MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE INGRESOS Y TESORERÍA

Transcripción

1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE INGRESOS Y TESORERÍA Nombre de las áreas que: Elaboran: Departamento de Ingresos y Tesorería Validan: Subdirección de Finanzas Autorizan: Dirección Administrativa Fecha de elaboración:

2 PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN DE INGRESOS PROPIOS FECHA DE ELABORACIÓN FECHA DE REVISIÓN

3 OBJETIVO Llevar a cabo la recaudación de Derechos y Productos de acuerdo a lo estipulado en la Ley de Ingresos del Estado de Puebla para el ejercicio fiscal correspondiente, con la finalidad de contar con información confiable para la toma de decisiones de Instituto. NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN 1. La elaboración y cobro de Recibos oficiales requiere invariablemente de una orden de Cobro elaborada previamente en el Sistema del área generadora del trámite (Ventanilla única). 2. El horario de elaboración y cobro de recibos oficiales será de 9:00 a.m. a 15:00 p.m. 3. Todo trámite será pagado el día de su solicitud, esto no aplica a las solicitudes realizadas por Dependencias (ver manual de cobro a Dependencias y Entidades Públicas). 4. Los pagos por derechos o productos que presta el IRCEP serán en moneda nacional. 5. No se aceptan pagos parciales por los derechos o productos que presta el IRCEP. 6. Sólo se aceptarán como forma de pago por Derechos y Productos los cheques, transferencias y depósitos. 7. En caso de pago mediante cheque, el Recibo Oficial Original se entregará una vez que se asegure que hay disponibilidad de la cuenta de donde proviene. 8. Los ingresos de la semana se depositan los viernes a través del servicio de Transporte de Valores. 9. El Jefe de departamento conciliará el ingreso semanal contra lo depositado. 10. Se realizarán revisiones de los Recibos Oficiales contra el efectivo recaudado. 11. Se asignará un folio al área de caja al inicio de cada ejercicio para tener disponibilidad de la moneda fraccionaria. 12. La conciliación bancaria de la cuenta asignada para la recaudación de los ingresos se elaborará como máximo dentro de los 5 días siguientes de cada mes.

4 NO. RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMATO Y/O DOCUMENTO 1 Jefe (a) del departamento de ingresos y tesorería Recibe la orden de cobro elaborada por Ventanilla única. Orden de cobro 2 Imprime el recibo oficial por triplicado en el sistema de cobro de ingresos IRCEP. Recibo oficial original 3 Entrega recibo oficial original al solicitante para que continúe su trámite, y copia verde para el área generadora del trámite. Recibo oficial original y Copia verde 4 Integra la orden de cobro y anexa copia amarilla del recibo al expediente correspondiente. Orden de cobro y recibo copia amarilla 5 Realiza corte de caja de los Ingresos recaudados. Corte de caja 6 Revisa los recibos generados y elabora reporte de los mismos. Recibos y reporte 7 Verifica que el importe del ingreso coincida con el importe de los recibos oficiales. 8 Realiza el registro correspondiente en el Sistema Contable Gubernamental 9 Elabora la Conciliación Bancaria de la cuenta designada. Conciliación bancaria

5 NO. RESPONSABLE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES FORMATO Y/O DOCUMENTO Elabora reporte mensual y acumulado de los Ingresos recaudados. Turna al Subdirector (a) de Finanzas la Conciliación bancaria y el reporte de Ingresos para su revisión. Reporte mensual y acumulado Subdirector (a) de Finanzas Director (a) Administrativo (a) Subdirector (a) de Finanzas Revisa el reporte de ingresos, así como la conciliación bancaria y turna al Director (a) Administrativo (a) para su aprobación. Recibe y autoriza el reporte mensual y acumulado de ingresos recaudados y turna al Subdirector (a) de Finanzas. Recibe los reportes autorizados y entrega al Jefe (a) del departamento de Ingresos y Tesorería. 15 Jefe (a) del departamento de Ingresos y Tesorería Integra el Reporte de Ingresos Recaudados y Conciliación a los Reportes Financieros. FIN DEL PROCEDIMIENTO

6 DEPARTAMENTO DE INGRESOS Y TESORERÍA INICIO 1 Recibe la orden de cobro elaborada por Ventanilla única. Orden de cobro 2 Imprime recibo oficial por triplicado en el sistema de cobro Orden de ingresos cobro IRCEP. 3 Recibo oficial Entrega recibo oficial original al Recibo solicitante, la copia verde para el Área generadora del trámite. 4 Recibo Oficial, Copia verde Integra la orden de cobro y anexa copia amarilla del recibo al expediente correspondiente. Recibo 5 Orden, Copia amarilla Realiza corte de caja de los Ingresos recaudados. Corte de caja 6 Revisa los recibos generados y elabora reporte de los mismos. Reporte A

7 DEPARTAMENTO DE INGRESOS Y TESORERÍA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA 7 A Verifica el importe del ingreso coincida con los recibos oficiales 8 Realiza el registro en el Sistema Contable Gubernamental 9 Elabora Conciliación Bancaria de la Cuenta asignada. 10 Conciliación Elabora reporte mensual y acumulado de los Ingresos recaudados. 11 Reporte Turna al Subdirector (a) de Finanzas la Conciliación Bancaria y el Reporte de ingresos para su revisión. 15 Conciliación y reporte Integra Reporte de Ingresos Recaudados y la Conciliación a los Reportes Financieros. 12 Revisa y valida reporte de ingresos así como la conciliación bancaria y turna al Director (a) Administrativo (a) para su aprobación. 14 Recibe los reportes autorizados y entrega al Jefe del departamento de ingresos y tesorería. 13 Recibe y autoriza el reporte de ingresos y la conciliación bancaria y turna al Subdirector (a) de Finanzas. FIN DEL PROCEDIMIENTO

8 NO EXISTEN FORMATOS E INSTRUCTIVOS.