GUÍA NUEVAS FUNCIONALIDADES MODELO 347

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1 GUÍA NUEVAS FUNCIONALIDADES MODELO 347 Página 1 de 11

2 Tabla de contenido Modelo Introducción... 4 A tener en cuenta... 4 Operativa en el día a día... 4 Facturación... 4 Facturas de arrendamiento... 5 Subvenciones... 5 Listado y cartas del Utilidades Obtención del modelo Página 2 de 11

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4 MODELO 347 Introducción Como complemento a la guía de nuevas funcionalidades de Enero de 2014 publicada con motivo de la adaptación de Colmadwin a las novedades del modelo 347 se publica esta nueva guía para matizar algunos aspectos y ampliar otros. A tener en cuenta Debido a la orientación que tiene Colmadwin hay ciertos aspectos del modelo 347 que Colmadwin no gestiona, como son: Declaraciones complementarias, ya que Colmadwin siempre genera el fichero del modelo 347 con toda la información ante la imposibilidad de determinar qué ha ido en uno o en otro fichero. En su lugar habrá que hacer una declaración sustitutiva indicando el nº identificativo de la declaración anterior. Este nº de 13 dígitos se denomina Nº de justificante, normalmente para todas las comunidades, diferenciando cada entidad su declaración sustitutiva por el CIF. Presentaciones de declaraciones en las que el declarante o alguno de los declarados sea menor de 14 años. Las operaciones de cobros por cuenta de terceros, las subvenciones satisfechas por Administraciones Públicas y las ventas / compras de agencias de viajes, claves de operación C, E, F y G respectivamente. Operaciones de seguros. Operaciones realizadas con importes percibidos en metálico. Operaciones por importes percibidos por transmisiones de inmuebles sujetas a IVA. Operaciones incluidas en el régimen especial de criterio de caja. Operaciones con inversión del sujeto pasivo. Operaciones con bienes vinculados o destinados a vincularse al régimen de depósito distinto del aduanero. En cualquier caso siempre podrá importar el fichero generado por Colmadwin en la plataforma de informativas y modificar el contenido del fichero según sea necesario. Operativa en el día a día Facturación Si son entidades de tipo empresa o tipo arrendadores la inclusión de facturas recibidas y emitidas en el modelo 347 es automática ya que por defecto todas se crean con el indicador de inclusión en el modelo 347 activado, al igual que en los contratos y albaranes generados. Página 4 de 11

5 En el caso de entidades de tipo comunidad (Propiedad Horizontal) la inclusión de facturas recibidas y emitidas en el modelo 347 es un proceso manual, en el que usted deberá de indicar si la factura, contrato o albarán han de incluirse en el modelo 347. Como excepción a esto están las facturas recibidas por parte de la empresa del administrador, que por defecto tendrán activo el indicador de inclusión en el modelo 347. Facturas de arrendamiento Tenga presente que en las facturas emitidas de arrendamiento la Agencia Tributaria requiere que se envíe información sobre el inmueble arrendado. Con el fin de que Colmadwin comunique esta información en el modelo 347 existe un check llamado Contrato de arrendamiento en las pantalla de mantenimiento de contratos y Albarán de arrendamiento? en la pantalla de mantenimiento de albaranes que indica a Colmadwin que las facturas que se generen a partir de ese contrato / albarán deben ser tratadas como de arrendamiento. En el caso de las entidades de tipo comunidad (Propiedad Horizontal) Colmadwin cogerá automáticamente la información necesaria sobre el inmueble arrendado de la pantalla de mantenimiento de bloques / portales, eso es así porque se considera que los inmuebles arrendados por parte de una comunidad son elementos comunes y por lo tanto no disponen de una información más identificativa del elemento, es decir, no tienen una referencia catastral asignada. En el caso de las empresas, al marcar el check anteriormente citado se habilitará un campo en el que tendrá que indicar el inmueble arrendado. La relación de inmuebles asociados a la empresa los puede mantener desde la pantalla de mantenimiento de empresas, pestaña Inmuebles. Subvenciones En lo referente a las subvenciones la inclusión en el modelo 347 es un proceso manual, indistintamente del tipo de entidad, que se realizará de la siguiente forma: 1. Deberá crear una cuenta contable de ingresos. 2. En las propiedades de la cuenta contable, pestaña de Ingresos, marque el check Cta. de subvenciones para el 347 e introduzca el NIF del organismo que ha concedido la subvención. 3. Realice un asiento contable por el importe de la subvención concedida contra la cuenta contable creada para tal fin. 4. Las subvenciones recibidas por importe acumulado anual superior a 3005,06 se declararán en el modelo 347, la clave de operación es la B. A continuación podrá ver un ejemplo en el que se muestra una subvención recibida por una comunidad. Tenga en cuenta que los datos son figurados. Página 5 de 11

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7 Listado y cartas del 347 A través de esta pantalla podrá generar un listado en el que verificar las facturas que serán incluidas en el modelo 347 así como generar cartas informativas que podrá enviar a los proveedores o clientes de la entidad con el fin de contrastar que el registro de facturas es coincidente. Lo primero que tendrá que hacer es determinar los criterios a tener en cuenta para la obtención del listado / carta, para ello ha de indicar el rango de entidades a procesar, el NIF del tercero (en blanco para no filtrar por tercero) del que obtener la información en el ejercicio fiscal indicado y con importe total superior al introducido. En esta pantalla estarán marcadas por defecto las opciones recomendadas para obtener la información de operaciones con terceros y detectar posibles incongruencias en la información introducida. Con el check Mostrar facturas se incluirá el desglose de facturas en el listado / carta como complemento al importe total informado para cada uno de los terceros. Página 7 de 11

8 Con el check Generar cartas obtendrá, para cada tercero a incluir en el modelo 347, una carta confeccionada según la plantilla indicada en la que se comunican los datos que dispone la entidad con respecto a dicho tercero para que éste nos confirme la exactitud de los mismos. Por último podrá mostrar el listado / carta por pantalla o enviarlo directamente a impresora. No sale la información que esperaba? Quizás se deba a que sólo se muestra información de aquellas entidades que están activas. aquellas entidades incluidas en el rango que tengan el mismo tipo de entidad que la entidad de trabajo. aquellas entidades para las cuales tiene permiso de acceso. aquellos terceros dados de alta en la pantalla de terceros. aquellos terceros que tengan activo el check Inc. Relación 347 compras o Inc. Relación 347 ventas, según corresponda. aquellas facturas cuya fecha de registro se encuentre en el ejercicio indicado, o lo que es lo mismo, para el modelo 347 se tiene en cuenta la fecha de registro y no la fecha de la factura, y tengan la marca del 347 activa. aquellas operaciones cuyas operaciones estén dentro del filtro indicado. Utilidades 347 Gracias a esta utilidad podrá marcar o desmarcar el indicador de inclusión en el modelo 347 en las facturas recibidas del tercero cuyo NIF coincida con el indicado en el filtro de selección para la combinación de entidad, subentidad y ejercicio dados. Página 8 de 11

9 Es de gran utilidad para marcar o desmarcar de forma masiva las facturas recibidas de un proveedor. COMENTARIO: Para aquellos usuarios que durante el ejercicio 2014 no han utilizado o puesto en marcha el módulo de facturas recibidas, o simplemente han introducido la información de los hechos contables de forma mixta, por asientos y facturas recibidas en operaciones sometidas al control de notificación del modelo 347, la recomendación es: 1. Dar de alta en el plan de cuentas los proveedores de las comunidades que han realizado operaciones por importe superior a 3005,06 2. Si el NIF de la comunidad empieza por H, introducir una factura recibida por el total de dichas operaciones con fecha del ejercicio 2014, poniendo la tilde en la casilla 347. Si el NIF comienza por E, crearemos una factura por cada trimestre del ejercicio Obtener los listados y modelo 347 para su presentación a la Agencia tributaria por la modalidad de por lotes o telemática 4. Borrar las facturas recibidas para no tener duplicada las cantidades de las distintas operaciones en la contabilidad. Página 9 de 11

10 Obtención del modelo A través de esta pantalla obtendrá el fichero del modelo 347 para la combinación de entidad y ejercicio que indique y en el que figurarán los terceros cuyo importe total de operaciones supere la cantidad indicada. El fichero se generará en la ruta indicada, normalmente c:\aeat\. Si ha presentado previamente el modelo 347 y se ha dado cuenta de que fue con errores no tiene más que volver a obtener el modelo 347 cumplimentando el campo Sustitutiva de, tecleando el nº de justificante. El modelo 347 se puede presentar de las siguientes maneras: Por lotes: al finalizar la generación del fichero (o ficheros) se abrirá una página de la Agencia Tributaria que le solicitará un certificado digital y a continuación Página 10 de 11

11 la página cargará automáticamente todos los ficheros del modelo 347 que encuentre en la ruta indicada para su presentación. Impresos: al finalizar la generación del fichero (o ficheros) se abrirá una página de la Agencia Tributaria que no requiere certificado digital y en la que manualmente podrá seleccionar el fichero (uno a uno) que quiere presentar mediante el método de predeclaración. Telemática: al finalizar la generación del fichero (o ficheros) se abrirá una página de la Agencia Tributaria que le solicitará un certificado digital y a continuación podrá seleccionar el fichero (uno a uno) que quiere presentar de forma telemática. Debe de ser conocedor de los comportamientos que a continuación se exponen. Clave de operación Entre otras casuísticas, las entidades a las que sea de aplicación la Ley 49/1960 de 21 de Julio sobre la propiedad horizontal deberán de usar la clave D para las adquisiciones de bienes o servicios al margen de cualquier actividad empresarial. Las entidades (indistintamente del tipo de entidad) cuyo NIF comience por E o H usarán la clave D. Desglose del importe de las operaciones trimestrales Entre otras casuísticas, las entidades a las que sea de aplicación la Ley 49/1960 de 21 de Julio sobre la propiedad horizontal no deberán suministrar información sobre los importes trimestrales. Las entidades (indistintamente del tipo de entidad) cuyo NIF comience por E desglosarán las operaciones con terceros de forma trimestral, la justificación es que la Agencia Tributaria considera dichas entidades como comunidades de bienes y no comunidades de propietarios que le son aplicables la Ley 49/1960 de 21 de julio de propiedad horizontal. Página 11 de 11