de 1999, por el cual se crea la Comisión Nacional de Valores y se regula el mercado de valores en Panamá. B.G. Investment Co., Inc., subsidiaria 100% del Banco General, S. A., es Administrador del Fondo, Agente de Registro, Pago y Transferencia y Agente Vendedor. Banco General, S. A., titular de la totalidad de las acciones comunes de la Clase B emitidas y en circulación, actúa como Custodio y Agente Vendedor. El Fondo paga honorarios de Administración de hasta un máximo de 1.25% anual y honorarios de Custodio de hasta % anual, ambos sobre el valor neto total del fondo calculado mensualmente en el último día calendario de cada mes y pagaderos trimestralmente. La oficina principal está ubicada en Urbanización Marbella, Calle Aquilino De La Guardía, Torre Banco General. (2) Resumen de Políticas de Contabilidad Más Importantes (a) Declaración de Cumplimiento Los estados financieros del Fondo han sido preparados de conformidad con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) promulgadas por el consejo de Normas Internacionales de Contabilidad ( IASB ). (b) Base de Preparación Los estados financieros son preparados con base a valor razonable para los activos y pasivos financieros que se tienen para negociar, y para los activos disponibles para la venta, excepto aquellos para los cuales no está disponible una medición confiable de valor razonable. Otros activos y pasivos financieros y activos y pasivos no financieros se presentan al costo amortizado o al costo histórico. Los estados financieros están expresados en balboas (B/.), la unidad monetaria de la República de Panamá, la cual está a la par y es libre de cambio con el dólar (US$) de los Estados Unidos de América. La República de Panamá no emite papel moneda propio y, en su lugar, el dólar (US$) de los Estados Unidos de América es utilizado como moneda de curso legal. 7

9 Notas a los Estados Financieros 30 de septiembre de 2004 con cifras comparativas de 2003 (c) Clasificación y Reconocimiento Contable de Instrumentos Financieros El estado de activos y pasivos del Fondo esta compuesto principalmente de inversiones. Estos instrumentos financieros se reconocen inicialmente al costo. Subsiguientemente, todos los instrumentos se reconocen a valor razonable, excepto que aquellos instrumentos que no tienen una cotización de precio de mercado en un mercado activo y cuyo valor razonable no puede ser medido confiablemente se presentan al costo amortizado, menos pérdidas por deterioro en valor. El valor razonable de estos instrumentos financieros es basado en sus precios de mercado cotizados a la fecha del estado de activos y pasivos. De no estar disponible el precio de mercado cotizado, el valor razonable del instrumento es generalmente estimado utilizando modelos para cálculos de precios o técnicas de flujos de efectivo descontados. Las primas y descuentos no amortizadas se presentan neto del valor en libros de los instrumentos y se amortizan a las operaciones con base a las tasas de interés efectiva de los instrumentos. Ganancias y pérdidas que resultan de los cambios en el valor razonable de los instrumentos financieros se reconocen en el estado de resultados como una ganancia (pérdida) no realizada. Cuando los activos financieros se venden o se dispone de ellos de otra manera, la ganancia o pérdida no realizada acumulada es transferida a la cuenta de ganancia (pérdida) realizada. (d) Inversiones La cartera de inversiones está compuesta sustancialmente por instrumentos financieros, tales como depósitos de ahorro y a plazo en bancos y títulos de deuda de corporaciones privadas panameñas y del Estado panameño. El valor razonable para los diferentes papeles de inversión, fue determinado de la siguiente manera: En el caso de instrumentos altamente líquidos, las cuales están compuestas de depósitos en bancos y títulos de deuda soberana, están registrados a su valor realizable o de mercado. En el caso de instrumentos con cierta liquidez y que no poseen un valor de mercado, su valor razonable ha sido determinado en base al método de flujos descontados. El en caso de instrumentos con poca o ninguna liquidez, el valor razonable no ha podido ser determinado y se ha utilizado el costo amortizado del instrumento. El costo amortizado representa el costo de adquisición ajustado en base a la amortización de la prima o descuento. 8

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