I. GOBIERNO NACIONAL

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1 I. GOBIERNO NACIONAL Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 8

2 1. MARCO INSTITUCIONAL El Marco Institucional del Gobierno Nacional del ejercicio fiscal 2014, está constituido por 261 entidades, superior en 10 entidades con respecto al período anterior que fue de 251 (incorporadas al universo 11 y fusionada 01), resultando la siguiente estructura: Gobierno Central con (36) treinta y seis entidades; (19) diecinueve Ministerios, (11) once entidades que representan a los Poderes y Otras entidades del Estado y (06) seis entidades captadoras; (46) cuarenta y seis Universidades Nacionales; (01) una Asamblea Nacional de Rectores; (03) tres Organismos Descentralizados Autónomos; (69) sesenta y nueve Instituciones públicas descentralizadas las que incluyen la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y el Fondo Consolidado de Reservas; (102) ciento dos Sociedades de Beneficencia Pública; (04) cuatro Entidades de Tratamiento Empresarial ETES. De los (11) pliegos creados en el período 2014, (01) uno corresponde a Entidades Captadoras, (07) siete al nivel de instituciones públicas descentralizadas y (03) tres Universidades Nacionales, los cuales se especifican: Superintendencia Nacional de Migraciones MIGRACIONES (captadora), creada con Decreto Legislativo Nº 1130, como Organismo Técnico Especializado, adscrito al Ministerio del Interior, con personería jurídica de derecho público, con autonomía administrativa, funcional y económica encargada de planificar, organizar y ejecutar el Plan estratégico de Compras del Sector Defensa. Agencia de Compras de las Fuerzas Armadas ACFF.AA, creada con Decreto Legislativo Nº 1128, como Organismo Público ejecutor adscrito al Ministerio de Defensa, con personería jurídica de derecho público, con autonomía, económica y administrativa, encargada de planificar, organizar y ejecutar el Plan Estratégico de Compras del Sector Defensa. Instituto de Gestión de Servicios de Salud IGSS, creada con Decreto Legislativo N 1167, como Organismo Público ejecutor, adscrito al Ministerio de Salud, tiene como competencia la gestión, operación y articulación de las prestaciones de servicios de salud. Organismo Nacional de Sanidad Pesquera SANIPES, creada mediante Ley N 30063, como Organismo Técnico Especializado, adscrito al Ministerio de la Producción, con personería jurídica de derecho público interno, con autonomía administrativa, funcional, técnica, económica y presupuestaria en el ejercicio de sus funciones. Organismo Técnico de la Administración de los Servicios de Saneamiento OTASS, creada mediante Ley N 30045, como Organismo Público Técnico Especializado adscrito al Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, con personería jurídica con derecho público interno, con autonomía funcional, económica financiera y administrativa con competencia a nivel nacional. Servicio Nacional Forestal de Fauna Silvestre SERFOR, creada mediante Ley N 29763, como Organismo Público Técnico Especializado, con personería Jurídica de derecho público interno adscrito al Ministerio de Agricultura y Riego. Servicio Nacional de Certificación Ambiental para las Inversiones Sostenibles SENACE, creada mediante Ley N 29968, como Organismo Público Técnico Especializado, con autonomía técnica y personería jurídica de derecho público interno, adscrito al Ministerio del Ambiente, ente encargado de revisar y aprobar los estudios de impacto ambiental. Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral SUNAFIL, creada mediante Ley N 29981, como Organismo Técnico Especializado, adscrito al Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, responsable de promover, supervisar y fiscalizar el cumplimiento del ordenamiento jurídico socio laboral y el de seguridad y salud en el trabajo. Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 9

3 Universidad Nacional Autónoma Altoandina de Tarma, creada mediante Ley N 29652, con personería jurídica de derecho público interno. Universidad Nacional Intercultural Fabiola Salazar Leguía de Bagua, creada mediante Ley N 19614, con personería jurídica de derecho público interno. Universidad Nacional Intercultural de Quillabamba, creada mediante Ley N 29620, con personería jurídica de derecho público interno. Es preciso indicar que el pliego Instituto Nacional de Recursos Naturales INRENA, fue fusionado al Ministerio de Agricultura y Riego, según Decreto Supremo N AG, no siendo considerado en el universo. Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 10

4 MARCO INSTITUCIONAL 2014 GOBIERNO NACIONAL ENTIDADES CAPTADORAS INSTITUCIONES PÚBLICAS DESCENTRALIZADAS 1 Agencia de Promoción de la Inversión Privada PROINVERSION 26 Instituto Nacional de Enfermedades Neoplásicas INEN 2 Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público Tesoro Público 27 Instituto de Gestión de Servicios de Salud IGSS 3 Direc.Gral. de Endeudamiento y Tesoro Público Endeudamiento Público 28 Instituto Nacional de Defensa Civil INDECI 4 Ministerio del Interior MININTER 29 Instituto Nacional de Desarrollo INADE 5 Superintend.Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT 30 Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI 6 Superintendencia Nacional de Migraciones MIGRACIONES 31 Instituto Nacional de Innovación Agraria INIA 32 Instituto Nacional de Radio y Televisión del Perú IRTP PODERES Y OTRAS ENTIDADES DEL ESTADO 33 Instituto Nacional de Salud INS 34 Instituto Nacional Penitenciario INPE 1 Congreso de la República CR 35 Instituto Peruano de Energía Nuclear IPEN 2 Consejo Nacional de la Magistratura CNM 36 Instituto Peruano del Deporte IPD 3 Contraloría General de la República CG 37 Instituto Tecnológico de la Producción ITP 4 Defensoría del Pueblo DP 38 Oficina de Normalización Previsional ONP 5 Fuero Militar Policial FMP 39 Oficina Nacional de Gobierno Interior ONAGI 6 Jurado Nacional de Elecciones JNE 40 Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental OEFA 7 Oficina Nacional de Procesos Electorales ONPE 41 Org.Superv.de la Inversión en Infraestruc.de Transp.de uso Público OSITRAN 8 Poder Judicial PJ 42 Organismo de Superv.de los Recursos Forestales y de Fauna Silvestre OSINFOR 9 Presidencia del Consejo de Ministros PCM 43 Organismo de Formalización de la Propiedad Informal COFOPRI 10 Registro Nacional de Identificación y Estado Civil RENIEC 44 Organismo Nacional de Sanidad Pesquera SANIPES 11 Tribunal Constitucional TC 45 Organismo Supervisor de Inversión Privada en Telecomunicaciones OSIPTEL 46 Organismos,Supervisor de la Inversión en la Energía y Minería OSINERGMIN ENTIDADES GASTADORAS 47 Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado OSCE 48 Organismo Técnico de la Administración de los Servicios de Saneamiento OTASS 12 Ministerio de la Mujer y Poblaciones Vulnerables MIMP 49 Secretaría de Seguridad y Defensa Nacional SEDENA 13 Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo MTPE 50 Seguro Integral de Salud SIS 14 Ministerio de Agricultura y Riego MINAGRI 51 Serv.Nac. de Áreas Naturales Protegidas por el Estado SERNANP 15 Ministerio de Comercio Exterior y Turismo MINCETUR 52 Serv. Nacional de Capacitación para la Industria de la Construcción SENCICO 16 Ministerio de Cultura MC 53 Servicio Nacional de Certificación Ambiental para las Inversiones Sostenibles SENACE 17 Ministerio de Defensa MINDEF 54 Servicio Nacional de Meteorología e Hidrología SENAMHI 18 Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social MIDIS 55 Servicio Nacional de Sanidad Agraria SENASA 19 Ministerio de Economía y Finanzas MEF 56 Servicio Nacional Forestal y de Fauna Silvestre SERFOR 20 Ministerio de Educación MINEDU 57 Sierra Exportadora SE 21 Ministerio de Energía y Minas MEM 58 Sistema Nac. de Evaluac.,Acreditación y Certif.de la Calidad Educativa SINEACE 22 Ministerio de Justicia y Derechos Humanos MJ 59 Superint.de Bca.,Seguros y Administradoras Priv.deFdos.d' Pensiones SBS AFP 23 Ministerio de la Producción PRODUCE 60 Superintendencia del Mercado de Valores SMV 24 Ministerio de Relaciones Exteriores MºRR.EE. 61 Superintend.de Transp. Terr.de Personas, Carga y Mercancías SUTRAN 25 Ministerio de Salud MINSA 62 Superintend.Nac. de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT 26 Ministerio de Transportes y Comunicaciones MTC 63 Superintendencia Nacional de Salud SUSALUD 27 Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento MVCS 64 Superintendencia Nacional de Control de Servicios de Seguridad, Armas, 28 Ministerio del Ambiente MINAM Municiones y Explosivos de Uso Civil SUCAMEC 29 Ministerio del Interior MININTER 65 Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral SUNAFIL 30 Ministerio Público MP 66 Superintendencia Nacional de los Registros Públicos SUNARP 67 Superintendencia Nacional de Migraciones MIGRACIONES ORGANISMO DESCENTRALIZADOS AUTONÓMOS 68 Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento SUNASS 1 Fondo Nacional de Desarrollo Pesquero FONDEPES FONDO CONSOLIDADO DE RESERVAS PREVISIONALES 2 Instituto de Investigaciones de la Amazonía Peruana IIAP 3 Superintendencia Nacional de Bienes Estatales SBE 69 Fondo Consolidado de Reserva Previsionales FCR INSTITUCIONES PÙBLICAS DESCENTRALIZADAS EMPRESAS DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL 1 Academia de la Magistratura AM 1 Centro de Export., Transform., Industrial y Comerc. y Servic. de ILO 2 Agencia de Compras de las Fuerzas Armadas ACFF.AA 2 Centro de Export., Transform., Industrial y Comerc. y Servic. de PAITA 3 Agencia de Promoción de la Inversión Privada PROINVERSIÒN 3 Centro de Export.,Transform.,Industrial y Comerc., y Servic. de MATARANI 4 Agencia Peruana de Cooperación Internacional APCI 4 Comité de Amd. de ZOTAC Adm. del Sistema de CÉTICOS TACNA 5 Archivo General de la Nación AGN 6 Autoridad Portuaria Nacional APN UNIVERSIDADES 7 Autoridad Nacional de Servicio Civil SERVIR 8 Autoridad Nacional del Agua ANA 1 Universidad Nacional Autónoma Altoandina de Tarma 9 Biblioteca Nacional de Perú BN 2 Univ.Nac.Intercultural Fabiola Salazar Leguía de Bagua 10 Centro de Formación en Turismo CENFOTUR 3 Univ. Nac. Intercultural de La Selva Central Juan Stos. Atahualpa 11 C.Nac.de Estimac., Prevenc.y Reduc.del Riesgo de Desastres CENEPRED 4 Universidad Nacional Autónoma de Huanta 12 Centro Nacional de Planeamiento Estratégico CEPLAN 5 Universidad Nacional del Centro Del Perú 13 Centro Vacacional Huampaní CVH 6 Universidad Nacional Agraria de La Molina 14 Comis. de Promoc.del Perú para la Exportac.y el Turismo PROMPERÙ 7 Universidad Nacional Agraria de La Selva 15 Comisión Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas DEVIDA 8 Universidad Nacional Amazónica de Madre De Dios 16 Cons.Nac. de Ciencia, Tecnología e Innovación Tecnológica CONCYTEC 9 Universidad Nacional Autónoma de Chota 17 Cons.Nac. para la Integrac.de la Persona con Discapacidad CONADIS 10 Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión 18 Cuerpo General de Bomberos Voluntarios del Perú CGBVP 11 Universidad Nacional de Barranca 19 Despacho Presidencial DP 12 Universidad Nacional de Cajamarca 20 Dirección Nacional de Inteligencia DINI 13 Universidad Nacional de Cañete 21 Instituto del Mar del Perú IMARPE 14 Universidad Nacional de Educación Enrique Guzmán y Valle 22 Instituto Geofísico del Perú IGP 15 Universidad Nacional de Frontera Sullana 23 Instituto Geográfico Nacional IGN 16 Universidad Nacional de Huancavelica 24 Instituto Geológico, Minero y Metalúrgico INGEMMET 17 Universidad Nacional de Ingeniería 25 Inst.Nac.de Defensa de la Comp.y de la Protec.de la Prop.Intelectual INDECOPI 18 Universidad Nacional de Jaén Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 11

5 MARCO INSTITUCIONAL 2014 GOBIERNO NACIONAL UNIVERSIDADES SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÙBLICAS 19 Universidad Nacional de Juliaca 36 Sociedad de Beneficencia Pública de Concepción 20 Universidad Nacional de La Amazonía Peruana 37 Sociedad de Beneficencia Pública de Contumaza 21 Universidad Nacional de Piura 38 Sociedad de Beneficencia Pública de Coracora 22 Universidad Nacional de San Agustín Arequipa 39 Sociedad de Beneficencia Pública de Corongo 23 Universidad Nacional de San Martin Tarapoto 40 Sociedad de Beneficencia Pública de Cusco 24 Universidad Nacional de Trujillo 41 Sociedad de Beneficencia Pública de Cutervo 25 Universidad Nacional de Ucayali 42 Sociedad de Beneficencia Pública de Guadalupe 26 Universidad Nacional del Altiplano Puno 43 Sociedad de Beneficencia Pública de Huacho 27 Universidad Nacional del Callao 44 Sociedad de Beneficencia Pública de Huamachuco 28 Universidad Nacional del Santa 45 Sociedad de Beneficencia Pública de Huancabamba 29 Universidad Nacional Federico Villarreal 46 Sociedad de Beneficencia Pública de Huancane 30 Universidad Nacional Hermilio Valdizán Huánuco 47 Sociedad de Beneficencia Pública de Huancarqui 31 Universidad Nacional Intercultural de La Amazonia 48 Sociedad de Beneficencia Pública de Huancavelica 32 Universidad Nacional Intercultural de Quillabamba 49 Sociedad de Beneficencia Pública de Huancayo 33 Universidad Nacional Jorge Basadre Grohmann 50 Sociedad de Beneficencia Pública de Huanta 34 Universidad Nacional José Faustino Sánchez Carrión 51 Sociedad de Beneficencia Pública de Huánuco 35 Universidad Nacional José María Arguedas 52 Sociedad de Beneficencia Pública de Huaraz 36 Universidad Nacional Mayor de San Marcos 53 Sociedad de Beneficencia Pública de Huari 37 Universidad Nacional Micaela Bastidas de Apurímac 54 Sociedad de Beneficencia Pública de Ica 38 Universidad Nacional Moquegua 55 Sociedad de Beneficencia Pública de Ilo 39 Universidad Nacional Pedro Ruíz Gallo 56 Sociedad de Beneficencia Pública de Iquitos 40 Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco 57 Sociedad de Beneficencia Pública de Jaén 41 Universidad Nacional San Cristóbal de Huamanga 58 Sociedad de Beneficencia Pública de Jauja 42 Universidad Nacional San Luis Gonzaga de Ica 59 Sociedad de Beneficencia Pública de Juanjui 43 Universidad Nacional Santiago Antúnez de Mayolo 60 Sociedad de Beneficencia Pública de Juli Chucuito 44 Universidad Nacional Tecnológica de Lima Sur 61 Sociedad de Beneficencia Pública de Juliaca San Román 45 Universidad Nacional Toribio Rodríguez de Mendoza 62 Sociedad de Beneficencia Pública de Jumbilla Bongara 46 Universidad Nacional de Tumbes 63 Sociedad de Beneficencia Pública de La Oroya Junín 64 Sociedad de Beneficencia Pública de La Unión Dos de Mayo 47 Asamblea Nacional de Rectores 65 Sociedad de Beneficencia Pública de Lamas 66 Sociedad de Beneficencia Pública de Lambayeque SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PÙBLICAS 67 Sociedad de Beneficencia Pública de Lampa 68 Sociedad de Beneficencia Pública de Lima 1 Junta de Participación Social de Moche Trujillo 69 Sociedad de Beneficencia Pública de Llata Huamalies 2 Sociedad de Beneficencia Pública de Abancay 70 Sociedad de Beneficencia Pública de Matucana 3 Sociedad de Beneficencia Pública de Aija 71 Sociedad de Beneficencia Pública de Mollendo 4 Sociedad de Beneficencia Pública de Andahuaylas 72 Sociedad de Beneficencia Pública de Monsefu 5 Sociedad de Beneficencia Pública de Aplao 73 Sociedad de Beneficencia Pública de Moquegua 6 Sociedad de Beneficencia Pública de Arequipa 74 Sociedad de Beneficencia Pública de Motupe 7 Sociedad de Beneficencia Pública de Ayabaca 75 Sociedad de Beneficencia Pública de Moyobamba 8 Sociedad de Beneficencia Pública de Ayacucho 76 Sociedad de Beneficencia Pública de Nazca 9 Sociedad de Beneficencia Pública de Ayaviri Melgar 77 Sociedad de Beneficencia Pública de Omate 10 Sociedad de Beneficencia Pública de Azángaro 78 Sociedad de Beneficencia Pública de Otuzco 11 Sociedad de Beneficencia Pública de Bambamarca Hualgayoc 79 Sociedad de Beneficencia Pública de Paita 12 Sociedad de Beneficencia Pública de Barranca 80 Sociedad de Beneficencia Pública de Palpa 13 Sociedad de Beneficencia Pública de Cabana Pallasca 81 Sociedad de Beneficencia Pública de Pampas Tayacaja 14 Sociedad de Beneficencia Pública de Cajabamba 82 Sociedad de Beneficencia Pública de Pasco 15 Sociedad de Beneficencia Pública de Cajamarca 83 Sociedad de Beneficencia Pública de Pisco 16 Sociedad de Beneficencia Pública de Callao 84 Sociedad de Beneficencia Pública de Piura 17 Sociedad de Beneficencia Pública de Camana 85 Sociedad de Beneficencia Pública de Pomabamba 18 Sociedad de Beneficencia Pública de Cañete 86 Sociedad de Beneficencia Pública de Puerto Maldonado 19 Sociedad de Beneficencia Pública de Caraveli 87 Sociedad de Beneficencia Pública de Puno 20 Sociedad de Beneficencia Pública de Caraz 88 Sociedad de Beneficencia Pública de Puquio 21 Sociedad de Beneficencia Pública de Carhuaz 89 Sociedad de Beneficencia Pública de Recuay 22 Sociedad de Beneficencia Pública de Casma 90 Sociedad de Beneficencia Pública de Rodriguez de Mendoza 23 Sociedad de Beneficencia Pública de Catacaos 91 Sociedad de Beneficencia Pública de San Miguel 24 Sociedad de Beneficencia Pública de Celendin 92 Sociedad de Beneficencia Pública de San Pedro de Lloc 25 Sociedad de Beneficencia Pública de Chachapoyas 93 Sociedad de Beneficencia Pública de Santiago de Chuco 26 Sociedad de Beneficencia Pública de Chalhuanca Aymaraes 94 Sociedad de Beneficencia Pública de Sicuani 27 Sociedad de Beneficencia Pública de Chiclayo 95 Sociedad de Beneficencia Pública de Sullana 28 Sociedad de Beneficencia Pública de Chimbote 96 Sociedad de Beneficencia Pública de Tacna 29 Sociedad de Beneficencia Pública de Chincha 97 Sociedad de Beneficencia Pública de Tarapoto 30 Sociedad de Beneficencia Pública de Chiquian Bolognesi 98 Sociedad de Beneficencia Pública de Tarata 31 Sociedad de Beneficencia Pública de Chivay 99 Sociedad de Beneficencia Pública de Tarma 32 Sociedad de Beneficencia Pública de Chongoyape 100 Sociedad de Beneficencia Pública de Trujillo 33 Sociedad de Beneficencia Pública de Chota 101 Sociedad de Beneficencia Pública de Tumbes 34 Sociedad de Beneficencia Pública de Chulucanas 102 Sociedad de Beneficencia Pública de Yungay 35 Sociedad de Beneficencia Pública de Chuquibamba Cuenta General de la República 2014 Pág. 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6 GOBIERNO NACIONAL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS EJERCICIO 2014 ( En Miles de Nuevos Soles ) CUADRO N 01 INGRESOS P IA M OD IFIC. P IM GASTOS P IA M OD IFIC. P IM RECURSOS ORDINARIOS , , ,6 RECURSOS ORDINARIOS ,8 ( ,0) ,8 INGRESOS CORRIENTES , , ,5 GASTOS CORRIENTES , , ,9 Impuestos y Contribuc. Obligatorias , , ,7 Reserva de Contingencia ,3 ( ,2) ,1 Venta de Bienes y Servic. y Der. Adm. ( ,2) 0,0 ( ,2) Personal y Obligaciones Sociales , , ,2 Otros Ingresos , , ,0 Pensiones y Otras Prestac.Sociales , , ,2 INGRESOS DE CAPITAL ,6 0, ,6 Bienes y Servicios , , ,6 Venta de Activos No Financieros ,8 0, ,8 Donaciones y Transferencias , , ,5 Venta de Activos Financieros 9 381,8 0, ,8 Otros Gastos , , ,3 TRANSFERENCIAS ( ,9) 0,0 ( ,9) GASTOS DE CAPITAL ,0 ( ,7) ,3 Donaciones y Transferencias ( ,9) 0,0 ( ,9) Reserva de Contingencia ,8 ( ,9) ,9 FINANCIAM IENTO 0, , ,4 Donaciones y Transferencias ,6 ( ,6) ,0 Saldos de Balance 0, , ,4 Otros Gastos , , ,4 Adquisición de Activos No Financieros ,6 ( ,6) ,0 Adquisición de Activos Financieros , , ,0 SERVICIO DE LA DEUDA ,9 ( ,3) ,6 Servicio de la Deuda Pública ,9 ( ,3) ,6 REC.DIRECTAM. RECAUDADOS , , ,2 REC.DIRECTAM. RECAUDADOS , , ,2 INGRESOS CORRIENTES , , ,7 GASTOS CORRIENTES , , ,1 Impuestos y Contribuc. Obligatorias ,8 0, ,8 Personal y Obligaciones Sociales , , ,3 Contribuciones Sociales 4 740,0 0, ,0 Pensiones y Otras Prestac. Sociales , , ,8 Venta de Bienes y Servic. y Der. Adm , , ,3 Bienes y Servicios , , ,4 Otros Ingresos , , ,6 Donaciones y Transferencias , , ,4 INGRESOS DE CAPITAL ,8 244, ,9 Otros Gastos , , ,2 Venta de Activos No Financieros ,8 244, ,9 GASTOS DE CAPITAL , , ,6 Venta de Activos Financieros ,0 0, ,0 Donaciones y Transferencias , , ,7 FINANCIAM IENTO 6 798, , ,6 Otros Gastos ,4 ( 6.759,3) ,1 Saldos de Balance 6 798, , ,6 Adquisición de Activos No Financieros , , ,4 Adquisición de Activos Financieros , , ,4 SERVICIO DE LA DEUDA ,1 58, ,5 Servicio de la Deuda Pública ,1 58, ,5 DONACIONES Y TRANSFERENC , , ,8 DONACIONES Y TRANSFERENC , , ,8 INGRESOS CORRIENTES , , ,1 GASTOS CORRIENTES , , ,9 Otros Ingresos , , ,1 Personal y Obligaciones Sociales , , ,0 TRANSFERENCIAS , , ,0 Pensiones y Otras Prestac. Sociales 3 446, , ,0 Donaciones y Transferencias , , ,5 Bienes y Servicios , , ,7 Otros Ingresos , , ,5 Donaciones y Transferencias 3, , ,6 FINANCIAM IENTO 4 073, , ,7 Otros Gastos 1757, , ,6 Saldos de Blance 4 073, , ,7 GASTOS DE CAPITAL , , ,9 Donaciones y Transferencias 0,0 1579,8 1579,8 Otros Gastos , , ,3 Adquisición de Activos No Financ , , ,8 Adquisición de Activos Financieros 0,0 500,0 500,0 RECURSOS DETERM INADOS , , ,4 RECURSOS DETERM INADOS , , ,4 INGRESOS CORRIENTES , , ,8 GASTOS CORRIENTES , , ,8 Impuestos y Contribuc. Obligatorias ,2 0, ,2 Personal y Obligaciones Sociales 401,5 0,0 401,5 Contribuciones Sociales ,8 0, ,8 Pensiones y Otras Prestac. Sociales , , ,3 Venta de Bienes y Servic. y Der. Adm , , ,1 Bienes y Servicios , , ,8 Otros Ingresos 0, , ,7 Donaciones y Transferencias 0,0 1495,0 1495,0 TRANSFERENCIAS , , ,2 Otros Gastos 5 778, , ,2 Donaciones y Transferencias , , ,2 GASTOS DE CAPITAL , , ,6 FINANCIAM IENTO 0, , ,4 Donaciones y Transferencias ,0 ( ,0) ,0 Saldos de Balance 0, , ,4 Adquisición de Activos No Financ , , ,6 SERVICIO DE LA DEUDA 0, , ,0 Servicio de la Deuda Pública 0, , ,0 REC.POR OPERAC.OFIC.DE CRED , , ,0 REC.POR OPERAC.OFIC.DE CRED , , ,0 INGRESOS CORRIENTES 0, , ,3 GASTOS CORRIENTES ,1 ( ,5) ,6 Otros Ingresos 0, , ,3 Bienes y Servicios ,1 ( ,5) ,6 FINANCIAM IENTO , , ,7 GASTOS DE CAPITAL , , ,4 Endeudamiento , , ,8 Donaciones y Transferencias , , ,6 Saldos de Balance 0, , ,9 Otros Gastos , , ,0 Adquisición de Activos No Financieros , , ,8 SERVICIO DE LA DEUDA , , ,0 Servicio de la Deuda Pública , , ,0 TOTAL INGRESOS , , ,0 TOTAL GASTOS , , ,2 Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 13

7 GOBIERNO NACIONAL ESTADO DE PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS EJERCICIO 2014 (En Miles de Nuevos Soles) CUADRO N 02 INGRESOS PIM EJECUCIÓN VARIAC. GASTOS PIM EJECUCIÓN VARIAC. RECURSOS ORDINARIOS , ,3 101,3 RECURSOS ORDINARIOS , ,4 96,8 INGRESOS CORRIENTES , ,5 101,5 GASTOS CORRIENTES , ,9 97,6 Impuestos y Contribuciones Obligatorias , ,4 101,6 Reserva de Contingencia ,1 0,0 0,0 Venta de Bienes y Servicios y Der. Adm. ( ,2) ( ,3) 98,0 Personal y Obligaciones Sociales , ,1 98,6 Otros Ingresos , ,4 97,4 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales , ,0 98,5 INGRESOS DE CAP ITAL , ,3 14,9 Bienes y Servicios , ,1 96,7 Venta de Activos No Financieros , ,3 16,8 Donaciones y Transferencias , ,2 100,0 Venta de Activos Financieros 9 381,8 0,0 0,0 Otros Gastos , ,5 97,4 TRANSFERENCIAS ( ,9) ( ,8) 90,2 GASTOS DE CAPITAL , ,0 92,5 Donaciones y Transferencias ( ,9) ( ,8) 90,2 Reserva de Contingencia ,9 0,0 0,0 FINANCIAM IENTO , ,3 100,0 Donaciones y Transferencias , ,5 99,5 Saldos de Balance , ,3 100,0 Otros Gastos , ,8 97,6 Adquisición de Activos No Financiero , ,7 92,5 A , ,0 99,5 SERVICIO DE LA DEUDA , ,5 99,8 Servicio de la Deuda Pública , ,5 99,8 REC. DIRECT. RECAUDADOS , ,5 158,8 REC. DIRECT. RECAUDADOS , ,6 81,5 INGRESOS CORRIENTES , ,4 116,4 GASTOS CORRIENTES , ,8 83,2 Impuestos y Contribuciones Obligatorias , ,8 111,8 Personal y Obligaciones Sociales , ,9 80,7 Contribuciones Sociales 4 740, ,9 92,4 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales , ,8 94,4 Venta de Bienes y Servicios , ,1 101,4 Bienes y Servicios , ,3 83,6 Otros Ingresos , ,6 187,6 Donaciones y Transferencias , ,8 87,3 INGRESOS DE CAPITAL , ,7 123,2 Otros Gastos , ,0 89,3 Venta de A ctivos No Financiero s , ,6 118,2 GASTOS DE CAPITAL , ,0 71,6 Venta de Activos Financieros , ,1 129,8 Donaciones y Transferencias , ,1 99,4 FINANCIAM IENTO , ,4 355,6 Otros Gastos , ,0 15,6 Saldos de Balance , ,4 355,6 Adquisición de Activos No Financiero , ,0 72,3 Adquisición de Activos Financiero , ,9 78,5 SERVICIO DE LA DEUDA , ,8 99,8 Servicio de la Deuda Publica , ,8 99,8 DONACIONES Y TRANSFERENC , ,6 119,8 DONACIONES Y TRANSFERENC , ,8 56,4 INGRESOS CORRIENTES , ,7 30,9 GASTOS CORRIENTES , ,9 71,8 Otros Ingresos , ,7 30,9 Personal y Obligaciones Sociales , ,2 59,1 INGRESOS DE CAP ITAL 0,0 415,8 0,0 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 5 494, ,9 91,5 Venta de Activos Financieros 0,0 415,8,0 Bienes y Servicios , ,8 71,7 TRANSFERENCIAS , ,2 90,7 Donaciones y Transferencias , ,4 92,0 Donaciones y Transferencias , ,7 112,5 Otros Gastos 61161, ,6 74,9 Otro s Ingreso s , ,5 33,0 GASTOS DE CAPITAL , ,9 38,1 FINANCIAM IENTO , ,9 170,3 Donaciones y Transferencias 1579,8 1579,7 100,0 Saldos de Balance , ,9 170,3 Otros Gastos , ,6 31,6 Adquisición de Activos No Financiero , ,5 41,4 Adquisición de Activos Financiero 500,0 493,1 98,6 RECURSOS DETERMINADOS , ,4 135,3 RECURSOS DETERM INADOS , ,5 82,5 INGRESOS CORRIENTES , ,3 105,6 GASTOS CORRIENTES , ,5 94,2 Impuestos y Contribuciones Obligatorias , ,9 136,3 Personal y Obligaciones Sociales 401,5 393,7 98,1 Contribuciones Sociales , ,5 104,1 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales , ,4 99,6 Venta de Bienes y Servicios , ,1 46,6 Bienes y Servicios , ,0 37,4 Otros Ingresos , ,8 506,1 Donaciones y Transferencias 1495,0 1495,0 100,0 INGRESOS DE CAPITAL 0, ,8 0,0 Otros Gastos , ,4 66,2 Venta de Activos Financieros 0, ,8 0,0 GASTOS DE CAPITAL , ,6 52,0 TRANSFERENCIAS , ,7 120,7 Donaciones y Transferencias , ,9 93,7 Donaciones y Transferencias , ,7 120,7 Adquisición de Activos No Financiero , ,7 50,0 FINANCIAM IENTO , ,6 259,0 SERVICIO DE LA DEUDA , ,4 98,3 Saldos de Balance , ,6 259,0 Servicio de la Deuda Publica , ,4 98,3 REC.POR OPERAC.OFIC.DE CRED , ,3 184,3 REC.POR OPERAC.OFIC.DE CRED , ,5 93,9 INGRESOS CORRIENTES 2 278, , ,7 GASTOS CORRIENTES , ,5 63,9 Otros Ingresos 2 278, , ,7 Bienes y Servicios , ,5 63,9 FINANCIAM IENTO , ,1 182,7 GASTOS DE CAPITAL , ,1 90,5 Endeudamiento , ,2 172,1 Donaciones y Transferencias , ,8 47,1 Saldos de Balance , ,9 1907,0 Otros Gastos , ,2 93,2 Adquisición de Activos No Financiero , ,1 91,6 SERVICIO DE LA DEUDA , ,9 98,5 Servicio de la Deuda Publica , ,9 98,5 TOTAL INGRESOS , ,1 111,9 TOTAL GASTOS , ,8 92,9 Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 14

8 NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS NOTA 1 OBJETIVOS Y RECURSOS El nivel del Gobierno Nacional está constituido por el conjunto de entidades correspondientes al Poder Legislativo, Poder Ejecutivo, Poder Judicial y otras entidades que tienen rango constitucional, ejerciendo políticas básicas, en aplicación a las normas, organización y competencia, que les permitan cumplir sus funciones nacionales y sectoriales para fortalecer los intereses generales del Estado. Este escenario, conlleva a las entidades a realizar diversas actividades destinadas a promover el bienestar de la ciudadanía, en cada ejercicio fiscal se les asigna un crédito presupuestario, del cual tienen la obligatoriedad de rendir cuentas. De acuerdo a la Ley Nº Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, en el artículo 24º establece que las entidades del sector público se encuentran inmersas en la rendición de cuentas para la elaboración de la Cuenta General de la República, en cumplimiento a esta norma las entidades vienen presentando información contable en cada período fiscal, herramienta fundamental para la elaboración de la Cuenta General de la República. La importancia que tiene el objetivo de la Cuenta General de la República en cada ejercicio fiscal, es el interés de informar los resultados de la gestión pública en temas presupuestarios, financieros, económicos, patrimoniales y de cumplimiento de metas y objetivos; con el propósito de proveer información para el planeamiento, toma de decisiones, facilitar el control y la fiscalización de la gestión pública de la Nación. La Ley Nº 30114, Ley de Presupuesto del Sector Público para el ejercicio fiscal 2014, destina a las entidades del Gobierno Nacional un crédito presupuestario de S/ ,0 mil, cifra que refleja el incremento por los presupuestos institucionales de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP; Sociedades de Beneficencia Pública y las Empresas de Tratamiento Empresarial ETES obteniendo un Presupuesto Institucional de Apertura PIA del Gobierno Nacional del orden de S/ ,0 mil, desagregado en Recursos Ordinarios la suma de S/ ,8 mil; Recursos Directamente Recaudados S/ ,5 mil; Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito S/ ,4 mil; Donaciones y Transferencias S/ ,8 mil y Recursos Determinados S/ ,5 mil. (En M iles de Nuevos Soles) CONCEPTO RO RDR ROOC D yt RD TOTAL Gob. Central Inst. Púb. Desc Univ. Nac. Púb. y Org. Autón Soc. Bene. Púb Emp. de Trat. Emp TOTAL Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 15

9 NOTA 2 PRINCIPALES PRÁCTICAS PRESUPUESTALES Las principales prácticas presupuestales consideradas para la integración de la Cuenta General de la República son las siguientes: El nivel del Gobierno Nacional está conformado por entidades que presentan sus rendiciones de cuentas de acuerdo a los lineamientos y procedimientos establecidos en la Directiva Nº EF/51.01 de Cierre Contable y Presentación de Información para la Cuenta General de la República, aprobada con Resolución Directoral N EF/ La Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2014 Ley N 30114, para efectos de mejor aplicación de las normas en materia de gastos públicos, atribuye las funciones a la Dirección General de Contabilidad Pública, de determinar el período de regularización así como efectuar la conciliación del marco presupuestal con las entidades del Gobierno Nacional, excepto las Sociedades de Beneficencia Pública y las Entidades de Tratamiento Empresarial ETES. En el marco del objetivo del ejercicio fiscal 2014; las entidades del Gobierno Nacional, efectuaron la Conciliación del Marco Legal de Presupuesto a través del aplicativo WEB, asimismo presentaron su información presupuestaria a través del Módulo de Cierre Contable Presupuestal 2014 SIAF WEB; incluyendo bajo el mismo sistema a las Entidades de Tratamiento Empresarial vía WEB, Módulo SIAF ETES. Excepto las Sociedades de Beneficencia Pública, que presentaron información en el Módulo de Sistema Integración Contable de la Nación SICON. Se tomaron en cuenta los lineamientos y pautas; con relación a las Notas a los Estados Presupuestarios, disposiciones que incluyen una comparación explicativa de las principales variaciones que se producen en los presupuestos programados y ejecutados vinculados al ejercicio anterior. En lo que concierne a las rendiciones de cuentas presentadas por los pliegos, se realizó de conformidad al artículo 28 de la Ley N Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad y su modificatoria Ley N 29537, determinando el plazo de presentación hasta el 31 de marzo siguiente al ejercicio fiscal, materia de rendición de cuentas. Es necesario precisar, que al 31 de marzo se quedaron en situación de omisos: (02) entidades del Gobierno Nacional (01) Gobierno Central, (01) Universidad Nacional y (31) Sociedades de Beneficencia Pública, que posteriormente fueron integrados; sin embargo (13) entidades correspondientes a las Sociedades de Beneficencia Pública no se incluyeron en la Cuenta General de la República Su condición de omisión fue comunicada en su oportunidad a través de oficios; en cumplimiento al artículo 28, numeral 28.2 de la Ley N Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad. Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 16

10 El sistema de elaboración del Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos EP 1, se fundamenta bajo el principio de lo percibido en el ámbito de los ingresos y el devengado en la ejecución del gasto. El núcleo fundamental, después de haber concluido con el proceso de evaluación, análisis, revisión y verificación de las Rendiciones de Cuentas, es la emisión de oficios de apreciaciones y comunicar a las entidades a nivel nacional; el detalle de las observaciones que ameriten, con la finalidad de regularizar las observaciones de manera oportuna e integrarlas a la Cuenta General de la República. El proceso de integración de las Rendiciones de Cuentas se realiza mediante el Aplicativo Sistema de Integración Contable de la Nación ORACLE SICON; herramienta fundamental para la elaboración de la Cuenta General de la República Los Estados Presupuestarios, cuadros y anexos de la información presupuestaria del Gobierno Nacional son evidenciados en moneda de curso legal; ligadas a valores históricos y en miles de nuevos soles con un decimal, que son reflejados en el Tomo II de la Cuenta General de la República NOTA 3 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE INGRESOS RECURSOS ORDINARIOS Constituye el presupuesto y la recaudación de ingresos generados por las entidades públicas y administradas directamente por éstas, como el Impuesto a la Renta, Impuesto a la Propiedad, Impuesto a la Producción y el Consumo, Impuesto sobre el Comercio y las Transacciones, Multas Tributarias, Devoluciones de Impuestos, Intereses y Descuentos de Documentos Valorados, entre otros. (En Miles de Nuevos Soles) CONCEPTO PIM EJECUCIÓN PIM EJECUCIÓN Imp. y Contrib.Obligatorias , , , ,7 Venta de Activos No Financieros , , , ,3 Saldos de Balance , , , ,9 Otras partidas de Ingresos , ,3 ( ,7) ,5 TOTAL , , , ,4 La asignación del presupuesto modificado de la fuente Recursos Ordinarios aumentó en 15,0% y la ejecución en 8,1% con relación al año anterior, proviene fundamentalmente de las recaudaciones de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (captadora) SUNAT con S/ ,9 mil y Otras Captaciones con S/ ,4 mil, superior en 7,2% y 21,6% con relación al año precedente. Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 17

11 El Gobierno Nacional, presenta un Presupuesto Institucional Modificado PIM de S/ ,6 mil mayor en 9,8% al Presupuesto Inicial de Apertura PIA, el mismo que es sustentado con los créditos suplementarios que autoriza las incorporaciones presupuestales: Decreto Supremo Nº EF, autoriza la incorporación de los saldos de balance por S/ ,9 mil a favor de la Autoridad Portuaria Nacional, destinados al pago del servicio de la deuda por la operación de endeudamiento interno del proyecto de inversión pública Mejoramiento de la Avenida Néstor Gambetta Callao, aprobada mediante Decreto Supremo Nº EF. Decreto Supremo Nº EF, aprueba la adición del saldo de balance al presupuesto de Recursos Ordinarios a favor del Ministerio de Defensa por la suma de S/ , 2 mil, para ser orientado a financiar la ejecución del proyecto Creación e implementación del Instituto Superior Tecnológico Público de las Fuerzas Armadas en el distrito del Rímac. Decreto Supremo Nº EF, dispone incorporar el saldo de balance S/ ,8 mil proveniente del Fondo Marco para la innovación, Ciencia y Tecnología Fomitec, destinado al Consejo Nacional de Ciencia, Tecnología e Innovación Tecnológica CONCYTEC, para el financiamiento de promociones e incentivos en ciencia y tecnología. Decreto Supremo Nº EF, autoriza el crédito suplementario de los saldos de balance de S/ ,7 mil para la continuidad de los proyectos de inversión pública durante el año 2014, para el Gobierno Nacional S/ ,3 mil y Gobiernos Regionales S/ ,4 mil, para la ejecución de los proyectos de inversión que se encuentran en el marco de la septuagésima y centésima sexta Disposición Complementaria Final de la Ley Nº Decreto Supremo Nº EF, faculta la incorporación de los saldos de balance de S/ ,6 mil, a favor de los Gobiernos Locales, para la continuidad de proyectos de inversión pública que se encuentran en el marco de la septuagésima Disposición Complementaria Final de la Ley Nº Decreto Supremo Nº EF, aprueba incrementar el presupuesto con la incorporación de los saldos de balance de S/ ,6 mil, a favor de la Universidad Nacional de San Agustín, para el financiamiento de la Escala de Incentivo Único del personal administrativo del Régimen Laboral del Decreto Legislativo N 276. De conformidad a lo dispuesto en la quincuagésima Disposición Complementaria Final de la Ley Nº 30114, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal Decreto Supremo Nº EF, aprueba incorporar los saldos de balance S/. 277,5 mil, a favor de la Autoridad Portuaria Nacional, para financiar la supervisión del diseño del Terminal de Embarque de Concentrados de Minerales en el Terminal Portuario del Callao. Decreto Supremo Nº EF, faculta la incorporación de los saldos de balance de S/ ,5 mil, para ser asignados a la Universidad Nacional San Luis Gonzaga de Ica, la suma de S/. 529,1 mil para la construcción y equipamiento del comedor universitario; al Gobierno Regional de Lambayeque S/. 487,8 mil para financiar el mejoramiento del Canal Espino Distrito de PITIPO y mejoramiento del Canal de Derivación Cabrejos en el Sub Sector de Riego Arrozal, Distrito Motupe, Provincia y Departamento de Lambayeque; a los Gobiernos Locales S/ ,7 mil para la continuidad de los proyectos de inversión en el marco de lo establecido en la septuagésima Disposición Complementaria Final de la Ley Nº Decreto Supremo Nº EF, autoriza crédito suplementario por S/ ,7 mil por la incorporación de saldos de balance para la continuidad de proyectos de inversión pública que se encuentran en el marco de la septuagésima Disposición Complementaria Final de la Ley Nº 30114, a Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 18

12 cargo del Poder Judicial, las Universidades Agraria La Molina y Micaela Bastidas de Apurímac, y el Gobierno Regional del Departamento de Ayacucho. Decreto Supremo Nº EF, autoriza adicionar al presupuesto el saldo de balance de S/ ,3 mil, a favor del Ministerio de Transportes y Comunicaciones, a fin de atender las obligaciones previstas en los contratos de concesión o gastos imputables directa o indirectamente en los mismos. Decreto Supremo Nº EF, oficializa la incorporación del saldo de balance de S/ ,9 mil, a favor del Ministerio de Defensa, equivalente al 30% del depósito de las retribuciones efectuadas por la Autoridad Portuaria Nacional, correspondiente a los meses de abril, mayo, junio, julio, agosto, setiembre y octubre del año 2013 por las concesiones del Nuevo Terminal de Contenedores del Terminal Portuario del Callao Zona Sur y del Terminal Norte Multipropósito del Terminal Portuario del Callao, orientadas a financiar las operaciones de control y vigilancia de la autoridad marítima. Decreto Supremo Nº EF, autoriza un crédito suplementario por S/ ,0 mil a favor del pliego Comisión de Promoción del Perú para la Exportación y el Turismo PROMPERU, orientado a reforzar las actividades de promoción turística en el exterior e interior. Decreto Supremo Nº EF, faculta incorporar los ingresos percibidos por derechos de concesiones por la suma de S/ ,6 mil a favor de la Autoridad Portuaria Nacional, para atender el pago del servicio de la deuda por la operación de endeudamiento interno del proyecto de inversión pública Mejoramiento y Ampliación de la Boca de Entrada al Terminal Portuario del Callao, aprobada mediante Decreto Supremo Nº EF. Decreto Supremo Nº EF, dispone incorporar los ingresos por derechos de concesiones, equivalentes al 30% de la concesión del nuevo terminal de contenedores del Terminal Portuario del Callao Zona Sur y del Terminal Norte Multipropósito del Terminal Portuario del Callao, de los meses de noviembre y diciembre del año 2013, enero y febrero del año 2014, por la suma de S/ ,3 mil a favor del Ministerio de Defensa, orientados a financiar las operaciones de control y vigilancia de la autoridad marítima. Decreto Supremo Nº EF, oficializa la incorporación del saldo de balance por S/ ,6 mil, a favor de los pliegos del Gobierno Nacional S/ ,5 mil y Gobiernos Regionales S/ ,0 mil, para financiar el pago de sentencias judiciales en calidad de cosa juzgada y en ejecución, en el marco de la primera Disposición Complementaria Transitoria de la Ley Nº Decreto Supremo Nº EF, faculta incorporar recursos de S/ ,6 mil, por las retribuciones recibidas de la concesión del Nuevo Terminal de Contenedores del Terminal Portuario del Callao Zona Sur y del Terminal Norte Multipropósito del Terminal Portuario del Callao, correspondiente a los meses de marzo y abril del año 2014, para financiar las operaciones de control y vigilancia de la autoridad marítima asumida por la Marina de Guerra del Perú del Ministerio de Defensa. Decreto Supremo Nº EF, autoriza el crédito suplementario de S/ ,1 mil por la incorporación del Dinero Obtenido Ilícitamente en perjuicio del Estado FEDADOI, destinado al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, para financiar el pago de las obligaciones derivadas de sentencias de la Corte Interamericana de Derechos Humanos. Decreto de Urgencia Nº , faculta la incorporación de la mayor recaudación del Impuesto a la Renta de No Domiciliados por la suma de S/ ,6 mil, para ser distribuido a las entidades del Gobierno Central S/ ,5 mil y para Instancias Descentralizadas S/ ,1 mil, con la finalidad de reforzar el dinamismo de la economía nacional y el subsecuente crecimiento económico, Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 19

13 contrarrestando los efectos de la desaceleración de la economía internacional y salvaguardando el crecimiento de la economía nacional y evitando la afectación de los sectores más vulnerables. Decreto de Urgencia Nº , dispone ampliar el presupuesto por la incorporación de saldos de balance por S/ ,2 mil, destinados a las entidades del Gobierno Central S/ ,5 mil; para Instancias Descentralizadas S/ ,7 mil, con el objetivo de reforzar el dinamismo de la economía nacional y el subsecuente crecimiento económico, contrarrestando los efectos de la desaceleración de la economía internacional y salvaguardando el crecimiento de la economía nacional y evitando la afectación de los sectores más vulnerables. Ley Nº 30191, autoriza incorporar el saldo de balance por S/ ,7 mil, asignados a las entidades del Gobierno Nacional S/ ,4 mil; Gobiernos Regionales S/ ,5 mil, Gobiernos Locales S/ ,8 mil, orientados para los proyectos de inversión pública de prevención y preparación ante situaciones de desastre de los pliegos del Gobierno Nacional, Regional y Local. NOTA 4: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE INGRESOS RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS Corresponde a los ingresos generados por las entidades públicas y administradas directamente por éstas, como las Rentas de la Propiedad, Tasas, Venta de Bienes y Prestación de Servicios, entre otros. (En Miles de Nuevos Soles) CONCEPTO PIM EJECUCIÓN PIM EJECUCIÓN Imp.y Contrib.Obligatorias , , , ,1 Vta.de Bienes y Serv. y Derechos Adm , , , ,2 Donaciones y Transferencias 0,0 0,0 600, ,6 Otros Ingresos , , , ,1 Venta de Activos No Financieros , , , ,3 Saldos de Balance , , , ,3 Total , , , ,6 El Gobierno Nacional, reporta un incremento en el Presupuesto Institucional Modificado de 20,2% y 19,5% en la ejecución con relación al año precedente. Las entidades que sobresalen con mayor captación de recursos, se detallan: Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (gastadora), con S/ ,7 mil equivalente a 22,2% y S/ ,6 mil equivalente a 24,9% del PIM con relación al ejercicio, asimismo se aprecia una variación mayor en 34,7% y 11,2% con relación al ejercicio anterior. La Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 20

14 recaudación de ingresos corresponde a los servicios por recaudación de tributos internos y externos, que asciende a S/ ,4 mil. Ministerio de Transportes y Comunicaciones, se muestra una ejecución de S/ ,6 mil equivalente a 16,4% y un PIM de S/ ,3 mil, se aprecia una mayor variación de 35,1% y 26,6%; con relación al período anterior. Las genéricas que representan mayor significación comprenden: saldos de balance con S/ ,1 mil o 78,8%, venta de bienes, servicios y derechos administrativos por S/ ,4 mil o 13,3%, dentro de las específicas que más destacan en la ejecución de ingresos comprende: servicios de transportes con S/ ,7 mil, peaje con S/ ,7 mil, derechos de comunicaciones y telecomunicaciones con S/ ,1 mil, otros ingresos con S/ ,5 mil o 18,9%, las genéricas que resaltan: derechos por uso de electro radioeléctrico canon por telecomunicaciones con S/ ,9 mil, otras multas con S/ ,7 mil, otros derechos e ingresos por otras concesiones con S/ ,7 mil, entre otros. Superintendencia Nacional de los Registros Públicos, con S/ ,4 mil equivalente a 4,0%, reporta una ejecución y un PIM de S/ ,6 mil o 5,7%, con incremento de 32,4% de ejecución y 25,3% del PIM con respecto al año precedente, los ingresos comprenden a las tasas registrales (venta de bases para licitaciones públicas, sanciones de administración general, otras sanciones, intereses por depósitos distintos de recursos por privatización y concesiones), destacan las siguientes genéricas: venta de bienes y servicios y derechos administrativos S/ ,4 mil; saldos de balance S/ ,3 mil; entre otros. Ministerio de Energía y Minas, con S/ ,2 mil o 4,0% de ejecución y S/ ,5 mil equivalente a 3,4% del PIM, evidencia una mayor variación de ejecución de 29,9% y 71,0% PIM con relación al ejercicio precedente, ingresos que representan a las genéricas: saldos de balance con S/ ,8 mil, impuestos y contribuciones obligatorias con S/ ,0 mil, aporte de los usuarios para electrificación rural con S/ ,7 mil, aportes de empresas eléctricas por facturación con S/ ,3 mil, otros ingresos con S/ ,1 mil, otras sanciones con S/ ,0 mil, regalías de la actividad petrolera con S/ ,1 mil, derechos de vigencia de minas con S/ ,5 mil, entre otros. Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones AFP, con S/ ,9 mil o 3,6% de ejecución y un PIM de S/ ,1 mil o 3,4%, mayor en 16,8% y 6,7% con relación al año precedente, con mayor captación resaltan: saldos de balance con S/ ,2 mil, impuestos y contribuciones obligatorias con S/ ,5 mil, otros ingresos con S/ ,8 mil, otros intereses con S/ ,7 mil, entre otros. Organismo Supervisor de la Inversión en la Energía y Minas, con S/ ,3 mil o 3,2% de ejecución y un PIM de S/ ,5 mil o 4,0% de ejecución PIM, reporta una variación menor de 1,2% del PIM y 36,5% ejecución con relación al ejercicio precedente, ingresos que corresponden: a los saldos de balance con S/ ,5 mil, otros ingresos con S/ ,9 mil, de las cuales se desagregan las específicas de mayor relevancia; ingresos provenientes de la supervisión regular y especialización en el ámbito minero y los aportes provenientes del aporte y sector eléctrico, hidrocarburos y gas natural, principalmente las empresas del sector privado con S/ ,5 mil; entre otros. Ministerio de Defensa, con S/ ,7 mil o 2,9% de ejecución y S/ ,9 mil o 3,1% del PIM, reporta un incremento de 1,6% del PIM y 2,3% ejecución con relación al ejercicio precedente, a continuación se detallan las genéricas que alcanzaron mayores ingresos: saldos de balance Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 21

15 con S/ ,0 mil, venta de bienes y servicios y derechos administrativos S/ ,2 mil; se detalla las específicas más significativas: servicios de información correspondiente a hidrografía y navegación S/ ,5 mil, servicio de expedición de licencias, permiso de navegación marítima, fluvial y lacustre a cargo de las capitanías y guardacostas S/ ,5 mil, servicio de transporte con S/ ,3 mil, otros ingresos con S/ ,4 mil, presentan mayores ingresos las siguientes específicas, indemnización de seguros con S/ ,2 mil, otras sanciones con S/ ,1 mil, entre otros. NOTA 5 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE INGRESOS DONACIONES Y TRANSFERENCIAS Representa a los fondos financieros no reembolsables recibidos por el gobierno provenientes de Agencias Internacionales de Desarrollo, Gobiernos, Instituciones y Organismos Internacionales, así como de otras personas naturales o jurídicas domiciliadas o no en el país; además incluye las transferencias provenientes de las entidades públicas y privadas sin exigencia de contraprestación alguna; el rendimiento financiero; diferencial cambiario y los saldos de balance de ejercicios anteriores. En M iles de Nuevos Soles CONCEPTO PIM EJECUCIÓN PIM EJECUCIÓN Otros Ingresos Donaciones y Transferencias Saldos de Balance TOTAL Esta fuente de financiamiento, evidencia un incremento de 12,5% del PIM y 6,9% de la ejecución con relación al ejercicio anterior; la ejecución por saldos de balance constituye el 53,4%; Donaciones y Transferencias el 41,6% y Otros Ingresos con 5,0%; destacan: Ministerio de Salud, asciende a una ejecución de S/ ,5 mil o 12,0% y S/ ,9 mil equivalente a 13,8% del Presupuesto Institucional Modificado (PIM), fue inferior en 1,8% y 0,8% con relación al ejercicio precedente. Los ingresos provienen del Seguro Integral de Salud SIS, reporta S/ ,0 mil equivalente a 7,1%, fondos destinados al financiamiento de prestaciones de salud individual de la población, carentes de seguro de salud, por un importe de S/ ,0 mil, Transferencias del Fondo Intangible Solidario de Salud FISAL; para garantizar la gratuidad del tratamiento de las enfermedades de alto costo de los asegurados al Seguro Integral de Salud SIS, presenta S/ ,6 mil, y otros para capacitación de médicos con S/. 143,4 mil, en el marco del cumplimiento de Estrategia Nacional de Salud; Se capacitaron a 282 profesionales, en las regiones Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 22

16 Programa de Apoyo a la Reforma en Salud PARSALUD; Capacitación del parto vertical con educación dirigida a profesionales de salud (ginecólogas y obstetras), a fin de promover una educación cultural de los servicios, además de brindar el derecho a todas las mujeres a decidir la forma de dar a luz de acuerdo a la evidencia científica; se detallan las regiones que recibieron capacitación: Ayacucho (31),Huancavelica (20), Cajamarca (40),Puno (51), Apurímac (38),Amazonas (20), Huánuco (40), Ucayali (20) y Cusco (22); según la oficina de Estadística e Informática se lograron atender partos verticales; asimismo, según la Encuesta Demográfica y de Salud Familiar 2014; se muestra una tendencia de disminución de la desnutrición crónica en el país; entre otras campañas epidemiológicas en niños menores de 05 años en el caso de la vacuna pentavalentes, la Dirección Regional de Salud DIRESAS, Gerencias Regional de Salud GERESA y Dirección de Salud DISAS, han alcanzado el nivel adecuado las siguientes regiones: Callao, Arequipa, Moquegua, La Libertad, San Martín y Loreto. Otros recursos por Donaciones, de Organismos Internacionales equivalente a S/ ,4 mil, recibidos de la Agencia de Cooperación Internacional de Corea Koika con S/. 151,1 mil, Otros Organismos Internacionales Fondo Mundial BIRF con S/ , 3 mil, otras transferencias voluntarias de personas jurídicas con S/. 333,5 mil, y otros gastos para mejorar la capacidad resolutiva del Hospital San Juan de Lurigancho. Universidad Nacional de San Antonio Abad del Cusco, presenta una ejecución de S/ ,7 mil equivalente a 7,8% y un PIM de S/ ,4 mil, equivalente a 8,3%; los ingresos están compuestos por: saldos de balance de S/ ,0 mil y transferencias recibidas de la Municipalidad Provincial de Canchis Sicuani con S/. 382,3 mil y de la Municipalidad Provincial de Espinar con S/. 200,9 mil, recursos destinados para realizar el pago de remuneraciones del personal docente; para el desarrollo académico competitivo acorde a la globalización, y otras donaciones recibidas de la Empresa Televisora de Japón (BROAT CASTING SYSTEM TELEVISION INC) por S/. 86,4 mil, gastos orientados a proyectos de investigación académica profesional (2014 I y 2014 II). Instituto de Gestión de Servicios de Salud, reporta una ejecución de S/ ,2 mil, equivalente a 6,9% mil y un PIM de S/ ,3 mil, equivalente a 8,3%; ingreso por saldo de balance S/ ,4 mil; es necesario precisar que el saldo de balance proviene de las transferencias de partidas del Ministerio de Salud; en el marco de lo dispuesto por el D.L. N 1167, artículo 13 Disposiciones Finales Tercera; la cual inicia sus actividades operacionales en mayo del ejercicio 2014, cuyo objetivo es conducir eficientemente los servicios de salud, con infraestructura y equipamiento; a fin de garantizar el cuidado de la salud integral en busca del bienestar de la sociedad como parte fundamental del desarrollo del país. Ministerio del Interior, presenta una ejecución de S/ ,2 mil y un PIM S/ ,8 mil, refleja una variación menor en 26,6% y 33,6% con relación al año precedente 2013; cuyos ingresos corresponden a saldo de balance S/ ,4 mil; transferencias de los Gobiernos Locales S/ ,0 mil en cumplimiento de la Ley N 28750, trasferencias financieras recibidas de los Gobiernos Locales Provinciales; en mérito de los convenios firmados con la Policía Nacional del Perú por la imposición de papeletas; transferencias del Gobierno Nacional S/ ,7 mil, que se originan principalmente por las transferencias efectuadas por SUNAT; a fin de mantener una senda sostenible en el gasto. Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 23

17 Ministerio de Defensa, reporta una ejecución de S/ ,3 mil y S/ ,8 mil de PIM, con un incremento de 86,5% y 128,3% con relación al año anterior; se generan ingresos por saldos de balance S/ ,6 mil, transferencias del Gobierno Nacional, realizadas por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria SUNAT con S/ ,5 mil, gastos orientados para financiar acciones de interdicción minera en la lucha contra la minería ilegal. Organismos Internacionales S/ ,3 mil, destinado al gasto que emana la Compañía de Haití, en la participación con personal militar que se desempeñan como observadores militares, denominadas Compañía de Infantería Perú ; entre otros. NOTA 6 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE INGRESOS RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO Corresponde a los fondos provenientes de las operaciones de crédito interno y externo realizadas por el Estado con Instituciones, Organismos Bilaterales e Internacionales, Gobiernos Extranjeros; así como las garantías de asignaciones de líneas de crédito y colocaciones de bonos; fondos que provienen del mercado internacional de capitales que incluye el diferencial cambiario y los saldos de balance. (En M iles de Nuevos Soles) CONCEPTO PIM EJECUCIÓN PIM EJECUCIÓN Otros Ingresos Endeudamiento Saldos de Balance TOTAL La fuente de financiamiento Operaciones Oficiales de Crédito reporta un incremento de 41,3% del PIM y 151,3% de ejecución con relación al año 2013, resaltan las siguientes entidades: Ministerio de Economía y Finanzas, con S/ ,8 mil de ejecución y S/ ,7 mil del Presupuesto Institucional Modificado PIM, presenta un significativo incremento de ejecución y del PIM por 202,1% y 27,7% con relación al año precedente; la misma que incorpora desembolsos del Banco Interamericano de Desarrollo BID S/ ,4 mil; Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento BIRF S/ ,8 mil; Saldos de Balance S/ ,9 mil, Bonos de Tesoro Público S/ ,8 mil, entre otros. Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con una ejecución de S/ ,4 mil, y un PIM S/ ,1 mil, reflejando un incremento en la ejecución y PIM del 235,1% y 217,6% respectivamente, con relación al año 2013, representa desembolsos recibidos de las siguientes unidades ejecutoras: Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 24

18 Autoridad Autónoma del Sistema Eléctrico de Transportes Masivo de Lima y Callao AATE, corresponde a los desembolsos de Corporación Andina de Fomento CAF por S/ ,3 mil, Bonos del Tesoro por S/ ,3 mil, para atender el proyecto Línea 2 y Ramal Av. Faucett Av. Gambetta de la Red Básica del Metro de Lima y Callao proyecto que dotará de un moderno sistema de transporte público masivo a Lima y Callao de tipo Metro subterráneo, de 35 km. de extensión total, que comprenderá el Eje Vial Este Oeste (Ate Lima Callao) y el ramal de conexión en la Av. Faucett hacia el Aeropuerto Internacional Jorge Chávez. Provias Descentralizado, recursos que provienen de dos préstamos vigentes con el Banco Interamericano de Desarrollo BID, suscritos en el año 2012; sin embargo, los recursos fueron presupuestados y desembolsados en el presente período, que permitieron financiar el Proyecto de carretera Lima/Canta La Viuda Unish, que se ejecuta bajo la modalidad de contrato CREMA (Mejoramiento, Rehabilitación y Conservación). Provias Nacional, incorpora cuatro desembolsos obtenidos del Banco Interamericano de Desarrollo BID y Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento BIRF, para financiar los Programas de PCD Programa de Caminos Departamentales y PTRD Programa de Transporte Rural Descentralizado, éstos programas se ejecutaron a través de convenios suscritos con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, con mayor porcentaje en los contratos de proyectos de rehabilitación, mantenimiento periódico y supervisión de carreteras departamentales, así como los caminos rurales y/o vecinales. Ministerio de Defensa, con S/ ,7 mil y un PIM de S/ ,0 mil, presenta un incremento de 21,5% ejecución y 10,3% del PIM, con relación al año 2013; recursos que provienen de operación de endeudamiento interno celebrada con el Banco de la Nación, asignados al Ejército Peruano S/ ,4 mil, Marina de Guerra del Perú S/ ,4 mil, y Fuerza Aérea del Perú S/ ,1 mil. NOTA 7 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE INGRESOS RECURSOS DETERMINADOS Ingresos provenientes de los rubros Contribuciones a Fondos, que constituyen los aportes pensionarios obligatorios efectuados por los trabajadores y los empleadores, comprendidos en el Sistema Nacional de Pensiones Decreto Ley N y régimen de prestaciones del Seguro Social de Salud. Asimismo, incluyen los bonos de reconocimiento y complementarios emitidos por la Oficina de Normalización Previsional y las transferencias del Fondo Consolidado de Reservas Previsionales de acuerdo a la normatividad vigente y disposiciones legales; Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones, ingresos y rentas que se generan por la explotación económica de los recursos naturales que se extraen de su territorio, igualmente comprende ingresos por conceptos de regalías, participación de Rentas de Aduanas (marítimas, aéreas, postales, fluviales, lacustres y terrestres), canon minero, petrolero, hidroenergético, pesquero, forestal regulados por las leyes vigentes y los Bonos Soberanos, Títulos emitidos por la República del Perú, siendo responsable el Ministerio de Economía y Finanzas a través de la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público. Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 25

19 (En M iles de Nuevos Soles) CONCEPTO PIM EJECUCIÓN PIM EJECUCIÓN Imp. y Contrib.Obligatorias Contribuciones Sociales Donaciones y Transferencias Otros Ingresos Saldos de Balance TOTAL Los Recursos Determinados en el presente ejercicio fiscal muestran un aumento de 2,4% del PIM y una disminución 11,8% en la ejecución con relación al ejercicio anterior. Las partidas con mayor relevancia: Contribuciones Sociales, constituye el 37,3% de los Recursos Determinados superior en 26,0% en relación al PIM y 9,3% de ejecución comparado con el año 2013, comprende: los aportes pensionarios de los empleadores y trabajadores por Decreto Ley N Sistema Nacional de Pensiones SNP por S/ ,5 mil; Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo Ley N y los Bonos de Reconocimiento y Complementarios. Asimismo comprende la venta de bienes y servicios y derechos administrativos con S/ ,1 mil y Otros Ingresos S/ ,0 mil, generados por intereses, saldos bancarios y depósitos a plazos, del Sistema Nacional de Pensiones Decreto Ley Nº Donaciones y Transferencias, representa el 28,2% de los Recursos Determinados menor en 12,7% en relación al PIM y 2,9% de su ejecución comparado con el año precedente. Representa las transferencias por diferentes tipos de canon, con mayor incidencia los ingresos por canon minero, canon gasífero, petrolero, regalías y otros, que financian fundamentalmente los proyectos de inversión que incrementan el patrimonio del Gobierno Nacional. Destacan: Oficina de Normalización Previsional, reporta una captación de S/ ,8 mil, que corresponde a las transferencias del Fondo Consolidado de Reservas, de EsSalud Decreto Ley N 18846, del Banco de la Nación Alícuotas de la Empresa de la Sal S.A. EMSAL y Empresa Nacional del Tabaco S.A. ENATA, destinadas al pago de pensiones y bonos de reconocimiento, asimismo la incorporación de recursos para el pago de planillas de pensiones de la oficina principal de la Empresa Nacional de Puertos S.A. ENAPU, del Terminal Portuario del Callao y del Fondo Compensatorio para Jubilación Minera y Metalúrgica. Ministerio de Agricultura y Riego, presenta una captación de S/ ,3 mil que involucra las transferencias de fondos públicos para financiar la infraestructura de riego Participaciones al Fondo MI RIEGO, a fin de reducir las brechas en la provisión de los servicios e infraestructura del Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 26

20 uso de los recursos hídricos con fines agrícolas y reducción de la pobreza y la pobreza extrema en el país. Ministerio de Defensa, con S/ ,1 mil, reembolsos recibidos por el Banco de la Nación de acuerdo al convenio suscrito, los mismos que están orientados a alcanzar los objetivos del Núcleo Básico de Defensa que permite recuperar y mantener la capacidad operativa de las fuerzas armadas, como recuperar el control territorial de la zona VRAEM, desarrollando acciones y estrategias, dotando de mobiliarios, equipos y aparatos para la defensa y la seguridad. Saldos de Balance, se incorporó la suma de S/ ,6 mil, con 31,0% del ingreso superior en 34,7% con relación al año anterior, corresponde a la Oficina de Normalización Previsional con S/ ,0 mil, Ministerio de Energía y Minas con S/ ,8 mil y Ministerio de Agricultura y Riego S/ ,2 mil entre otros. NOTA 8 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCIÓN DE GASTOS RECURSOS ORDINARIOS Recursos que provienen principalmente de la recaudación tributaria, y cubre las erogaciones que efectúan las entidades: Gastos Corrientes, Gastos de Capital y Servicio de la Deuda, de conformidad con las funciones y objetivos institucionales que les compete. (En Miles de Nuevos Soles) CONCEPTO PIM EJECUCIÓN PIM EJECUCIÓN Gastos Corrientes Gastos de Capital Servicio d e la Deuda TOTAL Al culminar el ejercicio fiscal, las entidades del Gobierno Nacional muestran un Presupuesto Institucional Modificado PIM de S/ ,2 mil, superior en 15,6% al PIM y 17,1% con relación a la ejecución del ejercicio En lo que se relaciona a la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios se evidencia un presupuesto modificado de S/ ,8 mil, y una ejecución de S/ ,4 mil, superior en 14,8% y 15,7% respectivamente, respecto al periodo precedente. Muestra la siguiente estructura: Gastos Corrientes, informa con el 69,4% de la estructura de la referida fuente, la mayor ejecución corresponde a la genérica personal y obligaciones sociales con 39,0%, bienes y servicios con 27,8%, pensiones y otras prestaciones Sociales con 14,8% y otros gastos 18,4%. Alcanza una ejecución de S/ ,9 mil, con una variación efectiva de 18,1%, con relación a la ejecución del año anterior. Destacan las siguientes entidades: Cuenta General de la República 2014 Pág. Nº 27