REFINANCIACIÓN DE LA DEUDA DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS MUNICIPALES CON EL INSFOPAL

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1 República de Colombia DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIÓN REFINANCIACIÓN DE LA DEUDA DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS MUNICIPALES CON EL INSFOPAL Documento DNP UDU Bogotá, septiembre 14 de Circulación: Miembros del Consejo Nacional de Política Económica y Social

2 INTRODUCCIÓN Se presenta a consideración del Consejo Nacional de Política Económica y Social CONPES una propuesta de refinanciación de la deuda que las Empresas Públicas Municipales, los Departamentos y los Municipios tienen con el INSFOPAL por un monto de $ millones. I. ANTECEDENTES INSTITUCIONALES El Sector de Agua Potable y Saneamiento Básico, estaba conformado por los siguientes sistemas entes de le expedición del decreto 77 de 1.987: INSFOPAL; 40 entidades del orden departamental, intendencial y municipal que atendían cerca de 450 localidades mayores de habitantes. Empresas Públicas Municipales; 35 establecimientos públicos del orden municipal, que atienden a la mayoría de capitales departamentales y ciudades grandes. Juntas Administradoras de Servicios. Modalidad impulsada por el Programa de Saneamiento Básico Rural que cubre localidades rurales y 250 cabeceras municipales. Administración directa municipal: 274 cabeceras, donde la alcaldía administro directamente el servicio a través de una secretaría, comité administrador o un funcionario específico. Con la expedición del decreto 77 de se inició la transformación del esquema institucional vigente, redistribuyendo responsabilidades en las entidades nacionales y delegando en los niveles regional y local. A la fecha se han obtenido los siguientes resultados: A nivel Nacional: 1. El INSFOPAL prácticamente se encuentra desmontado. Con la expedición del decreto del 31 de Julio 1989, se anticipó al 30 del presente mes de Septiembre la fecha para su liquidación definitiva. 2. La Dirección de Agua Potable y Saneamiento Básico del Ministerio de Obras Públicas y Transporte DAPSB MOPT entró en operación en Julio del presente año, luego de haber incorporado la División de Saneamiento Básico Rural, antes adscrita al Instituto Nacional de Salud. 3. La Dirección de Saneamiento Ambiental del Ministerio de Salud reasumió las funciones de control de calidad de agua y suprimió su División de Saneamiento Básico, cuyas funciones fueron trasladadas a la DAPSB MOPT. 4. El Centro de Estudios del Agua CENASUA, iniciativa privada del gremio de ingeniería sanitaria ACODAL, empezó sus actividades de capacitación al sector en Mayo de

3 5. Dentro del Plan de Ajuste del Sector de Agua Potable y Saneamiento Básico PAS, cuyo objetivo es el aumento en la cobertura de los servicios de acueducto y alcantarillado y cuyo costo es de US $600 millones, están próximos a aprobarse créditos para proyectos con un costo de $ millones. 6. Finalmente, mediante el Decreto de Julio 31 del presente año, se integró la Comisión Nacional de Agua Potable y Saneamiento Básico CNA. A nivel regional y local: 1. El pasado 15 de Enero se formalizó definitivamente el traspaso a los entes territoriales de los derechos sociales que la Nación tenía en las antiguas empresas del sistema INSFOPAL (EMPOS) mediante la financiación de la compra. 2. De las 40 empresas transferidas al orden regional y local, se decidió liquidar 16, creando un número similar de nuevas entidades. Los restantes municipios y departamentos optaron por continuar con las empresas existentes. 3. Con relación al Programa de Saneamiento Básico Rural PSBR, la totalidad de las oficinas seccionales del INS han sido incorporadas al nivel departamental, a empresas existentes, a los servicios seccionales de salud o a secretarías departamentales. Para apoyar este proceso, la Nación asumió la financiación parcial y decreciente de los gastos de funcionamiento de les oficinas. II. EL APORTE DEL G0BIERNO NACIONAL El ajuste institucional requerido para la descentralización operativa del sector ha requerido esfuerzos fiscales del Gobierno Nacional, adicionales a los derivados del proceso general de descentralización. El valor del apoyo asciende a un monto cercano a los $ millones 1. Ninguna de las acciones emprendidas favoreció a las Empresas Públicas Municipales ni a los municipios y departamentos deudores del INSFOPAL, en los cueles éste no tenía derechos patrimoniales. Esta situación, además de ser inequitativa, ha incidido desfavorablemente en la posibilidad de estos entes de acceder a crédito para desarrollar, entre otras funciones, las inversiones del PAS. a) 1 $4.6% millones (7.6%) como crédito subsidiado a departamentos y municipios para la compra de los derechos sociales que la Nación poseía en las empresas INSOPAL. b) $ millones(32.3%) como subsidio en la refinanciación de la deuda que las EMPOS tenían con el INSFOPEL c) $ millones (25.6%) como aporte de la Nación a las entidades territoriales que adscribieron las empresas del INSFOPAL, el dictamen el Consejo de Estado que la inversión indirecta de este instituto, con recursos del presupuesto nacional no era recuperable. d) $8.993 millones (15%) como apoyo el saneamiento operativo de 16 EMPOS. e) $2.940 millones (4.8%) para el financiamiento gradual y decreciente de los gastos de financiamiento de las antiguas oficinas seccionales del INS y f) $9.112 millones (11%). valor equivalente de los activos que el programa de saneamiento básico rural que la Nación cede a los departamentos al adscribir las oficinas seccionales del INS. 3

4 III. SITUACIÓN DEL SISTEMA DE EMPRESAS POLÍTICAS MUNICIPALES A. ESTRUCTURA INSTITUCIONAL. El sistema de Empresas Públicas Municipales construye, administre y mantiene un conjunto de servicios públicos tales como suministro de agua potable, alcantarillado, recolección y disposición de desechos sólidos, distribución de energía eléctrica, mataderos públicos, plazas de mercado, telefonía local, mantenimiento de vías y manejo de cuerpo de bomberos, entre otros. La atención simultánea de estos servicios dificulte el seguimiento de su gestión y ha sido causa de numerosos problemas internos de manejo, contribuyendo de manera importante a la insolvencia financiera de tales entidades. En las empresas es frecuente la no diferenciación por servicios, incluso a nivel contable. Se presentan subsidios cruzados por servicios, abandono de los de menor escala en volumen de operaciones frente o los más importantes y, con frecuencia, la ineficiencia de unos resulta oculta y subsidiada por los más eficientes. Sólo un 5% de las Empresas Públicas Municipales recupera sus costos de funcionamiento, mientras que el resto son deficitarias. En estos resultados negativos influyen, entre otros, los siguientes factores internos: Burocracia numerosa, poco eficiente y sujeta a le vigencia de convenciones colectivas gravosas; Endeudamiento externo sin prevención contra el riesgo cambiario; Obsolescencia y deterioro de un gran número de equipos e instalaciones que hace costosa la operación e; Incapacidad administrativa e ingerencia de la clase política en las decisiones y manejo interno de les empresas. La ineficiencia institucional del INSFOPAL y el manejo de múltiples funciones incidió en esta situación. B. ESTADO DE LA DEUDA DE LAS EMPRESAS PUBLICAS CON EL INSFOPAL A Junio 30 de 1.989, las 21 entidades del sistema de Empresas Públicas Municipales adeudaban al INSFOPAL $ millones, 71% de los cuales está en cabeza de 3 empresas. Los pagos de la deuda al INSFOPAL sólo han sido atendidos en un 35% 2 (cuadro No 1) 2 Medido como la relación porcentual del velar presente de los pasos efectuedo3 dividido por el valor presente de los compromisos. 4

5 IV. PROPUESTA DE REFINANCIACIÓN Para hacer viable el proceso de descentralización del sector de agua potable y saneamiento básico, de acuerdo con lo estipulado en el decreto 77 de y las premisas del PAS, se considera necesario que la Nación refinancie la deuda que las Empresas Públicas Municipales, los Municipios y los 4 Departamentos tienen con el INSFOPAL. Se posibilite así que estos entes se liberen parcialmente de su carga financiero y comprometan su capacidad de endeudamiento en la ejecución de nuevos proyectos. Como punto de referencia, es importante recordar que las deudas de las empresas del sistema INSFOPAL (EMPOS) fueron refinanciadas, según estableció el CONPES en su sesión del 29 de Julio de 1987 de la siguiente forma: Período de pago: 20 años Período da Gracia: 4 años Tasa de Interés: 10% anual Amortización: gradual Cuota anual (mt + amort): 4% anual Interés período de gracia: 0% Del total de 38 empresas beneficiadas con la refinanciación, a la fecha 30 empresas refinanciaron sus deudas. Para las empresas independientes, los municipios y los departamentos se proponen las siguientes condiciones de refinanciación de la deuda; Período de pago 20 años (incluida gracia) Tasa de Interés Simple 10% Período de Gracia 4 años Fecha Amortización Fin trimestre Sistema Cuota fija anual El derecho de las entidades a esta refinanciación se condicionará a su compromiso de desarrollar un programa de ajuste y desarrollo institucional que garantice, en el mediano plazo, unas condiciones de operatividad acordes con los criterios que ha establecido el Gobierno Nacional para el PAS. Con esta refinanciación la Nación estaría apartando $ millones adicionales al proceso de descentralización (ver detalle por empresa en el Cuadro No. 1). El procedimiento operativo de la refinanciación se describe en el anexo No. 1. V. RECOMENDACIONES En razón de lo expuesto, el Departamento Nacional de Planeación recomiende al CONPES: 5

6 1. Aprobar lo refinanciación de la deuda que los empresas públicas municipales tienen con el INSFOPAL, en los términos y condiciones propuestas en este documento. igualmente aplicar estas condiciones dé refinanciación a aquellas empresas del sistema INSFOPAL que, a 30 de agosto del presente año, no refinanciaron la deudo con esta entinad. 2. Aprobar el cruce de cuentas de los pasivos que las empresas públicas municipales tienen con el INSFOPAL con las acreencias originadas en cumplimiento de Leyes de la República. 3. Condicionar la refinanciación a la implantación de un programa de ajuste y desarrollo institucional de cada empresa, de acuerdo con os criterios establecidos por el PAS. 4. Determinar como plazo máxima para la refinanciación objeto de este documento el 31 de Diciembre de ANEXO No. 1 PROCEDIMIENTO OPERATIVO DE LA REFINANCIACIÓN A. LIQUIDACIÓN DE CUOTAS DE LA REFFNANCIACIÓN Para todo efecto se considerará un monto de deuda en moneda nacional compuesto por la deuda vencida global, la deuda en dólares u la deuda interna por vencer, que recibieron igual trato en su refinanciación. Para estos efectos la deuda en dólares se convertirá a la teso de cambio de le fecho en que se realice le correspondiente refinanciación La conversión de la deuda externa se realizará al momento de la firma del contrato de refinanciación. Este aspecto quedará explícito en el contrato de refinanciamiento. Las cuotas anuales pare cede renglón se calcularán de la siguiente manera: El monto a refinanciar se divide entre el número de años del período de repago, esta cifre corresponde a la cuota anual de capital; Sobre el saldo de capital pera cada año, ese año, se calcula el monto de intereses correspondientes; La suma de los dos resultados anteriores constituye la cuota a pagar La cuota se dividirá entre cuatro g este será el valor a cancelar trimestralmente. La forma de cálculo y los valores correspondientes, figurarán en los respectivos contratos de refinanciación. 6

7 B. OTROS PROCEDIMIENTOS La Junta Liquidadora del INSFOPAL transferirá al Banco Central Hipotecario, de acuerdo con lo estipulado por el decreto 77 de los pagarés de la deuda de los departamentos, empresas de obras sanitarias, municipios y empresas públicas municipales, para que el Banco realice las operaciones de refinanciación objeto del presente documento. La Junta liquidadora esta autorizada para transferir al BCH los recursos necesarios para el pago de los costos de los ajustes contables y legales generados en esta operación. El Fondo Financiero de Desarrollo Urbano del Banco Central Hipotecario se encargará del seguimiento de los programes de ajuste y desarrollo institucional de las empresas públicas municipales que se acojan a la refinanciación propuesta. Para el efecto, los contratos de refinanciación incluirán la obligatoriedad de los entes de acogerse a estos planes. 7