BANCO PROMERICA, S.A. Balance General al 31 de marzo de 2016 y de 2015 (Expresado en miles de dólares de los Estados Unidos de América)

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "BANCO PROMERICA, S.A. Balance General al 31 de marzo de 2016 y de 2015 (Expresado en miles de dólares de los Estados Unidos de América)"

Transcripción

1 BANCO PROMERICA, S.A. Balance General al 31 de marzo de 2016 y de 2015 (Expresado en miles de dólares de los Estados Unidos de América) ACTIVO Activos de intermediación Caja y bancos $215,665.6 $198,351.8 Operaciones Bursátiles (Nota 3) 5, ,269.7 Inversiones financieras, netas (Nota 4) 38, ,163.5 Cartera de préstamos, neta de reservas de saneamiento (Nota 5) 724, , , ,773.0 Otros activos Bienes recibidos en pago, neto de provisión por pérdida (Nota 7) 3, ,212.1 Diversos, neto de reservas de saneamiento 20, , , ,247.4 Activo fijo Bienes muebles e inmuebles, neto de depreciación acumulada 17, ,704.4 Total activo $ 1,026,352.1 $928,724.8 PASIVO Y PATRIMONIO Pasivos de intermediación Depósitos de clientes (Nota 9) $782,362.2 $725,167.4 Préstamos del Banco de Desarrollo de El Salvador (Nota 10) 40, ,467.1 Préstamos de otros bancos (Nota 12) 59, ,072.4 Otros Préstamos Titularización (Nota 13) 24, ,044.8 Reportos y otras obligaciones bursátiles (Nota 15) - - Diversos 3, , , ,891.4 Otros pasivos Cuentas por pagar 12, ,735.1 Provisiones Diversos 4, , , ,049.4 Deuda subordinada Deuda subordinada (Nota 14) 10, ,926.4 Total pasivo 938, ,867.2 Patrimonio: Capital social pagado 42, ,765.7 Reserva de capital, resultados acumulados y patrimonio no Ganado 45, ,091.9 Total patrimonio 87, ,857.6 Total pasivo y patrimonio $ 1,026,352.1 $928,724.8 Las notas que se acompañan son parte integral de estos estados financieros. Firmado por: Ramiro Norberto Ortiz Gurdián Director Presidente Eduardo Alberto Quevedo Moreno Director Vicepresidente

2 Oscar Marbyn Orozco Abrego Albino Benito Román Ortiz Director Secretario Primer Director Propietario Rigoberto Realegeño Contador General BANCO PROMERICA, S.A. Estado de Resultados para el periodo comprendido al 31 de marzo de 2016 y de 2015 (Expresado en miles de dólares de los Estados Unidos de América) Ingresos de operación: Intereses de préstamos $ 19,867.9 $ 17,575.3 Comisiones y otros ingresos de préstamos 3, ,152.0 Intereses de inversiones Reportos y operaciones bursátiles Intereses sobre depósitos Operaciones en moneda extranjera Otros servicios y contingencias 1, , , ,354.8 Menos - Costos de operación: Intereses y otros costos de depósitos 5, ,006.9 Intereses sobre préstamos 1, ,322.5 Pérdida por venta de títulos valores Otros servicios y contingencias 2, , , ,344.4 Reservas de saneamiento (Nota 5) 3, ,095.3 Utilidad antes de gastos 12, ,915.1 Gastos de operación (Nota 20) De funcionarios y empleados 4, ,533.0 Generales 3, ,275.0 Depreciaciones y amortizaciones , ,707.1 Utilidad de operación 3, ,208.0 Otros Ingresos y otros gastos, neto Utilidad antes de impuesto 3, ,352.6 Impuesto sobre la renta (997.4) (781.8) Contribución especial plan de seguridad ciudadana (117.3) - Utilidad neta $ 2,666.9 $ 2,570.8 Las notas que se acompañan son parte integral de estos estados financieros Firmado por: Ramiro Norberto Ortiz Gurdián Director Presidente Eduardo Alberto Quevedo Moreno Director Vicepresidente Oscar Marbyn Orozco Abrego Director Secretario Rigoberto Realegeño Contador General Albino Benito Román Ortiz Primer Director Propietario

3 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de Marzo de 2016 y de 2015 (Expresado en Miles de Dólares de los Estados Unidos de América) NOTA: 1. OPERACIONES Banco Promerica, S. A. es una sociedad de naturaleza anónima de capital fijo, que tiene por objeto principal dedicarse a todos los negocios bancarios y financieros permitidos por las leyes de la República de El Salvador. El banco es una subsidiaria totalmente controlada por Inversiones Financieras Promerica, S.A., los estados financieros se expresan en dólares de Los Estados Unidos de América. NOTA: 2. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES 2.1 NORMAS TECNICAS Y PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Los presentes estados financieros han sido preparados por Banco Promerica, S. A., con base a las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y las normas contables emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero; las cuales prevalecerán cuando exista conflicto con las primeras. Cuando las NIC presenten diferentes opciones para contabilizar un mismo evento se adoptará la más conservadora. 2.2 POLÍTICAS OBLIGATORIAS Las políticas contables de obligatorio cumplimiento tratan sobre los temas siguientes: a) Inversiones financieras b) Provisión de intereses y suspensión de la provisión c) Activo fijo d) Indemnización y retiro voluntario e) Reservas de saneamiento f) Préstamos e intereses vencidos g) Inversiones accionarias h) Activos extraordinarios i) Transacciones en moneda extranjera j) Intereses por pagar k) Reconocimiento de ingresos l) Reconocimientos de pérdidas en préstamos y cuentas por cobrar m) Unidad monetaria n) Cargos por riesgos de la banca o) Provisión por riesgo p) Uso de estimaciones contables en la preparación de los estados financieros 1

4 La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia del Banco realice ciertas estimaciones y supuestos que afectan los saldos de los activos y pasivos, la exposición de los pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros así como los ingresos y gastos por los años informados. Los activos y pasivos son reconocidos en los estados financieros cuando es probable que futuros beneficios económicos fluyan hacia o desde la entidad y que las diferentes partidas tengan un costo o valor que puede ser confiablemente medido. Si en el futuro estas estimaciones y supuestos, que se basan en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de los estados financieros, se modificaran con respecto a las actuales circunstancias, los estimados y supuestos originales serán adecuadamente modificados en el año en que se produzcan tales cambios. NOTA: 3. OPERACIONES BURSÁTILES Este rubro representa los títulos valores y otras inversiones en instrumentos monetarios transados por el Banco en la Bolsa de Valores de El Salvador y pendientes de su vencimiento. Al 31 de marzo de 2016 el saldo de las Operaciones Bursátiles es de $5,744.5 ($3,269.7 en el 2015). NOTA: 4. INVERSIONES FINANCIERAS Y SUS PROVISIONES Las inversiones al 31 de marzo de 2016 y 2015 se presentan a continuación: Cartera bruta de inversiones $ 38,880.0 $ 28,163.5 Menos: Provisiones $ - $ - Cartera neta $ 38,880.0 $ 28,163.5 Al 31 de marzo de 2016 y 2015 no se tenían registradas provisiones relativas a las inversiones. Tasa de rendimiento promedio: 4.8% (3.7% en el 2015). La tasa de rendimiento promedio, es el porcentaje que resulta de dividir los ingresos (incluyendo intereses y comisiones) de la cartera de inversiones entre el saldo promedio de la cartera bruta de inversiones por el período reportado. NOTA: 5. PRESTAMOS Y CONTINGENCIAS Y SUS PROVISIONES La cartera de préstamos al 31 de marzo de 2016 y 2015 se presenta a continuación: Concepto Préstamos Contingencias Préstamos Contingencias Cartera Bruta $ 736,856.1 $ 9,736.3 $ 665,141.0 $ 9,744.6 Menos: Reservas ($ 12,769.7) $ 0.0 ($ 7,153.0) $ 0.0 Cartera de Riesgos neta $ 724,086.4 $ 9,736.3 $ 657,988.0 $ 9,

5 El movimiento de las provisiones en el período reportado es el siguiente: Año 2016 Sobre Préstamos e Intereses Sobre Contingencias Total Total al 31 de Diciembre/15 $ 11,685.1 $ - $ 11,685.1 Más: constitución de Rva. $ 3,896.3 $ - $ 3,896.3 Menos: traslado por dación ($ 78.9) $ - ($ 78.9) Menos: Liberaciones ($ 35.0) $ - ($ 35.0) Más: Regulaciones $ - $ - $ - Menos: Saneamiento ($ 2,697.8) $ - ($ 2,697.8) Total al 31 de marzo/16 $ 12,769.7 $ - $ 12,769.7 Año 2015 Sobre Préstamos e Intereses Sobre Contingencias Total Total al 31 de Diciembre/14 $ 7,540.0 $ - $ 7,540.0 Más: constitución de Rva. $ 3,095.3 $ - $ 3,095.3 Menos: traslado por dación ($ 22.2) $ - ($ 22.2) Menos: Liberaciones ($ 93.8) $ - ($ 93.8) Más: Regulaciones $ - $ - $ - Menos: Saneamiento ($ 3,366.3) $ - ($ 3,366.3) Total al 31 de marzo/15 $ 7,153.0 $ - $ 7,153.0 Las reservas de saneamiento por Contingencias se presentan en el rubro de pasivos Diversos : Tasa de cobertura 1.8% 1.1% Tasa de rendimiento promedio 13.0% 12.7% La tasa de cobertura es el cociente expresado en porcentaje, que resulta de dividir el monto de las provisiones entre el monto del activo. La tasa de rendimiento promedio es el porcentaje que resulta de dividir los ingresos de la cartera de préstamos (incluidos los intereses y comisiones) entre el saldo promedio de la cartera bruta de préstamos por el período reportado. Los préstamos con tasa de interés ajustable representan el 100% de la cartera de préstamos. No se tienen préstamos con tasa de interés fija. Los intereses devengados por la cartera de préstamos y no reconocidos como resultados en el período reportado ascienden a $ y ($ en 2015). NOTA: 6. CARTERA PIGNORADA El Banco ha obtenido recursos con garantía de la cartera de préstamos como se describe a continuación: 3

6 a) Préstamos recibidos del Banco de Desarrollo de El Salvador al 31 de marzo de 2016 por $57,184.8 y ($54,752.1 en 2015) garantizados con créditos categoría A y B por un monto de $62,875.7 y ($61,442.9 en 2015). A la fecha el saldo del préstamo más intereses es de $40,762.9 y ($40,467.1 en 2015) la garantía es de $47,455.3 y ($44,489.1 en 2015). b) Préstamos recibidos del BCIE al 31 de marzo de 2016 por $13,864.7 ($1,300.0 en 2015) garantizados con créditos categoría A y B por un monto de $16,359.7 y ($1,043.8 en 2015). A la fecha el saldo del préstamo más intereses es de $13,885.1 y ($25.3 en 2015) la garantía es de $13,864.7 y ($697.4 en 2015). Los créditos referidos constan en registros que permiten su identificación plena, a efecto de responder ante nuestros acreedores por las responsabilidades legales derivadas de los contratos respectivos. NOTA: 7. BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ACTIVOS EXTRAORDINARIOS) Al 31 de marzo de 2016 y 2015 el Banco mantiene saldos por activos extraordinarios por un monto de $3,751.0 y ($5,212.1 en 2015). El movimiento de activos extraordinarios, registrados durante el período reportado, se resume a continuación: Valor de Valor de Valor AÑO 2016 los Activos las Reservas Neto Saldo al 31 de Diciembre/15 $ 7,031.2 $ 3,123.8 $ 3,907.4 Más: Adquisiciones $ $ 78.8 $ Más: Constitución $ - $ ($ 382.3) Menos: Retiro por liquidación $ - $ - $ - Menos: Retiros por venta ($ 394.6) ($ 154.3) ($ 240.3) Saldo al 31 de Marzo/16 $ 7,181.6 $ 3,430.6 $ 3,751.0 AÑO 2015 Valor de Valor de Valor los Activos las Reservas Neto Saldos al 31 de Dic/14 $ 8,488.5 $ 2,884.7 $ 5,603.8 Más: Adquisiciones $ $ 22.2 $ Más: Constitución $ - $ ($ 484.5) Menos: Retiro por liquidación $ - $ - $ - Menos: Retiros por venta ($ 419.8) ($ 70.9) ($ 348.9) Saldo al 31 de Marzo/15 $ 8,532.6 $ 3,320.5 $ 5,212.1 Durante el año 2016 y 2015 se dieron de baja activos extraordinarios, los cuales se detallan a continuación: Por Ventas Valor por venta Valor Adquisición Reservas Utilidad o pérdida Año (154.3) Año (70.9)

7 NOTA: 8. INVERSIONES ACCIONARIAS Al 31 de marzo de 2016 y 2015 el Banco no posee inversiones en acciones de subsidiarias y sociedades de Inversión conjunta. NOTA: 9. DEPOSITOS DE CLIENTES La cartera de depósitos del banco se encuentra distribuida así: AÑO 2016 AÑO 2015 a) Depósitos del público $ 651,266.2 $ 592,189.6 b) Depósitos de entidades estatales $ 125,306.5 $ 126,953.6 c) Depósitos restringidos e inactivos $ 4,963.7 $ 5,246.2 d) Intereses Cartera de Depósitos $ $ Total $ 782,362.2 $ 725,167.4 Las diferentes clases de depósitos del banco son las siguientes: AÑO 2016 AÑO 2015 a) Depósitos en cuenta corriente $ 254,851.9 $ 208,734.3 b) Depósitos en cuenta de ahorro $ 131,830.8 $ 117,220.5 c) Depósitos a plazo $ 395,679.5 $ 399,212.6 Total $ 782,362.2 $ 725,167.4 Tasa de costo promedio de la cartera de depósitos: 2.8% y (2.8% en 2015) La tasa de costo promedio de la cartera de depósitos es el porcentaje que resulta de dividir el rubro costo de captación de depósitos, entre el saldo promedio de la cartera de depósitos. Se incluye el equivalente en Dólares de los Estados Unidos de América, cuando se trata de depósitos constituidos en moneda extranjera. NOTA: 10. PRESTAMOS DEL BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR (BANDESAL) A la fecha de referencia de los estados financieros el banco mantiene obligaciones con el Banco de Desarrollo de El Salvador por un monto de $ 40,762.9 y ($40,467.1 en 2015) el cual incluye capital e intereses. NOTA: 11. PRESTAMOS DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA Al 31 de marzo de 2016 y 2015 el Banco no registra saldos por este concepto, de conformidad al artículo 57 de la Ley de Bancos. 5

8 NOTA: 12. PRESTAMOS DE OTROS BANCOS Las obligaciones por préstamos con bancos nacionales y extranjeros, a la fecha de referencia de los estados financieros son: a) Con bancos nacionales Al 31 de marzo de 2016 y 2015, el Banco no presenta obligaciones por préstamos con bancos nacionales. b) Con bancos extranjeros Al 31 de marzo de 2016 y 2015, el Banco mantiene obligaciones con el Banco Centroamericano de Integración Económica por un monto de $13,885.1 ($25.3 en 2015), el cual incluye capital e intereses, a una tasa de interés anual que oscila entre el 5.04% (entre el 5.8% en 2015) garantizado con créditos categorías A y B, con vencimientos entre 2016 y Al 31 de marzo de 2016, las obligaciones por préstamos con Citibank N.A., ascienden a $7,113.1 ($7,620.1 en 2015) el cual incluye capital e intereses. Al 31 de marzo de 2016, las obligaciones por préstamos con Wells Fargo Bank, N.A., ascienden a $2,023.9 ($3,405.0 en 2015) el cual incluye capital e intereses. Al 31 de marzo de 2016, las obligaciones por préstamos con Commerzbank, ascienden a $4,543.9 ($4,008.9 en 2015) el cual incluye capital e intereses. Al 31 de marzo de 2016, las obligaciones por préstamos con Bancoldex, ascienden a $5,008.2 ($2,579.3 en 2015) el cual incluye capital e intereses. c) Otros Préstamos: Al 31 de marzo de 2016, las obligaciones por financiamiento de OFID, ascienden a $8,001.4 ($7,433.8 en 2015) el cual incluye capital e intereses. Al 31 de marzo de 2016, las obligaciones por financiamiento de NORFUND, ascienden a $10,022.9 ($0.0 en 2015) el cual incluye capital e intereses. Al 31 de marzo de 2016, las obligaciones por financiamiento de BLADEX, ascienden a $7,420.1 ($0.0 en 2015) el cual incluye capital e intereses. Al 31 de marzo de 2016, las obligaciones por financiamiento de BID, ascienden a $1,000.3 ($0.0 en 2015) el cual incluye capital e intereses. NOTA: 13. OTROS PRÉSTAMOS-TITULARIZACIÓN Con fecha 19 de abril de 2014, Hencorp Valores, S.A. Titularizadora realizó colocación de Títulos de Deuda con cargo al Fondo de Titularización - Hencorp Valores - Banco Promérica 01. Esta colocación se realizó en 2 tramos: un primer tramo por $7,696.0 a 5 años plazo con una tasa de 5.25% anual y un segundo tramo por $17,954.0 a 8 años plazo con una tasa de 6.6% anual. Los intereses serán revisados cada seis meses y junto con el capital son pagaderos de forma mensual y consecutiva. Al 31 de marzo de 2016, el saldo de la obligación de los Títulos de Deuda ascendió a $24,318.5 ($25,044.8 en 2015), el cual incluye fondo de titularización e intereses, se firmó contrato de cesión de derechos sobre flujos financieros futuros de una porción de los ingresos de cada mes correspondientes a la recolección de las cuentas por cobrar que se generan a favor de Banco Promerica, S.A., en razón de los pagos realizados a los beneficiarios del envío de remesas 6

9 familiares en virtud de la relación contractual con las empresas de servicios de transferencias de dinero y supletoriamente cualquier otro ingreso que el Banco estuviere facultado legal o contractualmente a percibir. NOTA: 14. DEUDA SUBORDINADA Con fecha 12 de octubre de 2006, el Banco contrató deuda subordinada por un monto de $5,000.0 a 10 años plazo con el Banco Centroamericano de Integración Económica, institución de primera línea. Al 31 de marzo de 2016 el saldo del principal más intereses es de $767.7 ($1,767.0 en 2015). El 18 de junio de 2012, el Banco contrató deuda subordinada a 10 años plazo, deuda que vence el 15 de abril de 2022, por un monto de $10,000.0, con DEG - Deutsche Investitions - Und Entwicklungsgesellschaft Mbh. El primer desembolso se realizó el 29 de junio de 2012, por $5,000.0, y el segundo desembolso se realizó el 31 de octubre de 2012 por $5, Al 31 de marzo de 2016, el saldo de principal más intereses es de $10,168.8 ($10,159.4 en 2015). De conformidad con el artículo 42 de la ley de Bancos, las deudas subordinadas son aquellas obligaciones que el Banco contrate y que en caso de disolución y liquidación se pagan al final a todos los acreedores pero antes que a los accionistas del Banco. La deuda subordinada no puede garantizarse con activos del Banco deudor y para efectos de cálculo del fondo patrimonial del Banco se considera como capital complementario hasta por un monto equivalente al 50% del capital primario. NOTA: 15. REPORTOS Y OTRAS OBLIGACIONES BURSATILES Al 31 de marzo de 2016 el saldo de Reportos es de $0.0 ($0.0 en 2015). NOTA: 16. TITULOS DE EMISION PROPIA Al 31 de marzo de 2016 y 2015 el Banco no presenta obligaciones por títulos valores emitidos con base en el artículo 53 de la Ley de Bancos. NOTA: 17. UTILIDAD POR ACCION La utilidad por acción de los períodos reportados, se detalla a continuación: Detalle Utilidad por acción (a) (a) El valor anterior ha sido calculado considerando la utilidad neta mostrada en el estado de resultados y un promedio de acciones en circulación de 4,276,583 (3,476,571 en 2015). NOTA: 18. BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES Al 31 de marzo de 2016 y 2015 el Banco no presenta saldos por este concepto, de conformidad al artículo 43 de la Ley de Bancos. NOTA: 19. PRESTAMOS CONVERTIBLES EN ACCIONES Al 31 de marzo de 2016 y 2015 el Banco no presenta saldos por este concepto, de conformidad al artículo 78 de la Ley de Bancos. 7

10 NOTA: 20. GASTOS DE OPERACION Los gastos de operación al 31 de marzo de 2016 y 2015 se detallan a continuación: Gastos de funcionarios y empleados $4,050.1 $3,533.0 Remuneraciones $ 2,265.8 $ 2,174.0 Prestaciones al personal $ 1,261.1 $ Indemnizaciones al personal $ $ 37.1 Gastos del directorio $ 41.1 $ 57.9 Otros gastos del personal $ $ Pensiones y jubilaciones $ $ Gastos generales $ 3,470.3 $ 3,275.0 Depreciación y amortizaciones $ $ TOTAL $ 8,474.6 $ 7,707.1 NOTA: 21. FIDEICOMISOS Al 31 de marzo de 2016 y de 2015 el Banco no presenta saldos por este tipo de operaciones. NOTA: 22. RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS Al 31 de marzo de 2016 el saldo por recuperaciones de activos castigados es de $ 92.6 ($92.6 en 2015). NOTA: 23. INDICADORES RELATIVOS A LA CARGA DE RECURSO HUMANO Al 31 de marzo de 2016 y 2015 el Banco ha mantenido un promedio de 985 y 979 empleados respectivamente. De ese número el 47.5% y (57% en 2015) se dedican a los negocios del Banco y el 52.5% (43% en 2015) es personal de apoyo. NOTA: 24. LITIGIOS PENDIENTES Al 31 de marzo de 2016 y 2015 el Banco no tiene litigios judiciales o administrativos pendientes de importancia. NOTA: 25. PERSONAS RELACIONADAS Y ACCIONISTAS RELEVANTES Según la Ley de Bancos son personas relacionadas quienes sean titulares del tres por ciento o más de las acciones del banco. Para determinar ese porcentaje se tendrán como propias las acciones del cónyuge y parientes del primer grado de consanguinidad, así como la proporción que les corresponda cuando tengan participación social en sociedades accionistas del banco. 8

11 Dentro de las personas relacionadas existe un grupo a quienes la Ley de Bancos denomina accionistas relevantes, por ser titulares de al menos el diez por ciento de las acciones del banco. También son personas relacionadas los directores y gerentes del banco. NOTA: 26. CREDITOS RELACIONADOS De conformidad a los artículos 203, 204, 205 y 206 de la Ley de Bancos se prohíbe que los bancos, así como sus subsidiarias, otorguen préstamos, créditos, garantías y avales a personas naturales y jurídicas relacionadas directa o indirectamente con la propiedad o en forma directa con la administración de la entidad, ni adquirir valores emitidos por éstas en un monto global superior al 5% del capital pagado y reservas de capital de la institución. El Capital Social y Reservas de Capital al 31 de marzo de 2016 es de $ 52,354.4 y ($42,684.6 en 2015). El total de créditos relacionados representan el 3.6% por un monto de $1,859.1 y (3.8% por un monto de $1,618.0 en 2015) del Capital Social y Reservas de capital de la entidad; dicho monto está distribuido entre 60 deudores (54 en 2015). Durante el período reportado el banco le dio cumplimiento a las disposiciones sobre créditos relacionados antes referidas. NOTA: 27. LIMITES EN LA CONCESION DE CREDITOS Durante el periodo reportado el Banco le dio cumplimiento a las disposiciones del artículo 197 de la Ley de Bancos, el cual establece que los bancos y sus subsidiarias no podrán otorgar créditos ni participar en el capital accionario por una suma global que exceda al veinticinco por ciento (25%) de su propio fondo patrimonial, a una misma persona o grupo de personas con vínculos económicos. También establece que el exceso del quince por ciento (15%) en créditos, respecto de su propio fondo patrimonial debe ser cubierto por garantías reales suficientes o avales de bancos locales o bancos extranjeros de primera línea. Los créditos a una sola persona o grupo económico no sobrepasan el límite del 25%, y el límite del 15%. NOTA: 28. CONTRATOS CON PERSONAS RELACIONADAS De conformidad al artículo 208 de la Ley de Bancos, la Superintendencia puede objetar la Celebración de contratos entre un Banco y las personas relacionadas con éste. Se entiende que son personas relacionadas aquellas que se encuentran vinculadas en forma directa o indirecta con la propiedad accionaria del Banco o en forma directa con la administración. Al 31 de marzo de 2016 y 2015 el Banco no posee contratos con personas relacionadas. NOTA: 29. RELACIONES ENTRE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS EN MONEDA EXTRANJERA 9

12 De acuerdo con el artículo 62 de la Ley de Bancos, la Superintendencia del Sistema Financiero determinará las normas referentes a las relaciones entre las operaciones Activas y Pasivas de los Bancos, para procurar que el riesgo cambiario se mantenga dentro de rangos razonables. Para cumplir tal propósito la Superintendencia del Sistema Financiero ha establecido que la diferencia absoluta entre Activos y Pasivos de Moneda Extranjera no podrá ser mayor del 10% del Fondo Patrimonial. Al 31 de marzo de 2016 y 2015 el Banco dio cumplimiento a la citada disposición al mantener una relación de 0.00% en ambos años. NOTA: 30. REQUERIMIENTO DE FONDO PATRIMONIAL O PATRIMONIO NETO De acuerdo al art. 41 de la Ley de Bancos, con el objeto de mantener constantemente su solvencia, los Bancos deben presentar en todo momento las siguientes relaciones mínimas: a) Un 12.0% en 2016 y (12.0% en 2015) entre su Fondo patrimonial y la suma de sus activos ponderados conforme lo establece la citada Ley. b) Un 7.0% en 2016 y (7.0% en 2015) entre su fondo patrimonial y sus pasivos y contingencias. c) El 100% o más entre el Fondo Patrimonial y el capital social pagado a que se refiere el artículo 36 de la Ley de Bancos. La situación del Banco se detalla a continuación: Al 31 de Marzo Relación Fondo Patrimonial sobre Activos Ponderados 13.48% 12.96% 2. Relación Fondo Patrimonial sobre pasivos y Contingencias 10.17% 9.83% 3. Relación Fondo Patrimonial a Capital Social pagado % % NOTA: 31. CALIFICACION DE RIESGO El artículo 235 de la Ley de Bancos requiere que se publique la calificación de riesgo realizada por una clasificadora de riesgo registrada en la Superintendencia de Valores. La calificación del Banco como emisor al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (realizada por la clasificadora de riesgo Pacific Credit Rating) es la siguiente: EA+ EA La clasificación del Banco como emisor (realizada por la clasificadora de riesgo Pacific Credit Rating) y con cifras al 31 de diciembre de 2015 y 2014, corresponde a aquellos instrumentos en que sus emisores cuentan con una buena capacidad de pago del capital e intereses en los términos y plazos pactados, pero ésta es susceptible de deteriorarse levemente ante posibles cambios en la entidad, en la industria a que pertenece o en la economía. En la opinión de la Calificadora de Riesgos los factores de protección son satisfactorios. 10

13 NOTA: 32. INFORMACION POR SEGMENTOS Al 31 de marzo de 2016 y 2015, en cuanto a los sectores geográficos, el Banco no mantiene una cartera de créditos de consumo ni vivienda en el área centroamericana. NOTA: 33. CREDITOS A SUBSIDIARIAS EXTRANJERAS De conformidad al artículo 23 de la Ley de Bancos, el límite máximo de créditos que los bancos pueden otorgar a sus subsidiarias constituidas en el extranjero, no puede exceder del cincuenta por ciento (50%) del fondo patrimonial o del diez por ciento (10%) de la cartera de préstamos, el que sea menor, ambos parámetros del otorgante. Al 31 de marzo de 2016 el fondo patrimonial del Banco era de $96,453.2 ($84,798.7 en 2015) y el monto bruto de la cartera de préstamos de $736,856.0 ($665,141.0 en 2015). Al 31 de marzo de 2016 y 2015 el Banco no tiene subsidiarias extranjeras. NOTA: 34. CREDITOS A SUBSIDIARIAS NACIONALES De conformidad al artículo 24 de la Ley de Bancos, el límite máximo de créditos que los bancos pueden otorgar a sus subsidiarias constituidas en El Salvador, no puede exceder del cincuenta por ciento (50%) del fondo patrimonial o del diez por ciento (10%) de la cartera de préstamos, el que sea menor, ambos parámetros del otorgante. Al 31 de marzo de 2016 el fondo patrimonial del Banco era de $96,453.2 ($84,798.7 en 2015) y el monto bruto de la cartera de préstamos de $736,856.0 ($665,141.0 en 2015). Al 31 de marzo de 2016 y 2015 el Banco no tiene subsidiarias nacionales. NOTA: 35. HECHOS RELEVANTES Y SUBSECUENTES Los hechos de mayor relevancia ocurridos en los períodos terminados el 31 de marzo de 2016 y 2015 se resumen a continuación: 1. En Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, asentada en acta No. 40/2015 celebrada el 25 de agosto de 2015, se acordó aumentar el capital social del Banco, a través de capitalización de resultados del año 2014, por un monto de $6,000.1, representando por 600,012 acciones comunes y nominativas, a un valor nominal de diez dólares de los Estados Unidos de América, con este aumento, el Capital Social de Banco ascendió a la suma de $40,765.8 y el número de acciones a 4, 076, La Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, asentada en acta No. 40/2015 celebrada el 25 de agosto de 2015, acordó distribuir utilidades a razón de $ , por acción, tomando los fondos necesarios de la cuenta Utilidades de Ejercicios Anteriores, los cuales ascendieron a $2, En Junta General Extraordinaria de Accionistas, asentada en acta No. 41/2015, celebrada el 16 de noviembre de 2015, se acordó aumentar el capital social del Banco, a través del aporte de los accionistas, por un monto de $2,000.0, representado por 200,000 acciones comunes y nominativas, 11

14 a un valor nominal de diez dólares de los Estados Unidos de América, con este aumento, el Capital Social de Banco ascendió a la suma de $42,765.8 y el número de acciones a 4, 276, Con fecha 31 de enero de 2014, Banco Promerica, S.A. firmó contrato de Titularización y contrato de cesión derechos sobre flujos financieros futuros de una porción de los ingresos de cada mes correspondientes a la recolección de las cuentas por cobrar que se generan a favor de Banco Promerica, S.A., en razón de los pagos realizados a los beneficiarios del envío de remesas familiares en virtud de la relación contractual con las empresas de servicios de transferencia de dinero, y supletoriamente cualquier otro ingreso que el Banco estuviere facultado legal o contractualmente a percibir, siendo el emisor Hencorp Valores, S.A. Titularizadora con cargo al Fondo de Titularización Hencorp Valores Banco Promerica 01 (FTHVPRO 01). La cesión de flujos es hasta por un monto de $36, Con fecha 19 de abril de 2014, Hencorp Valores, S.A. Titularizadora realizó colocación de Títulos de Deuda con cargo al Fondo de Titularización Hencorp Valores Banco Promerica 01. Esta colocación se realizó en 2 tramos: un primer tramo por $7,696.0 a 5 años plazo con una tasa de 5.25% anual y un segundo tramo por $17,954.0 a 8 años plazo con una tasa de 6.6% anual. Los intereses serán revisados cada seis meses y junto con el capital son pagaderos de forma mensual y consecutiva. Al 31 de marzo de 2016, el saldo de la obligación del capital de los Títulos de Deuda fue de $24,239.8 ($24,963.8 en 2015). El Fondo de Titularización Hencorp Valores Banco Promerica 01 cuenta con la evaluación de dos clasificadoras de riesgos que se detallan a continuación: Pacific Credit Rating, S.A. de C.V., Clasificadora de Riesgo SC Riesgo, S.A. de C.V., Clasificadora de Riesgo AA AA+ La emisión fue autorizada por la Superintendencia del Sistema Financiero en Sesión No.: CD- 46/2013 Punto: X Fecha: 27/11/2013 y Certificación N SSF del Registro Especial de Emisiones de Valores (Asiento Registral No.EM ), dado en fecha 31/03/2014. Fue inscrita en Bolsa de Valores en Sesión No.: JD-09/2013 Fecha: 25/06/2013 y Sesión No.: JD- 17/2013 Fecha: 15/10/ Banco Promerica, S.A., tiene contratos de arrendamiento de locales que ocupan sus agencias. Las erogaciones por arrendamiento se registran como gastos del período correspondiente. Al 31 de marzo de 2016, el Banco registró como gasto por este concepto un total de $413.2 ($400.0 en 2015). 6. Durante el período terminado al 31 de marzo de 2016 y 2015, se realizó transacción de venta, cesión y traspaso de saldos de cartera saneada a favor de Gestionadora de Créditos, S.A. de C.V. y Gesel, S.A. Un resumen de los montos de la cartera saneada de tarjeta de crédito, préstamos y precio de venta, se presentan a continuación: 6.1 El monto de la cartera saneada de tarjeta de crédito ascendía a un total de $1,420.4 ($1,831.5 en 2015), los cuales se detallan a continuación: Gestionadora de Créditos $ 1,276.4 $ 1,831.5 Gesel $ $ - Total $ 1,420.4 $ 1, La cartera saneada de préstamos ascendía a un total de $2,186.9 ($828.2 en 2015), los cuales se detallan a continuación: Gestionadora de Créditos $ 2,117.0 $

15 Gesel $ 69.9 $ - Total $ 2,186.9 $ El precio de venta total fue acordado en $226.0 ($156.0 en 2015), los cuales se detallan a continuación: Gestionadora de Créditos $ $ Gesel $ 15.6 $ - Total $ $ Al 31 de marzo de 2016 y 2015, el Banco mantiene saldos de cartera en administración, los cuales se detallan a continuación: Empresas privadas $ 38,362.6 $ 37,508.8 Otras instituciones $ 11,931.5 $ 10,593.3 Total $ 50,294.1 $ 48,102.2 NOTA: 36. SUMARIO DE DIFERENCIAS SIGNIFICATIVAS ENTRE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD Y LAS NORMAS CONTABLES EMITIDAS POR LA SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO La NIIF 1 establece los requerimientos básicos para adoptar por primera vez las normas internacionales de información financiera. Estipula que la entidad debe usar las mismas políticas contables para preparar su balance inicial base NIIF y para todos los períodos presentados en los primeros estados financieros base NIIF. Además, estas políticas contables deben corresponder a todas y cada una de las NIIF vigentes a la fecha del primer informe base NIIF, excepto por las exenciones opcionales y excepciones mandatorias descritas en los párrafos 13 y 26 de dicha NIIF 1. La Administración del Banco ha establecido inicialmente las siguientes diferencias principales entre las normas internacionales de información financiera (NIIF) y las normas contables emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero. 1. Las inversiones no se tienen registradas y valuadas de acuerdo a la clasificación que establecen las NIIF, las cuales son las siguientes: instrumentos financieros a su valor razonable a través de pérdidas y ganancias, préstamos y cuentas por cobrar originados por la empresa, Inversiones disponibles para la venta, e inversiones mantenidas hasta el vencimiento; las NIIF requieren que las inversiones sean clasificadas para determinar el método de valuación que les corresponde. 2. No se están realizando todas las divulgaciones relacionadas con el uso de los instrumentos financieros; por ejemplo: i. Los objetivos y políticas concernientes a la gestión de los riesgos financieros, incluyendo su política respecto a la cobertura, desglosada para cada uno de los tipos principales de transacciones previstas. 13

16 ii. La información sobre la naturaleza de los riesgos cubiertos, tales como riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo de moneda y riesgo de la tasa de interés. 3. Con relación al riesgo de liquidez, las NIIF requieren que se divulguen los activos y pasivos según agrupaciones significativas de plazos, basada en los períodos que restan entre la fecha del balance y la fecha contractual del vencimiento de los mismos. 4. Las NIIF requieren que debe revelarse información acerca de los valores razonables de cada clase o grupo de sus activos y pasivos de carácter financiero. 5. Las provisiones para riesgo de crédito se indica que se han establecido con base a normativa emitida por la Superintendencia del Sistema Financiero; conforme a las NIIF en la preparación de los estados financieros debe considerarse el perfil de los riesgos de crédito de la cartera, debiendo considerar variables como el comportamiento de la economía, tendencias históricas de la mora, localización geográfica, actividad económica, etc., para establecer reservas adecuadas a los riesgos de recuperación de estos préstamos. Las NIIF sugieren que el análisis para el establecimiento de reservas se realice en base a los flujos de efectivo futuros, incluyendo el valor justo razonable de la garantía. 6. Las liberaciones de reservas constituidas en años anteriores se registran con crédito a otros ingresos no de operación; las NIIF requieren que las transacciones de la misma naturaleza se muestren netas. 7. De acuerdo con las NIIF, el establecimiento de reservas voluntarias no forma parte de los resultados, sino son apropiaciones de utilidades retenidas. 8. La política contable del reconocimiento de intereses indica que no se calculan intereses sobre préstamos vencidos. Las NIIF 39 requiere el reconocimiento contable de intereses de todos los activos financieros. Las NIIF permiten el diferimiento de los gastos relacionados con las comisiones diferidas. 9. La vida útil de los activos fijos se determina con base en los plazos fiscales; las NIIF establecen que la vida útil de los activos fijos debe determinarse con base a la vida económica del bien; así mismo, la NIIF revisó la definición de valor residual de los activos. 10. No se registran impuestos diferidos; las NIIF requieren el reconocimiento de éstos cuando la base de valuación fiscal de los activos y pasivos difiere de lo financiero contable. 11. Los activos extraordinarios deben tratarse bajo la NIIF 5, de acuerdo con la cual debe reconocerse una pérdida por deterioro para cualquier activo dado de baja al momento inicial o subsecuente al valor justo menos los costos para vender. Bajo NIIF las reservas constituidas por Ley para los activos extraordinarios no forman parte de los resultados del ejercicio; éstas son apropiaciones de las utilidades retenidas. 12. Las normas vigentes disponen que la utilidad por venta de activos extraordinarios con financiamiento, se reconoce como ingreso hasta que dicha utilidad se ha percibido, lo cual no está de acuerdo con las NIIF. 13. No se está divulgando la política contable de los instrumentos financieros de deuda y los instrumentos financieros de capital. Esta situación tiene efecto cuando existen bonos convertibles en acciones, aportes para aumentos de capital, etc. 14. El estado de cambios en el patrimonio neto debe mostrar, entre otras cosas, el resultado del período. 15. Las NIIF requieren que se registren estimaciones para el deterioro de los activos, en función de los flujos de efectivo futuros, relacionados con el activo, descontados a una tasa de interés apropiada. El efecto de estas diferencias sobre los estados financieros no ha sido determinado por la administración del Banco. 14

SCOTIABANK EL SALVADOR, S.A. Y SUBSIDIARIAS

SCOTIABANK EL SALVADOR, S.A. Y SUBSIDIARIAS Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Con el Informe de los Auditores Independientes) Índice del Contenido Informe de los Auditores Independientes Balances Generales Consolidados

Más detalles

NORMAS PARA LA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE BANCOS CAPITULO I OBJETO Y SUJETOS

NORMAS PARA LA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE BANCOS CAPITULO I OBJETO Y SUJETOS SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A TELEFONO (503) 281-2444. Email: informa@ssf.gob.sv. Web: http://www.ssf.gob.sv NCB-017 El Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, con base a lo establecido

Más detalles

QUINTO FIDEICOMISO DE BONOS DE PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS (Con La Hipotecaria, S. A., actuando como Fiduciario) (Panamá, República de Panamá)

QUINTO FIDEICOMISO DE BONOS DE PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS (Con La Hipotecaria, S. A., actuando como Fiduciario) (Panamá, República de Panamá) QUINTO FIDEICOMISO DE BONOS DE PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS (Con La Hipotecaria, S. A., actuando como Fiduciario) Estados Financieros del Fideicomiso 31 de diciembre de 2004 (Con el Informe de los Auditores

Más detalles

Davivienda Vida Seguros, S. A., Seguros de Personas Informe y estados financieros intermedios (no auditados) 30 de junio de 2014 y 2013

Davivienda Vida Seguros, S. A., Seguros de Personas Informe y estados financieros intermedios (no auditados) 30 de junio de 2014 y 2013 Davivienda Vida Seguros, S. A., Seguros de Personas Informe y estados financieros intermedios (no auditados) DAVIVIENDAVIDA0614 JULIO 22 2014 (sociedad salvadoreña de seguros) Contenido Página Informe

Más detalles

FONDO DE DESARROLLO ECONÓMICO (Patrimonio Especial con Finalidades Específicas) (San Salvador, República de El Salvador)

FONDO DE DESARROLLO ECONÓMICO (Patrimonio Especial con Finalidades Específicas) (San Salvador, República de El Salvador) Estados Financieros Intermedios (No auditados) Al 30 de junio de 2014 y 2013 (Con el Informe de Revisión de Información Financiera Intermedia) Índice del Contenido Balances Generales Intermedios Estados

Más detalles

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR (BANDESAL) (Institución Pública de Crédito) (San Salvador, República de El Salvador)

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR (BANDESAL) (Institución Pública de Crédito) (San Salvador, República de El Salvador) Estados Financieros Intermedios (No auditados) 31 de marzo de (Con el Informe de Revisión de Información Financiera Intermedia) Nota (1) Operaciones El Banco de Desarrollo de El Salvador-BANDESAL fue creado

Más detalles

BCT BANK INTERNATIONAL, S. A.

BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. Estados Financieros 30 de junio de 2011 1 BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. Índice del Contenido Informe de los Auditores Independientes Estado de

Más detalles

Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A. Estados Financieros

Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A. Estados Financieros Estados Financieros Al 31 de Marzo de 2014 y 2013 ESTADO DE RESULTADOS Por los tres meses terminados al 31 de marzo de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en colones exactos) Notas 31/03/2014 31/03/2013 ACTIVOS

Más detalles

BANCO CREDIT SUISSE MEXICO, S. A. Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México. Notas a los Estados Financieros

BANCO CREDIT SUISSE MEXICO, S. A. Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México. Notas a los Estados Financieros BANCO CREDIT SUISSE MEXICO, S. A. Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México Notas a los Estados Financieros Resumen de las principales políticas contables- La preparación de los

Más detalles

Corporación Tenedora BAC San José, S.A. y Subsidiarias. Estados Financieros Consolidados. 31 de diciembre de 2004

Corporación Tenedora BAC San José, S.A. y Subsidiarias. Estados Financieros Consolidados. 31 de diciembre de 2004 Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2004 Informe de los Auditores Independientes A la Superintendencia General de Entidades Financieras, y a la Junta Directiva y Accionistas Corporación

Más detalles

NORMAS PARA LA PUBLICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LAS SOCIEDADES DE SEGUROS CAPITULO I OBJETO Y SUJETOS

NORMAS PARA LA PUBLICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LAS SOCIEDADES DE SEGUROS CAPITULO I OBJETO Y SUJETOS TELEFONO (503) 281-2444 Email: informa@ ssf.gob.sv Web: http://www.ssf.gob.sv NCS-016 El Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en uso de la potestad contenida en el literal ch)

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. E.N.R. CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2014 Y 2013 ACTUAL ANTERIOR 10000000 A C T I V O 1,005,603,510

Más detalles

Estados Financieros Intermedios. INMOBILIARIA CLUB CONCEPCIÓN S.A. Junio 30, 2015 y 2014. Concepción, Chile

Estados Financieros Intermedios. INMOBILIARIA CLUB CONCEPCIÓN S.A. Junio 30, 2015 y 2014. Concepción, Chile Estados Financieros Intermedios INMOBILIARIA CLUB CONCEPCIÓN S.A. Junio 30, 2015 y 2014 Concepción, Chile Estados Financieros Intermedios INMOBILIARIA CLUB CONCEPCIÓN S.A. Junio 30, 2015 y 2014 Concepción,

Más detalles

SOCIEDAD DE AHORRO Y CRÉDITO MULTIVALORES, S.A. (San Salvador, República de El Salvador) Estados Financieros. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013

SOCIEDAD DE AHORRO Y CRÉDITO MULTIVALORES, S.A. (San Salvador, República de El Salvador) Estados Financieros. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Con el Informe de los Auditores Independientes) Índice del Contenido Informe de los Auditores Independientes Balances Generales Estados de Resultados

Más detalles

PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2012

PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2012 PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2012 Cifras expresadas en Pesos COMISIONES CONTINGENTES En cumplimiento a la Circular

Más detalles

Global Exchange Casa de Cambio, S.A. Certificación sobre saldos de estados financieros 30 de setiembre de 2012

Global Exchange Casa de Cambio, S.A. Certificación sobre saldos de estados financieros 30 de setiembre de 2012 Global Exchange Casa de Cambio, S.A. Certificación sobre saldos de estados financieros 30 de setiembre de 2012 Contenido Página(s) Certificación sobre saldos de estados financieros... 1 Anexo Estados financieros

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CONCEPTOS BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011 Y 2010 ACTUAL ANTERIOR 10000000 A C T I V O

Más detalles

Notas a los estados contables correspondientes al período finalizado el 30 de junio de 2010.

Notas a los estados contables correspondientes al período finalizado el 30 de junio de 2010. Notas a los estados contables correspondientes al período finalizado el 30 de junio de 2010. Nota 1 - Información básica sobre la empresa 1.a. Naturaleza jurídica METROPOLITAN LIFE SEGUROS DE VIDA S.A.

Más detalles

Santiago, 09 de febrero 2010 N 018/2010. Señor Guillermo Larraín Ríos Superintendente de Valores y Seguros Presente. De nuestra consideración:

Santiago, 09 de febrero 2010 N 018/2010. Señor Guillermo Larraín Ríos Superintendente de Valores y Seguros Presente. De nuestra consideración: Santiago, 09 de febrero 2010 N 018/2010 Señor Guillermo Larraín Ríos Superintendente de Valores y Seguros Presente De nuestra consideración: De acuerdo a la Circular N 556 de esta Superintendencia y al

Más detalles

INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LOS REPORTES REGULATORIOS DEL SECTOR FONDOS DE INVERSIÓN SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO

INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LOS REPORTES REGULATORIOS DEL SECTOR FONDOS DE INVERSIÓN SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LOS REPORTES REGULATORIOS DEL SECTOR FONDOS DE INVERSIÓN SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO Contenido Fundamento legal del reporte... 2 Objetivo del reporte... 3 Características generales

Más detalles

NOTA 1 INFORMACIÓN GENERAL

NOTA 1 INFORMACIÓN GENERAL NOTA 1 INFORMACIÓN GENERAL El Fideicomiso F/1616 de Deutsche Bank México, S.A., ( Fibra INN ó el Fideicomiso ) se estableció como un fideicomiso inmobiliario el 23 de octubre de 2012 por Asesor de Activos

Más detalles

AIG Seguros México, S.A. de C.V.

AIG Seguros México, S.A. de C.V. (antes Chartis Seguros México, S. A. de C. V.) (subsidiaria de American International Group, Inc.) Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 AIG Seguros México,

Más detalles

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. NEC 3 Norma Ecuatoriana de Contabilidad 3

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. NEC 3 Norma Ecuatoriana de Contabilidad 3 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NEC 3 Norma Ecuatoriana de Contabilidad 3 CONTENIDO Estado de Flujos de Efectivo Objetivo Alcance Beneficios de la Información de Flujos de Efectivo Definiciones Efectivo y

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2012 Y 2011 CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA ACTUAL ANTERIOR 10000000 A C T I V O 1,501,127,708 0 10010000 DISPONIBILIDADES

Más detalles

INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 DE BANCO HIPOTECARIO DE EL SALVADOR, S.A.

INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 DE BANCO HIPOTECARIO DE EL SALVADOR, S.A. INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 DE BANCO HIPOTECARIO DE EL SALVADOR, S.A. 1. Antecedentes Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. (BH) fue fundado en 1935 con la incorporación

Más detalles

Equifax Honduras, Central de Riesgo Privada, S.A. (Compañía hondureña subsidiaria de Equifax Centroamérica, S.A. de C.V.)

Equifax Honduras, Central de Riesgo Privada, S.A. (Compañía hondureña subsidiaria de Equifax Centroamérica, S.A. de C.V.) Estados Financieros 2012 y 2011 Con el Informe de los Auditores Independientes Estados Financieros 2012 y 2011 Contenido Informe de los Auditores Independientes...1 Estados Financieros Auditados: Estado

Más detalles

Estados financieros. SECURITY RENT A CAR SpA

Estados financieros. SECURITY RENT A CAR SpA Estados financieros SECURITY RENT A CAR SpA Santiago, Chile Estados Financieros SECURITY RENT A CAR SpA Indice Página Informe de los Auditores Independientes... 1 Estado de Situación Financiera... 2 Estado

Más detalles

ODONTORED SEGUROS DENTALES S.A. DE C.V. Balance General al 31 de Diciembre de 2014 ( Cifras en Pesos )

ODONTORED SEGUROS DENTALES S.A. DE C.V. Balance General al 31 de Diciembre de 2014 ( Cifras en Pesos ) ODONTORED SEGUROS DENTALES S.A. DE C.V. Balance General al 31 de Diciembre de 2014 100 Activo 200 Pasivo 210 Reservas Técnicas 1,963,467.95 110 Inversiones 3,827,969.07 211 De Riesgos en Curso 1,498,113.43

Más detalles

Comercial de Seguros Agencia de Seguros, S.A. Estados Financieros

Comercial de Seguros Agencia de Seguros, S.A. Estados Financieros Comercial de Seguros Agencia de Seguros, S.A. Estados Financieros AL 30 de Junio de 2011 BALANCE GENERAL Por los seis meses terminados al 30 de Junio de 2011 (Cifras expresadas en colones exactos) ACTIVO

Más detalles

GUIA DE APLICACIÓN NIIF MANUAL CONTABLE DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO MANUAL CONTABLE PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS BASADO EN NIIF

GUIA DE APLICACIÓN NIIF MANUAL CONTABLE DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO MANUAL CONTABLE PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS BASADO EN NIIF MANUAL CONTABLE PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS BASADO EN NIIF 1 Contenido SECCIONES DEL MANUAL CONTABLE:... 3 SECCIÓN I FUNDAMENTOS Y OBJETIVOS... 3 SECCIÓN II DISPOSICIONES GENERALES... 3 SECCIÓN III

Más detalles

MAPFRE SEGUROS DE CRÉDITO, S.A. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (cifras en pesos )

MAPFRE SEGUROS DE CRÉDITO, S.A. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (cifras en pesos ) MAPFRE SEGUROS DE CRÉDITO, S.A. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (cifras en pesos ) 100 Activo 200 Pasivo 210 Reservas Técnicas 17,326,629.72 211 De Riesgos en 110 Inversiones 47,825,344.03 Curso

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BNP PARIBAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.N.R. CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014 CIERRE PERIODO

Más detalles

PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2013

PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 Cifras expresadas en Pesos COMISIONES CONTINGENTES En cumplimiento a la Circular

Más detalles

Los estados financieros consolidados del Grupo han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Los estados financieros consolidados del Grupo han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Holcim (Costa Rica) S.A. San Rafael de Alajuela Alajuela, Costa Rica Tel: +506 22-05-30-00 Fax: +506 22-05-27-00 OTAS A LOS ESTADOS FI A CIEROS Política Contable (a) Principios de contabilidad Los estados

Más detalles

HSBC SEGUROS, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO HSBC NOTAS DE REVELACION DE INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2006

HSBC SEGUROS, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO HSBC NOTAS DE REVELACION DE INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2006 HSBC SEGUROS, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO HSBC NOTAS DE REVELACION DE INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2006 De acuerdo con la Circular S-18.2.2. Emitida por la CNSF.

Más detalles

Fondo de Inversión Megafondo BAC Administrado por BAC San José, Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2014

Fondo de Inversión Megafondo BAC Administrado por BAC San José, Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2014 Estados Financieros 31 de diciembre de 2014 -2- (1) Resumen de operaciones y de políticas importantes de contabilidad (a) Organización del Fondo El (el Fondo) administrado por BAC San José, Sociedad

Más detalles

A la Superintendencia General de Valores y a la Junta Directiva y Accionistas de Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A.

A la Superintendencia General de Valores y a la Junta Directiva y Accionistas de Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES A la Superintendencia General de Valores y a la Junta Directiva y Accionistas de Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Hemos auditado los estados de activos netos

Más detalles

CITIBANK (COSTA RICA), S.A. (Entidad propiedad total de Corporación Citibank G.F.C., S.A.)

CITIBANK (COSTA RICA), S.A. (Entidad propiedad total de Corporación Citibank G.F.C., S.A.) Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras 30 de setiembre del 2006 (Con cifras correspondientes del 2005) 5 (1) Resumen de operaciones y políticas importantes

Más detalles

EMPRESA DE TRANSPORTES SUDAMERICANA AUSTRAL LTDA. Y SUBSIDIARIAS

EMPRESA DE TRANSPORTES SUDAMERICANA AUSTRAL LTDA. Y SUBSIDIARIAS EMPRESA DE TRANSPORTES SUDAMERICANA AUSTRAL LTDA. Y SUBSIDIARIAS Oficio Circular N 555 de la Superintendencia de Valores y Seguros Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 EMPRESA DE TRANSPORTES SUDAMERICANA

Más detalles

BANCO CREDIT SUISSE MÉXICO, S. A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México

BANCO CREDIT SUISSE MÉXICO, S. A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México BANCO CREDIT SUISSE MÉXICO, S. A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México Información al 31 de marzo de 2014 (Cifras en Millones de Pesos excepto cuando se indica diferente)

Más detalles

Estados Financieros FUNDACIÓN CENTRO DE ESTUDIOS, SERVICIOS Y ASESORÍAS UDP

Estados Financieros FUNDACIÓN CENTRO DE ESTUDIOS, SERVICIOS Y ASESORÍAS UDP Estados Financieros FUNDACIÓN CENTRO DE ESTUDIOS, SERVICIOS Y ASESORÍAS UDP Santiago, Chile 31 de diciembre 2013, 31 de diciembre de 2012 y 01 de enero de 2012 INDICE Página ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

Más detalles

1 de 8 MARCO DE OPERACIONES. a) Sociedad Anónima.

1 de 8 MARCO DE OPERACIONES. a) Sociedad Anónima. 1 de 8 MULTIVALORES SOCIEDAD OPERADORA DE SOCIEDADES DE INVERSION, S.A. DE C.V. MULTIVALORES GRUPO FINANCIERO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2008 (Cifras en Miles de Pesos) NOTA 1. MARCO

Más detalles

INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL 2012. Índice

INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL 2012. Índice INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL 2012 Índice 1. Antecedentes... 1 2. Situación de liquidez... 2 3. Solvencia patrimonial... 3 4. Calidad de los activos... 4 5. Créditos relacionados... 5 6. Riesgos asumidos

Más detalles

Sección 1 NIIF PYMES NIIF Completo Principales diferencias Pequeñas y Medianas Entidades Alcance

Sección 1 NIIF PYMES NIIF Completo Principales diferencias Pequeñas y Medianas Entidades Alcance Sección 1 NIIF PYMES NIIF Completo Principales diferencias Pequeñas y Medianas Entidades Alcance Esta sección describe las características de las PYMES. Las PYMES son entidades que: (a) no tienen obligación

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. C.V. CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014 CIERRE PERIODO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR 10000000

Más detalles

Banco de Ahorro y Crédito Ademi, S. A. Informe de los Auditores Independientes y Estados Financieros sobre Base Regulada 31 de Diciembre del 2012 y

Banco de Ahorro y Crédito Ademi, S. A. Informe de los Auditores Independientes y Estados Financieros sobre Base Regulada 31 de Diciembre del 2012 y Informe de los Auditores Independientes y Estados Financieros sobre Base Regulada y Índice Página(s) Informe de los Auditores Independientes... 1 Estados Financieros Estado de Situación Financiera... 2-3

Más detalles

SERVICIOS FINANCIEROS SORIANA, S.A.P.I. DE C.V. SOFOM E.R. INFORMACIÓN FINANCIERA

SERVICIOS FINANCIEROS SORIANA, S.A.P.I. DE C.V. SOFOM E.R. INFORMACIÓN FINANCIERA SOFOM E.R. INFORMACIÓN FINANCIERA CONTENIDO: 1er. trimestre de 2011 Estados Financieros Básicos: 1er. trimestre de 2011 a ) Balance general b ) Estado de resultados c ) Estado de variaciones en el capital

Más detalles

Bandesarrollo Corredores de Bolsa de Productos S.A.

Bandesarrollo Corredores de Bolsa de Productos S.A. Bandesarrollo Corredores de Bolsa de Productos S.A. Estados Financieros al 31 de diciembre de 2007 y 2006 y por los años terminados en esas fechas (Con el Informe de los Auditores Independientes) BANDESARROLLO

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. C.V. CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 30 DE JUNIO DE 2015 Y 2014 CIERRE PERIODO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR 10000000

Más detalles

6 Los términos siguientes se usan, en esta Norma, con los significados que a continuación se especifican:

6 Los términos siguientes se usan, en esta Norma, con los significados que a continuación se especifican: La Norma Internacional de Contabilidad 7 Estado de Flujos de Efectivo 1 Objetivo La información acerca de los flujos de efectivo de una entidad es útil porque suministra a los usuarios de los estados financieros

Más detalles

Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Balance de situación al 31 de marzo del 2007 (en colones sin céntimos) Activo Nota 2007

Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Balance de situación al 31 de marzo del 2007 (en colones sin céntimos) Activo Nota 2007 Activo Nota 2007 Caja y bancos 3 20,681,869 Inversiones en valores negociables disponibles para la venta 4 162,445,376 Cuentas e intereses por cobrar 6 1,178,867 Comisiones por cobrar 7 3,177,946 Gastos

Más detalles

CRS SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS S.A. ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO A JUNIO 2013 Y 2014

CRS SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS S.A. ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO A JUNIO 2013 Y 2014 CRS SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS S.A. ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO A JUNIO 2013 Y 2014 (en colones sin céntimos) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2014 2013 Resultado neto del periodo 14,197,995 2,743,792 Ajustes

Más detalles

JUAN PEDRO DAMIANI Corredor de Bolsa S.R.L.

JUAN PEDRO DAMIANI Corredor de Bolsa S.R.L. JUAN PEDRO DAMIANI Corredor de Bolsa S.R.L. CONTENIDO 1. Informe de Auditoría 2. Estados Contables al 31.12.2012 Estado de Situación Patrimonial Estado de Resultados Estado de Evolución del Patrimonio

Más detalles

Pasivo Cuentas e intereses por pagar 0 0 Comisiones por pagar 8 2,116,140 471,723 Total pasivo 2,116,140 471,723

Pasivo Cuentas e intereses por pagar 0 0 Comisiones por pagar 8 2,116,140 471,723 Total pasivo 2,116,140 471,723 Fondo de Inversión no diversificado de corto plazo público colones administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estado de activos netos al 31 de diciembre (en colones sin céntimos) Notas

Más detalles

TEMARIO 8 DE PROCESO CONTABLE Sesión 8. Valuación del Pasivo y Capital Contable

TEMARIO 8 DE PROCESO CONTABLE Sesión 8. Valuación del Pasivo y Capital Contable TEMARIO 8 DE PROCESO CONTABLE Sesión 8. Valuación del Pasivo y Capital Contable 8.1. Valuación del Pasivo En consideración a que también el pasivo lo constituyen deudas y obligaciones de distinta naturaleza

Más detalles

FONDOS DE INVERSIÓN MULTIVA 2T12

FONDOS DE INVERSIÓN MULTIVA 2T12 FONDOS DE INVERSIÓN MULTIVA 2T12 Información financiera al 30 de junio de 2012. 2 de 10 FONDOS DE INVERSIÓN MULTIVA, S.A. DE C. V. SOCIEDAD OPERADORA DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Más detalles

FINANCIERA DESYFIN, S.A.

FINANCIERA DESYFIN, S.A. Información Financiera requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) Estados Financieros 31 de marzo de 2015 (Con cifras correspondientes de 2014) 31 de marzo de 2015 (Con

Más detalles

CUENTAS DE ORDEN PASIVO Y CAPITAL DISPONIBILIDADES 502 PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS - DE CORTO PLAZO - DE LARGO PLAZO -

CUENTAS DE ORDEN PASIVO Y CAPITAL DISPONIBILIDADES 502 PRESTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS - DE CORTO PLAZO - DE LARGO PLAZO - Prado Sur 250 Piso 1 Col. Lomas de Chapultepec, Del. Miguel Hidalgo, México D.F. 11000 BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 (Cifras en Millones de Pesos) CUENTAS DE ORDEN OPERACIONES POR CUENTA

Más detalles

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo " Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo $

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo  Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo $ Anexo 14.2.8-c NOMBRE DE LA INSTITUCION ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL DE AL DE DE EXPRESADOS EN MONEDA DE PODER ADQUISITIVO DE DE (1) (1) Este renglón se omitirá si el entorno económico es "no inflacionario.

Más detalles

I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A.

I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A. I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A. Estados Financieros al 30 de setiembre del 2007 La información siguiente no es auditada ÍNDICE Página Estados Financieros Balances de Situación

Más detalles

Deutsche Securities, S.A. de C.V. Casa de Bolsa

Deutsche Securities, S.A. de C.V. Casa de Bolsa Deutsche Bank Deutsche Securities, S.A. de C.V. Casa de Bolsa Tercer Trimestre de 2015 BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015 A C T I V O P A S I V O Y C A P I T A L DISPONIBILIDADES $ 126 PASIVOS

Más detalles

NORMA DE CONTABILIDAD N 11 INFORMACION ESENCIAL REQUERIDA PARA UNA ADECUADA EXPOSICION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

NORMA DE CONTABILIDAD N 11 INFORMACION ESENCIAL REQUERIDA PARA UNA ADECUADA EXPOSICION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTRODUCCION NORMA DE CONTABILIDAD N 11 INFORMACION ESENCIAL REQUERIDA PARA UNA ADECUADA EXPOSICION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS La presente Norma de Contabilidad se refiere a la información mínima necesaria

Más detalles

Alcoholes del Uruguay S.A. Informe dirigido al Directorio referente a la Auditoría de los Estados Contables al 31 de diciembre de 2004

Alcoholes del Uruguay S.A. Informe dirigido al Directorio referente a la Auditoría de los Estados Contables al 31 de diciembre de 2004 Informe dirigido al Directorio referente a la Auditoría de los Estados Contables al 31 de diciembre de 2004 KPMG 22 de febrero de 2005 Este informe contiene 17 páginas Indice Dictamen de los Auditores

Más detalles

Despacho Lara Eduarte, s.c. Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados financieros y opinión de los auditores

Despacho Lara Eduarte, s.c. Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados financieros y opinión de los auditores Despacho Lara Eduarte, s.c. Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados financieros y opinión de los auditores al 31 de diciembre del 2005 y 2004 Despacho Lara Eduarte, s.c. Mutual Sociedad de

Más detalles

U.T.A. FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA UNIDAD IX LOS ESTADOS FINANCIEROS. Una vez estudiado este capítulo el estudiante estará en capacidad de:

U.T.A. FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA UNIDAD IX LOS ESTADOS FINANCIEROS. Una vez estudiado este capítulo el estudiante estará en capacidad de: UNIDAD IX LOS ESTADOS FINANCIEROS PROPÓSITOS DE APRENDIZAJE: Una vez estudiado este capítulo el estudiante estará en capacidad de: Nombrar los estados que las IFI s están obligadas a remitir a la Superintendencia

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CLAVE DE COTIZACIÓN: FINANCIERA, S.A.B. DE C.V., CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA BALANCE GENERAL DE SOFOM CIERRE PERIODO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIOR 10000000 A C T I V O 23,222,994,145

Más detalles

III.- FORMULARIO L-1

III.- FORMULARIO L-1 III.- FORMULARIO L-1 CODIGO FORMULARIO : L-1 NOMBRE : Información Estadística y Financiera. PERIODICIDAD : Trimestral. PERIODOS DE REFERENCIA : Marzo, Junio, Septiembre y Diciembre. PLAZO DE ENTREGA A

Más detalles

BAC VALORES DE NICARAGUA, PUESTO DE BOLSA, S. A. (Compañía nicaragüense subsidiaria de Corporación Tenedora BAC-COM, S. A.) (Managua, Nicaragua)

BAC VALORES DE NICARAGUA, PUESTO DE BOLSA, S. A. (Compañía nicaragüense subsidiaria de Corporación Tenedora BAC-COM, S. A.) (Managua, Nicaragua) Estados financieros (Con el Informe de los Auditores Independientes) Estados financieros Índice del contenido Páginas Informe de los auditores independientes 1-2 Balance de situación 3 Estado de resultados

Más detalles

Financiera Finca Honduras, S.A.

Financiera Finca Honduras, S.A. Estados Financieros (Con la Opinión de los Auditores Independientes) Índice Página (s) Informe de los Auditores Independientes 1-2 Estados Financieros Balance General 3 Estado de Resultados 4 Estado de

Más detalles

CONCEPTOS Y DEFINICIONES

CONCEPTOS Y DEFINICIONES CONCEPTOS Y DEFINICIONES A continuación se incluyen algunos conceptos y definiciones de suma importancia para el manejo de las estadísticas de Finanzas Públicas, los cuales se han seleccionado, principalmente,

Más detalles

INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL AL 30 DE JUNIO DE 2015 DE BANCO HIPOTECARIO DE EL SALVADOR, S.A.

INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL AL 30 DE JUNIO DE 2015 DE BANCO HIPOTECARIO DE EL SALVADOR, S.A. INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL AL 30 DE JUNIO DE 2015 DE BANCO HIPOTECARIO DE EL SALVADOR, S.A. 1. Antecedentes Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. (BH) fue fundado en 1935 con la incorporación de importantes

Más detalles

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A.

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 1 ACTIVOS 11 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN 111 FONDOS DISPONIBLES 1110 FONDOS DISPONIBLES 01 CAJA 0101 Oficina central - ML 0102 Oficina central - ME 0201 Agencias - ML 0202 Agencias - ME 0301 Fondos fijos

Más detalles

ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS

ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS AGRUPACIONES ACTIVO CUENTAS 110 Inversiones 111 Valores y Operaciones con Productos Derivados

Más detalles

Inmobiliaria Don Antonio, S.A. y Subsidiarias (Entidad 100% subsidiaria de Empresas Rey, S.A.)

Inmobiliaria Don Antonio, S.A. y Subsidiarias (Entidad 100% subsidiaria de Empresas Rey, S.A.) Inmobiliaria Don Antonio, S.A. y Subsidiarias Estados financieros consolidados al 30 de septiembre de 2013 y por el período terminado el 30 de septiembre de 2013 Este documento ha sido preparado con el

Más detalles

Banco de Costa Rica. Estados Financieros Individuales Sin Auditar. 31 de diciembre de 2014 (Con cifras correspondientes de 2013)

Banco de Costa Rica. Estados Financieros Individuales Sin Auditar. 31 de diciembre de 2014 (Con cifras correspondientes de 2013) Banco de Costa Rica Estados Financieros Individuales Sin Auditar 31 de diciembre de 2014 (Con cifras correspondientes de 2013) Tabla de contenido Estados Financieros Individuales Balance General Estado

Más detalles

Banco Múltiple Promerica de la República Dominicana, S.A.

Banco Múltiple Promerica de la República Dominicana, S.A. Banco Múltiple Promerica de la República Dominicana, S.A. Estados Financieros - Base Regulada por el Año Terminado al 31 de Diciembre de 2012 e Informe de los Auditores Independientes INFORME DE LOS AUDITORES

Más detalles

Informe de los Contadores Públicos Independientes

Informe de los Contadores Públicos Independientes Informe de los Contadores Públicos Independientes Banco Provincial, S.A. Banco Universal Dictamen de los Auditores Independientes Estados Financieros Consolidados con Sucursal en el Exterior Semestres

Más detalles

NORMAS PARA LA CONTABILIZACIÓN Y VALORIZACIÓN DE LOS TÍTULOS VALORES DE LA CARTERA DE INVERSIONES DE LOS BANCOS CAPÍTULO I OBJETO Y SUJETOS

NORMAS PARA LA CONTABILIZACIÓN Y VALORIZACIÓN DE LOS TÍTULOS VALORES DE LA CARTERA DE INVERSIONES DE LOS BANCOS CAPÍTULO I OBJETO Y SUJETOS TELEFONO (503) 281-2444 Email: informa@ssf.gob.sv Web: http://www.ssf.gob.sv NCB-016 El Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero con base en la potestad que le otorga el literal

Más detalles

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2015. (Cifras en millones de pesos, excepto cuando se indica)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2015. (Cifras en millones de pesos, excepto cuando se indica) CASA DE BOLSA BASE, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO BASE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2015 (Cifras en millones de pesos, excepto cuando se indica) 1. ACTIVIDADES PRINCIPALES Casa de

Más detalles

BANCO CREDIT SUISSE MÉXICO, S. A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México

BANCO CREDIT SUISSE MÉXICO, S. A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México BANCO CREDIT SUISSE MÉXICO, S. A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México Información al 30 de junio de 2011 (Cifras en Millones de Pesos excepto cuando se indica diferente)

Más detalles

Asociación Cibao de Ahorros y Préstamos Informe de los Auditores Independientes y Estados Financieros sobre Base Regulada 31 de Diciembre de 2013

Asociación Cibao de Ahorros y Préstamos Informe de los Auditores Independientes y Estados Financieros sobre Base Regulada 31 de Diciembre de 2013 Asociación Cibao de Ahorros y Préstamos Informe de los Auditores Independientes y Estados Financieros sobre Base Regulada Índice Página(s) Informe de los Auditores Independientes sobre Información Financiera

Más detalles

BCI ASESORIA FINANCIERA S.A. Estados financieros. 31 de diciembre de 2005 CONTENIDO

BCI ASESORIA FINANCIERA S.A. Estados financieros. 31 de diciembre de 2005 CONTENIDO BCI ASESORIA FINANCIERA S.A. Estados financieros 31 de diciembre de 2005 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balance general Estado de resultados Estado de flujos de efectivo Notas a los

Más detalles

Banco Múltiple Promerica de la República Dominicana, S.A.

Banco Múltiple Promerica de la República Dominicana, S.A. Banco Múltiple Promerica de la República Dominicana, S.A. Estados Financieros - Base Regulada por el Año Terminado al 31 de Diciembre de 2014 e Informe de los Auditores Independientes Deloitte RD, S.R.L.

Más detalles

CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS DE LA ASOCIACION NACIONAL DE EDUCADORES (CAJA DE ANDE) Estados financieros y opinión de los auditores

CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS DE LA ASOCIACION NACIONAL DE EDUCADORES (CAJA DE ANDE) Estados financieros y opinión de los auditores Despacho Lara Eduarte, s.c 3 CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS DE LA ASOCIACION NACIONAL DE EDUCADORES (CAJA DE ANDE) Estados financieros y opinión de los auditores al 31 de diciembre del 2002 y 2001 CAJA DE

Más detalles

1. ACTIVIDADES PRINCIPALES

1. ACTIVIDADES PRINCIPALES CASA DE BOLSA BASE, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO BASE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2015 (Cifras en millones de pesos, excepto cuando se indica) 1. ACTIVIDADES PRINCIPALES Casa de

Más detalles

TELEVISION NACIONAL DE CHILE

TELEVISION NACIONAL DE CHILE TELEVISION NACIONAL DE CHILE ESTADOS FINANCIEROS Correspondientes a los años terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013. CONTENIDO: Estados de situación financiera clasificados Estados de resultados

Más detalles

CONTABILIDAD. Características del Plan de Cuentas: Sistematización en el ordenamiento Flexibilidad para poder introducir nuevas cuentas

CONTABILIDAD. Características del Plan de Cuentas: Sistematización en el ordenamiento Flexibilidad para poder introducir nuevas cuentas 1 CONTABILIDAD La contabilidad es el proceso mediante el cual se identifica, mide, registra y comunica la información económica de una organización o empresa, con el fin de que los gestores puedan evaluar

Más detalles

GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MÉXICO, S.A. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS SOCIEDAD CONTROLADORA FILIAL

GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MÉXICO, S.A. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS SOCIEDAD CONTROLADORA FILIAL GRUPO FINANCIERO CREDIT SUISSE MÉXICO, S.A. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS SOCIEDAD CONTROLADORA FILIAL Información al 30 de Septiembre de 2009 (Cifras en Millones de Pesos excepto cuando se indica diferente)

Más detalles

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Norma Internacional de Contabilidad Nº 7 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Esta versión incluye las modificaciones resultantes de las NIIF nuevas y modificadas emitidas hasta el 31 de marzo de 2004. La sección

Más detalles

SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Lunes 19 de mayo de 2014 DIARIO OFICIAL (Sexta Sección) 1 SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO (Viene de la Quinta Sección) R12 A Reporte regulatorio Consolidación Subreporte R12 A 1223

Más detalles

GUÍA DE APLICACIÓN NIC 7: ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

GUÍA DE APLICACIÓN NIC 7: ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO GUÍA DE APLICACIÓN NIC 7: ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO www.consultasifrs.com 2014 www.consultasifrs.com 1 ConsultasIFRS es una firma online de asesoramiento en IFRS. GUÍA DE APLICACIÓN NIC 7 Estados de

Más detalles

Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2014

Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2014 Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2014 (Cifras en pesos uruguayos) Nivel jun-14 dic-13 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES Caja 12.752 12.458 Colocaciones en el país 1.661.885 1.271.298

Más detalles

Suma del Activo 93,057,782.51 Suma del Pasivo y Capital 93,057,782.51

Suma del Activo 93,057,782.51 Suma del Pasivo y Capital 93,057,782.51 Balance General al 31de Diciembre de 2009 100 Activo 200 Pasivo 210 Reservas Técnicas 36,497,160.04 110 Inversiones 47,008,356.02 211 De Riesgos en Curso 4,352,726.09 212 Vida 0.00 111 Valores y Operaciones

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES

BOLSA MEXICANA DE VALORES 06/05/2010 BOLSA MEXICANA DE VALORES INFORMACIÓN FINANCIERA TRIMESTRAL SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MULTIPLE E. NO R. ESTADOS FINANCIEROS Y ANEXOS DEL CUARTO TRIMESTRE DE 2008 Y 2009 DATOS DE LA EMPRESA

Más detalles

NORMAS PRUDENCIALES PARA LA SUPERVISIÓN DE FINANCIERA NICARAGÜENSE DE INVERSIONES, S.A. (FNI, S.A.) (CD-SIB-146-1-3-FEB9-2001)

NORMAS PRUDENCIALES PARA LA SUPERVISIÓN DE FINANCIERA NICARAGÜENSE DE INVERSIONES, S.A. (FNI, S.A.) (CD-SIB-146-1-3-FEB9-2001) NORMAS PRUDENCIALES PARA LA SUPERVISIÓN DE FINANCIERA NICARAGÜENSE DE INVERSIONES, S.A. (FNI, S.A.) (CD-SIB-146-1-3-FEB9-2001) I. INTRODUCCIÓN FNI, S.A., en su rol de banco de segundo piso, tiene como

Más detalles

PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES A APLICAR BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF) Y MONEDA FUNCIONAL

PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES A APLICAR BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF) Y MONEDA FUNCIONAL PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES A APLICAR BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF) Y MONEDA FUNCIONAL Puerto Montt, 30 de Septiembre 2008 I PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES A continuación

Más detalles

La información siguiente no es auditada

La información siguiente no es auditada I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A. FONDO DE CAPITALIZACIÓN LABORAL AL 30 DE JUNIO DEL 2007 ÍNDICE Estados Financieros Página Balances de Situación 2 Estados de Resultados 3 Estados

Más detalles

1. IMPACTOS CONTABLES Y DE NEGOCIO

1. IMPACTOS CONTABLES Y DE NEGOCIO Comisión Nacional Bancaria y de Valores Vicepresidencia de Supervisión Bursátil Dirección General de Supervisión de Mercados Insurgentes Sur No. 1971 Plaza Inn, Torre Norte Col. Guadalupe Inn 01020 México,

Más detalles

SEGUROS BANORTE GENERALI, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO BANORTE INFORME DE NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE

SEGUROS BANORTE GENERALI, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO BANORTE INFORME DE NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE SEGUROS BANORTE GENERALI, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO BANORTE INFORME DE NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Cifras en Pesos) En cumplimiento a lo dispuesto en la

Más detalles

Centro Financiero BHD, S. A. y Subsidiarias Informe de los Auditores Independientes, Estados Financieros Consolidados sobre Base Regulada e

Centro Financiero BHD, S. A. y Subsidiarias Informe de los Auditores Independientes, Estados Financieros Consolidados sobre Base Regulada e Centro Financiero BHD, S. A. y Subsidiarias Informe de los Auditores Independientes, Estados Financieros Consolidados sobre Base Regulada e Información Adicional de Consolidación Índice Página(s) Informe

Más detalles