INFORME DE AUDITORIA DE CUENTAS ANUALES

Transcripción

1 AUDTORES NFORME DE AUDTORA DE CUENTAS ANUALES A la Junta Directiva de la COORDNADORA DE ONG PARA EL DESARROLLO-ESPAÑA: (J 4:. o a: Z Hemos auditado las cuentas anuales de la COORDNADORA DE ONG PARA EL DESARROLLO-ESPAÑA (en adelante la Entidad) que comprenden el balance al 31 de diciembre de 2011, la cu enta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dich a fecha. La Junta Directiva es la responsable de la formulación de las cuentas anuales de la Entidad, de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad (que se indica en la Nota 2 de la Memoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España. que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, están de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación. En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2011 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la COORDNADORA DE ONG PARA EL DESARROLLO-ESPAÑA al 31 de diciembre de 2011, así como de los o '" resultados de sus operaciones correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Serrano 41 Auditores, S.L. N R.O.A.C. S , M, ' ''~nl COL~G 1. 93,00 EUR Javier Marco Cano Madrid, 7 de febrero de ~... Avda. del Mediterráneo, 24 ese. O 6º A MADRD Tel. : (+ 34) Fax: (+ 34)

2 , 011 VS3013 VMVd ~ VN\1dS3 " " 00" la~oo:>

3 Balance de Situación - año 2011 comparativo año Coordinadora de ONG oara el Desarrollo-Esoaña ACTVO A) ACTVO NO CORRENTE (Nota 6) , nmovilizado intangible , , Aplicacio nes nformáticas 1191, , n movilizado material , , Util laje 151,36 184, Otras instalaciones 2647, , Mobiliario , , Equipos para procesos de inform ación 7664, , Otro inmovilizado material 1.919, ,27 V. nversiones fi nancieras a largo plazo (Nota 7) 5.400, , nversiones Financieras 1980, , Fianzas constituidas a largo plazo 3.420, ,00 B) ACTVO CORRENTE , , Deudores de la actividad propia (Nota 7) , , Clientes Deudores , , AECD, deudora , ,00 V. nversiones fin ancieras a corto plazo (Nota 7) , , Depósitos constituidos a corto plazo , ,00 V. Efectivo y otros activos liquidos equivalentes , , Caja, euros 2282,48 716,27 572, Bancos e instituciones de créd ito ele vista , ,42 TOTAL ACTVO , ,06 PPr Atts: L Eduardo Sanchez PreSidente Secretario Tesorero -, Ramón Almansa

4 Balance de Situación - año 2011 comparativo año 2010 Coordinadora de ONG oara el Desarrollo-Esoaña PATRMONO NETO Y PASVO A) PATRMONO NETO (Nota 9) , ,86 A-1) Fondos propios , ,14 1. Fondo social , , Fondo social , Reserva s , , Reservas voluntarias para actividades , V. Resultado del ejercicio , Resultado del ejercicio , A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (Nota 10) , , Subvenciones oficiales de capital , , Donaciones y legados de capital , ,47 C) PASVO CORRENTE , , Provisiones a corto plazo (Nota 8) 1.349,66 0, Provisión por intereses financieros obtenidos de subv 1.349,66 0,00 V. Acreedores comerci ales y otras cu entas a pagar (Nota 8) , ,20 1. Proveedores 400. Proveedores 220,66 380,32 2. Otros acreedores , , Acreedores por prestaciones de servicios , Acreedores por operaciones en común 3.086, , Rem uneraciones pendientes de pago , Hacienda Pública. acreedora por conceptos fiscales , Organismos de la Seguridad Social. acreedores ,75 TOTAL PATRMONO NETO Y PASVO , ,06 f~ Eduardo Sánchez PreSidente 3 Ramón Almansa Secretario Alberto de Castro Tesorero

5 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Coordinadora de ONG para el Desarrollo-España (Nota 13) 1. mporte neto de los ingresos de la entidad por la actividad propia a) Cuotas de usuarios y afiliados b) ngresos de promociones. patrocinadores y colaboraciones c) Subvenciones, donaciones y legados imputados a resultados del ejercicio afectas a la actividad propia , , , , , , ,25 3. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil 6. Aprovisionamientos 8. Gastos de personal 9. Otros gastos de explotación 10 Amortización del inmovilizado 13,Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado A) RESULTADO DE EXPLOTACiÓN 14. ngresos financieros 17 Diferencias de cambio 8) RESULTADO FNANCERO C) RESULTADO ANTES DE MPUESTOS D) RESULTADO POSTVO DEL EJERCCO (AHORRO) 3.305,06 0, , , , , , ,95-1 0, ,32 0, , ,89 il\ ~ Eduardo Sánchez Eva Sarta Ram6n Almansa Alberto de Castro Presidente,/ Vicepresidenta Secretario Tesore ro \ '.;,-l

6 A. Saldo ajustado. inicio ejercicio Total ingresos y gastos reconocidos 11. Operaciones con socios o propietarios 1! Fondo Social ,27 ESTADO TOTAL DE CAMBOS EN EL PATRMONO NETO C'pi" No Exigido Reservas ,84 Resultados de ejercicios anteriores "",'''dos 01"" di '.. nstrumentos de e ejercco patrimonio neto -' ,92 "ir '''\1.0''1 '1: Ajustes por cambio de valor Subvenciones, donaciones j legados recibidos Total ,07 E ,10 '~'i lfu.,:,1;: ,24 i! i V. Otras variaciones del patrimonio neto J (j B. Saldo. fina l ejercicio , ,76 A7 140,8H , ,66 i 1. Ajustes por cambios de crlterío 11 Ajustes por errores C. Saldo ajustado, inico ejercicio n l/ti 1', , E 1. Total ingresos y gastos reconocidos :Jt. fu., V ~ 11. Operaciones con socios o propietarios V. Otras variaciones del pátrim onio neto (l 47740, 89 D. Saldo, fina l del ejerc ico , , Eduardo Sanchez Presidente Ramón Almansa Secretario tlj Alberto de Castro Tesorero.:\

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8 1- ACTVDAD DE L A COORDNADORA La Coordinadora de ONG para el Desarrollo-España, se constituyó como Asociación ante el Ministerio de nterior, el 17 de diciembre de 1986, registrada en el Grupo 1, Sección 2, con el W Nacional 669. Tras el cambio de sus estatutos el 29 de marzo de 2008 para acomodarse a las exigencias de la Ley 1/2002 reguladora del Derecho de Asociación, se modifica su inscripción en el Registro Nacional de Asociaciones quedando registrada en el Grupo 1, Sección 1, Número Nacional Por Orden de 15 de abril de 1999, del Mi nisterio del nterior, fue declarada de Utilidad Pública, conservando hasta la fecha esta declaración Su domicilio social se encuentra en Madrid, calle de la Reina, no 17, 3 (28004). La misión de la Coordinadora es la coordinación e impulso del trabajo conjunto de las organizaciones y entidades miembro que comparten un código de conducta com ún, asi como la prestación de asistencia y apoyo a sus organizaciones miembros y la representación de sus intereses y valores compartidos ante la sociedad, las Admmistraciones públicas y otras instituciones y entidades externas a la Coordinadora. (Estatutos Art.5). 2- BASES DE PRESENTACiÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 2.1 magen Fiel Las cuentas que se presentan en esta memoria han sido formuladas con el objeto de mostrar una imagen fiel del patrimonio, la situación fin anciera y los resultados del ejercicio 2011 Todas las cifras están expresadas en euros Las citadas cuentas han sido preparadas partiendo de los registros contables de la Coordinadora, siguiendo los principios contables de acuerdo con el Plan General de Contabilidad para Pymes establecido en el RD1515/2007 y la adaptación para Entidades Sin Fines Lucrativos regulado en el Real Decreto 776/1998 en aquellos aspectos que no contradice al Plan General de Contabilidad según ta Disposición transitoria quinta del RO 1515/2007. La asociación presenta el balance de situación, la cuenta de pérdidas y ganancias, estado de cambios en el patrimonio neto y la memoria según el modelo para pymes, con las adaptaciones para entidades sin fines lucrativos Estas cuentas y el presupuesto de 2012 se someterán a la aprobación por la Asamblea General Ordinaria de Socios el 23 de marzo de y la Junta Directiva estima que serán aprobadas sin ninguna modificación. Las cuentas del ejercicio 2010 fueron aprobadas en la Asamblea General Ordinaria celebrada el 25 de marzo de 2011 as i como el presupuesto de Principios no aplicados No ha habido razones excepcionales que Justifiquen la falta de aplicación de algún pnnciplo contable obligatorio. No se han aplicado otros prin cipios contables no obligatorios. 2.3 Comparación de la información La información relativa al ejercicio 2011 se presenta de forma comparativa con la del ejercicio anterior. 2.4 Cambios en criterios contables En el presen te ejercicio, no se han reajizad.p cambios en criterios contables respecto a los marcados PO;',;;~Grral Contab; r.:~~ A~ Ed,,,do S'och",\"'~ Pres idente Vicepresidenta Secretario T esorero 7

9 2.5 Corrección de errores No se han detectado errores existentes al cierre del ejercicio que obliguen a reformular las cuentas. 2.6 Elementos recogidos en varias partidas No hay elementos de naturaleza similar incluidos en diferentes partidas dentro del Balance de Situación. 4 - APLCACiÓN DEL RESULTADO En el ejercicio 2011, el resultado económico ha sido ahorro por ,06. Se propone que el excedente del ejercicio se destine en un 100% a aumentar el importe de nuestra Reserva para Actividades Por lo tanto, la distribución sería la siguiente Excedente del elerciclo ,06 A incremento del Fondo Social O A Reserva vol unta ria para actividades , NORMAS DE REGSTRO Y VALORACiÓN Los criterios contables aplicados en relación con las diferentes partidas son los siguientes A nmovi lizado intangible La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada para los diferentes bienes El coeficiente anual utilizado en el cálculo de la amortización relacionada con la depreciación experimentada por dichos elementos es del 33%. La Coordinadora reconoce cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, si procede, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales. B nmovilizado material Todos los activos incorporados en este ejercico se han valorado inicialmente a precio de adquisición. Están recogidos en el balance por su valor contable, es decir el importe neto una vez deducida su amortización acumulada Al fi nal del ejercicio se ha aplicado una dotación anual a la amortización calculada por el método de coeficientes anuales, publicado por el Ministerio de Economia y Hacienda (Real Decreto 537/97), según la estimación en años de su vida útil y considerando un valor residual cero 1. Mobiliario 10% 2 nstalaciones Técnicas 10% 3 Equipos informáticos 25% 4. Otros materiales informáticos 33% 5 Utillaje 12% 6. Otro inmovi lizado 12%-25%-33% f~~ Eduardo Sanchez Pres idente 8 / ~ Alberto de Castro Teso'ero

10 A la fecha de cierre de cada ejercicio, la asociación revisa los importes en libros de su inmovilizado material para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida de valor por deterioro de valor. En caso de que exista cualquier indicio, se realiza una estimación del importe recuperable del activo correspondiente para determinar el importe del deterioro necesario. Los calculos del deterioro de estos elementos del inmovilizado material se efectúan elemento a elemento de forma individualizada. Las correcciones valorativas por deterioro se reconocen. como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. Las pérdidas por dete rioro reconocidas en un activo material en ejercicios anteriores son revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su importe recuperable aumentando el valor del activo con abono a resultados con el límite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse realizado el deterioro. C. nstrumentos financieros Activos financieros 1. Partidas a cobrar Las partidas a cobrar son activos financieros entre los que se incluyen "Deudores de la actividad propia". Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable, incluidos los costes de transacción que les sean directamente im putables. No se reconocen intereses devengados ya que se tratan de subvenciones públícas y de cuotas de socios No se efectúan al cierre del ejercicio ninguna corrección valorativa por deterioro de valor En relación a la partida de clientes. se valora inicialmente por su valor razonable, que es el precio de la transacción, calculada en función del coste por curso de formación según el programa de formación establecido en la asociación, incluyendo los mpuestos. 2. nversiones financieras y otros activos líquidos equivalentes La asociación posee inversiones temporales en valores mobiliarios e instrumentos financieros del ambito de supervisión de la Comisión Nacional del Mercado de Valores. del Banco de España, o del Ministerio de Economía que se adaptan a los Códigos de Conducta establecidos por estas entidades en cumplimiento de la Disposición Adicional Tercera de la Ley 44/2002, de 22 de Noviembre de Medidas de Reforma del Sistema Financiero. Los bancos que gestionan estas inversiones en 2011 son La Caixa y el Triodos Bank En 2010 se firmó un convenio de colaboración con la Asociación FARE Zona Centro en calidad de Socia Promotora, a través de la compra de participaciones en el capital social de la misma. Esta inversión esta vinculada a la creación en un futuro de la Entidad de Crédito Ética, FARE Pasivos financieros 1. Débitos y otras partidas a pagar Los débitos y partidas a pagar incluyen obligaciones de pago con proveedores y acreedores comerciales y no comerciales, con administraciones públicas y recogen la obligación contraída de gastar los intereses fi nancieros que generen las subvenciones para proyectos, revirtiéndolas en los mismos. Estas deudas se reconocen inicialmente a su valor de reembolso ajustado por los costes de transacción directamente imputables. La asociación dará de baja un pasivo financiero cuando la obligación se haya extinguido. No existen intereses incorporados a las c~e~t~s-: l ~~U f~! A& tm E d ua~ ( Presidente 9 E Tesorero

11 D. Subvenciones Las Subvenciones son consideradas como no rei ntegrables en la medida que se cumplan los condicionados de las mismas, y son valoradas por el importe concedido e mputadas a resultados de forma proporcional en la medida que se ejecuten los proyectos para los que han sido concedidas. E mpuesto de sociedad.es Al ser la Coordinadora una entidad declarada de utilidad pública y estar acogida a la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo. se puede aplicar las exenciones del mpuesto sobre Sociedades recogidas en,la citada Ley (artculas 6 y 7). Las siguientes rentas obtenidas por entidades sin fines lucrativos están exentas. Las donaciones recibidas para colaborar en los fines de la entidad Las cuotas satisfechas por los asociados, colaboradores o benefactores, siempre que no se correspondan con el derecho de percibir una prestación derivada de una explotación económica no exenta Las subvenciones, salvo las destinadas a financiar la realización de explotaciones económicas no exentas Las procedentes del patrimonio mobiliario e inmobiliario de la entidad, como son los dividendos y participaciones de sociedades, intereses, cánones y alquileres. Todas las rentas que obtiene la asociación tienen su origen en los apartados anteriores y constituyen ren tas exentas, así como los gastos asociados a esas re ntas F Provisiones Las cuentas anuales recogen como provisiones los pasivos no financieros que resulten de hechos presentes o pasados que sean una obligación en el momento de cierre de las cuentas y que obliguen a la asociación a desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos para cancelar la obligación Es decir, el hecho por el que surge ya se ha realizado y la asociación está obligada. aunque es indeterminada la cuantia o la fecha en las que se producirá el pago, y se cuantifican con la información de la que se dispone en el momen to del cierre. G. ngresos y Gastos Los ingresos y los gastos se han imputado siguiendo el principio del devengo independientemente del momento del cobro o pago 6 - NMOVLZADO MATERAL, NTANGBLE E NVERSONES NMOBLARAS No hay nversiones inmobiliarias. En el inmovilizado el movimiento rea lizado en 2011 comparado con el realizado en 2010 es el sig uiente ALTAS BAJAS Amortización Amortización TOTAL Acumulada a Baja de Amortización Acumulada a Descri~ci ó n meorte meorte mporte Amortiz valoren balance UTLLAJE ( , NSTALACONES , MOBLARO V ENSERES EQUPOS NFORMATCOS OTRO NMO MATERAL" H ,77 373, ( ' E '3153, " ,68 E , e TOTAL , ,61 ~ "toj , ,17, r; () , ,54 Ed uardo Sanchez Eva Sarto Ramon Almansa Alberto de Castro Presidente V)ceoresideRl.a.. _ Secretario Tesorero 10 ljjlr, r o'.\ ~ ~;y J...' ~,, " / M:s;<

12 ~ El otro inmovilizado hace referencia a activos como centralita, frigorífico, camara digital Sam sung, microondas, cámara de video Panasonic, cámara Sony, dictáfono, retroproyector, tarificador web, micrófono m ulticonferencia y la televisión de la sala de reuniones. ALTAS BAJAS Amortización Amortización Amortización valor en Acumulada a Baja de Acumulada a 2010 balance Descripción mporte mporte mporte TOTAL Amortiz UTLLAJE 275,04 275,04 (; 57,75 E 33,00 90,75 184,29 E NSTALACONES 2.996, E.2.996,62 299,35 299,66 599, ,62 MOBLARO Y ENSERES EQUPOS NFORMATCOS OTRONMO MATERAL" E 12,783, ,1 5 1, ,008, , , , , , , , , ,90 _._ 14060, , , , , ,31 8,634, ,27 TOTAL , , , , , , , , ,35 Dentro de cada uno de los apartados del inm ovilizado material hay algunos elementos totalmente amortizados, por lo que su valor en el balance es cero, pero todavia están en uso en la oficina de la asociación, Estos son : DESCRPCiÓN FECHA DE MPORTE COMPRA Retroproyector ,15 Mobiliario de la sala de reuniones ,50 Ca mara digital Olyrn pus ,00 Proyector Sony ,47 Tarjeta y enlace para linea de móvil en la centralita ,88 POrlatil Packbell AMD2800, ,00 Monitor TFT 1T' ,03 Cámara Sony Cyber-Shot DSC-H ,00 Canon R-2016 DAF (fotocopiadora) ,61 Camara Video Panasonic NV-GS ,004,00 Portátil HP TL ,03 Monitor TFT 17" ,44 NMOVLZADO NTANGBLE -- Descripción mporte ALTAS 2011 mporte BAJAS 2011 mporte TOTAL Amortización Acumulada a Amortización 2011 Amortización Acumulada a valoren balance APLCACONES NFORM ÁTCAS 3.627,79 731, '16 E 721,98 3,636, , , ,13 1,191,84 En el se adquirieron varias licencías de W indows 2007 y Microsoft Office 2007 con el proyecto DO NO, renovando las antiguas de 2007, No hay, de los dos años, f;;j:;" aplicaciones in~e estén totalmente a orti:,as {~ Eduardo Sánchez ( Rámón Almansa Alberto de Castro Presidente Secretario Tesorero / 1

13 Descripción mporte ALTAS mporte BAJAS 2010 mporte Amortización Acumulada a Amortización 2010 Amortización Acumulada a valor en balance APLCACONES NFORMÁT CAS E , ACTVOS FNAN CEROS NVERSONES FNAN CERAS A LARGO PLAZO NMOVLZADO FNANCERO en 2011 SALDO NCAL ALTAS BAJAS SALDO FNAL Participaciones FARE 1980,00 E 0,00 E 0,00 E 1980,00 Fianza alquiler sede E 0.00 E 0, NMOVLZADO FNANCERO en 2010 SALDO NCAL ALTAS BAJAS SALDO FNAL Participaciones FARE Fianza alquiler sede E 0.00 é E USUAROS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTVDAD PROPA El desglose de este importe es el siguiente: CLENTES TOTAL AÑO 75,00 0,00 Cursos de formación 75, 00 0,00 DEUDORES TOTAL AÑO ,85 Deudores por proyectos , ,30 AECD , ,00 Unión Europea 0, ,30 Obra Social La Caixa , Deudor Consorcio con CC.AA. 139,47 O,OO Deudores ~r Cuotas UN S (Cuota 2010) (Clasificado de dudoso cobro) 0, ,00 Federación SERSO (C uota 201 0) (Clasificado de dudoso cobro) 0, Paz y Cooperación (Cuota 2011) 1.184,50 0,00 Fundación Rubén Dario (Cuota 201 1) 1.184,50 0,00 Fundación AN AR (C uota 2011) 1.390, ,00 Coordinadora de Murcia (Cuota 2010 Y 2011) 1.421,00 700,00 Asociación Amigos del Pueblo Saharaui (Cuota 2011) (si n cálculo del 2011 p or no entregar 0,00 0,00 las cuentas anuales) REMCODE (Cuota 2010 Y 2011) (sin cálculo del 2011 por no entregar fas cuentas anuales) 700,00 700,00 Eduardo Sanchez Eva Sarto Ramón Almansa Alberto de Castro Presidente Vicepresidenta Secretario Tesorero ) ] ~~ 11\.J

14 Otros Deudores O,OO ,55 WDE CONC ORD La Caja Tours (viajes encuentro Canarias) Federación Canaria - envio de materiales O,OO ,00 0,00 0, , ,86 NVERSONES FNANCERAS A CORTO PLAZO nversiones mantenidas hasta el vencimiento mporte mporte 2010 Triados Bank. Plazo Fijo Fondos Propios 34000, ,00 El resto del capital se encuentra en cuentas corrientes en La Caixa y Triados Bank 8 PAS VOS FNANCEROS ACREEDORES A CORTO PLAZO La asociación no tiene contraida ninguna deuda con entidades de crédito. ni obligaciones u otros valores negociables. 8.1 Proveedores y Acreedores por servicios Proveedores y Acreedores por servicios Saldo a 31/ Saldo a 31/ Liquidación dietas de viajes 220, Acreedores por servicios , ,08 Coordinadoras Autonómicas Acreedoras Hacienda Pública y Tesorería de la Seguridad Social ac reedores CONCEPTO Saldo a Saldo a 31/ /12/2010 HP. Acreedor por VA ,00 H.P. Acreedor por RPF , ,92 Org. S.S. Acreedora 9.776, Como se indica en la Nota 5 e), la Asociación se ha acogido al régimen fiscal especial de las entidades sin fines lucrativos estando exenta del mpuesto sobre Sociedades. La asociación paga los impuestos locales del B y la tasa de basuras del local alquilado como sede ( en 2011 ) Eduardo Sán chez Eva Sart a Ramón Ahnansa Alberto de Castro Presidente Tesorero (!~C" rfo ~ /.' (7~ Q7' tjr /. 'J,-~? J

15 En el año 2011, la Coordinadora se ha dado de alta en la actividad económica de enseñanza no formal. Aunque esta actividad hace muchos años que ha venido desarrollándose de manera gratuita gracias a las subvenciones de la Fundación Telefónica, en primer lugar, y la Obra Social de La Caixa, actualmente, ha sido necesario a partir de octubre, por exigencias de la entidad financiadora del Programa, establecer un precio para cada curso por alumno/a para avanzar en la sostenibilidad del mismo. Para esta línea con creta de actividad solicitamos la exención del VA, pero ha sido denegada dado que el plan de estudios no está homologado por el Ministerio de Educación, y se cobra al alumnado procedente de las organizaciones que pertenecen a la Coordinadora La Asociación tiene sujetos a inspección por parte de las autoridades fiscales la totalidad de los im puestos que le son de aplicación correspondientes a las operaciones efectuadas en los últimos cuatro ejercicios. Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años No se espera que se devenguen pasivos adicionales de consideración para la Asociación como consecuencia de la inspección de los ejercicios abiertos. PROVSONES A CORTO PLAZO Los ingresos financieros generados por las subvenciones de AECD concedidas en y ejecutadas a lo largo de no ha sido necesario aplicarlos a los proyectos dentrq del año en curso. por ello se realizad una provisión por el tota11349,66 para ejecutarlos en En el año 2010 no había ningún mporte en este concepto, porque todos los ingresos financieros que se generaron a lo largo del 2010 fueron asignados a gastos dentro del mismo año 9 - FONDOS PROPOS Tal y como se aprobó en la XXX Asamblea General Ordi naria, el excedente negativo del ejercicio 201 0, que ascendió a ,89, disminuyó la Reserva para Actividades ya existente. El movimiento en el año ha sido el siguiente Saldo Descensos Aumentos Saldo Fondo social , Reservas actividades , , , 87 Resultado del eje ~~icio , , , ,06 Total O , , SUBVENCONES. DONAC ONES Y LEGADOS. Por la naturaleza comparativa de la memoria económica, a continuación se presenta el cuadro de subvenciones y donaciones que se han llevado a ingresos en 2011, tanto públicas como privadas. y después las que se llevaron a ingresos en 2010 Eduardo Sánchez Ramón Aimansa Alberto de Castro Presidente Secretario Tesorero 1 4~ /sl:f

16 La composición del saldo de la cuenta del epigrafe de "Subvenciones, donaciones y legados" del Pasivo del Balance de Situación, al 31 de diciembre de junto con el movimiento realizado durante el ejercicio 2011 es el siguiente SALDOS y EJECUCiÓN SUBVENCONES PÚBLCAS Saldo a Subv. subvenciones Subvenciones mputadas a Saldo Entidad Origen previas al'lo en aprobada. en resultados en Flnala N" Proyecto Flnancladora Fondos curso /12/11 CAP07-2 AECD PÚBLCOS CAP WDE 2009 AE CD PUBlCOS CAP09 AECD PÚBLCOS CAP09 Presidencia AECD PÚBLCOS (! 154, ,16 ( E ,05 E 2.530,05 - e CAP10 AECD PÚBLCOS Fortalecimiento ,07 E E CAP10 Seguimiento AECD PÚBLCOS de politlcas y M. Social ,35 Análisis de necesidades de formación Fundación PÚBLCOS Tnpa rtlta ,00 ( -! CAP09 Presidencia UN ON EUROPEA PÚBLCOS CAP11 MOVTCOM AECD PÚBLCOS CAP11NAD AECD PÚBLCOS el , , SUBTOTAL <: ,85 SALDOS Y EJECUCiÓN SUBVENCONES PRVADAS N" Proyecto Entidad Flnancladora Origen Fondos Saldo a Donativos/ Subv..ubvenciones Subvenciones mputada.a Saldo previa. ailo en aprobadas en resultados en Final a curso /12/11 FORMACiÓN 2010 LACAXA PRVADOS , ,34 - FORMACiÓN 2011 LA CAXA PR VADOS ALANZA POBREZA CERO ESPAÑOLA PRVADOS SERVCOS GE NERALES CUOTAS ONGD Y COORD AUTONOMCAS PRVADOS , E E El TOTAL , ,68 La composición del saldo de la cuenta del epigrafe de "Subvenciones. donaciones y legados" del Pasivo del Balance de Situación, al 31 de diciembre de 2010, j unto con el movimiento realizado durante el ejercicio 2010 fue el siguiente Eduardo Sánchez Ramón Almansa Alberto de Castro Presidente Secretario Tesorero / 1;,f.f::::!} i/s

17 ._-~ N Proyecto Entidad Financiadora SALDOS Y EJECUCiÓN SUBVENCONES PÚBL CAS Origen Fondos ~, Saldo a ~ Sub' Saldo Final subvenciones previas año en curso Subvenciones imputadas a aprobadas en resultados en a 31112/10 CAP07 2 AECO PUBLlCOS CAP WDE 2009 AECD PÚBLCOS E CAP08 AECD PÚBLCOS ,78 E , , e ,78 e CAP09 AECD PÚBLCOS 247 ~ ,46 CAP09 Presidencia AECD PÚBLCOS e 100~ e CAP 10 Fortalecimiento AECD PÚBLCOS ,00 E CAP10 Sensibilización y M~ Social Análisis de necesidades de formación AECD PÚBLCOS 250, ~ ~ 231, , ,47 Fundación Tripartita PÚBLCOS , ,00 CAP09 Presidencia UNON EUROPEA PÚBLCOS , ,04 SUBTOTAL , , SALDOS Y EJECUCiÓN SUBVENCONES PRVADAS Saldo a Subv Origen Subvenciones imputadas a Saldo Final Entidad Financiadora subvenciones Fondos aprobadas en resultados en previas año en curso ' N"P,"YOClo a 31/12/10 i VARAS GCAP EUROPA PRVADOS 16 ~ ORGANZACONES FORMACiÓN Y ESTUDOS 2009 LA CAXA PRVADOS ,99C , FORMACiÓN 2010 LACA XA PRVADOS ,00 E 7i' ,34 POBREZA CERO ALANZA ESPAÑOLA PRVADOS ~ CUOTAS ONGD Y SERVCOS GENERALES PRVADOS 4658, , E COORD AUTONOMCAS TOTAL ,00 ( 440 ~ APLCACiÓN DE ELEMENTOS PATRMONALES A FNES PROPOS Todos los bienes y derechos que forman parte del fondo social están vinculados directamente al cumplimiento de los fines propios, ya que la Asociación no ejerce ninguna actividad al margen de sus fines. por tanto destina el 100% de sus rentas a fin es según se describe en la ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las ESFl y su reglamento (2003). Eduardo Sánchez Eva Sarto Ramón Almansa Alberto de Castro Presidente Tesorero rr"'o é# ;~... 1, " ~,J

18 12 - NGRESOS Y GASTOS 12.1 Gastos de personal El número medio de personas empleadas en el año distribuido por puestos de trabajo ha sido el siguiente: Número medio: 12 en 2011/ 12,20 en 2010 A) Personal asalariado fijo: Tipos de contrato clave 100 (fijo a tiempo completo) Categorías o cualificaciones profesionales grupo 01 (dirección), grupo 03 (responsable área), grupo 05 (técnicos} Tipos de contrato: clave 200 (fijo a tiempo parcial) Categorías o cu al ificacíones profesionales: grupo 05 (técnicos) - Número medio: 1,07 en 2011/6,25en2010 B) Personal Tipos de contrato: clave 401 (por obra a tiempo completo) asalariado no fijo: Categorías o cualificaciones profesjonales.gruqo 05 ~ técn i cos ) Tipos de contrato clave 501 (por obra a tiempo parcial) Categorías o cualificaciones profesionales grupo 05 (técnicos) C) Profesionales con contrato de arre~~amiento de servicos: D) Voluntarios/as: Número: 27 en 2011 / 29 en 2010 Características de los profesionales y naturaleza de los servicios prestados a la entidad Asesoría laboral, notaría, elaboración y ponencias de cursos de formación, consultorías de proyectos, diseño y maquetación de materiales y traducción e interpretación. Número medio: 20 en 20 11/ 30 en 2010 Actividades en las que participan Dirección de la organización (en el caso de JGj, aq.0yo a la movilización, a p o~ o al GT de Comunicación _ Puesto de trabajo N medio Hombres Mujeres N medio Hombres Mujeres Dirección Responsable de Área 4 O Técnicos/as 8,07 8, ,45 TOTAL O 13,07 18, ,45 ~r _\ Gastos de personal , ,42 Seguridad social a cargo de la empresa , ,80 Otros gastos sociales 1070, ,47 Total ~r , ,69 Eduardo Sánchez Ramón Almansa Alberto de Castro Presídente Tesorero 17~ )./ tjr 7.-1

19 12.2 Desglose de consumos =c r- 602 COMPRAS DE OTR OS APROVSONAMENTOS Material de oficina Material informático Otras compras varias TRABAJOS REALZADOS POR OTRAS EMPRESAS Materiales de difusión ylo sensibilización Mal. Difusión - Estudios y Publicaciones Mat. Difusión - ncidencia politica ARRENDAMENTOS Y CÁNONES Arrendamiento Oficina Otros arrendamientos REPARACONES Y CONSERVACiÓN Reparación y conservación Mantenimiento informático Limpieza SERVCOS DE PROFESONALES NDEPENDENTES Serv o Prof. ndependientes Elaboración cursos, seminarios Traducciones Consultoria de proyectos Consultoria informática Audiovisuales Catering Diseño y maquetación Seguimiento Prensa TV Radio PRMAS DE SEGUROS SERVCOS BANCAR OS Y S MLARES ATENCONES CON PONENTES SUMNSTROS Suministro Eléctrico Suministro de Agua OTROS SERVCOS Dietas, alojamiento. comidas y viajes Mensajería y correos Gastos Teléfono/Fax Servicios ADSL e nternet Cuotas Organismos (W DE, Concord. Plataforma RPF, Coalición Clima) AYUDAS MONETARAS A OTRAS ENTDADES , , , , , , ,03 256, , ,04 250, , , , ,00 O , , , , , , , , , , , , , ,88 255, , NTERESES APLCADOS A LOS PROYECTOS , DFERENCAS NEGATVAS DE CAMBO 13, Eduardo Sánchez Ramón Almansa Alberto de Castro Presidente Tesorero Q~''' io /' 18 f?,.~ 1t\ ~

20 12.3 ngresos por prestaciones de servicios A partir de 1 de octubre se facturan los servicios de formación tanto al personal de las entidades asociadas, como al público en general, grabados con e1 18% de VA ACTVDAD DE FORMACiÓN 3.305,06 O nscripciones cursos ONGD 1.898,28 O nscripciones cursos Voluntariado 1101,69 O ngresos por Conferencias, Charlas.. --,-- - -, - 305,09 O 12.4 ngresos po r s ubvencio nes públicas Aquí se refleja la parte de las subvenciones a los proyectos que se consideran ingresos de este ejercicio. La parte correspondiente a posteriores ejercicios esta reflejado en el Balance en Patrimonio Neto Este importe se distribuye en las siguientes subvenciones '- -, [ SUBVENCONES OFCALES AFECTAS A LA 725 ACTVDAD SUBVENCON AECD 2009 SUBVENC ON AECD - WDE SUBVENCON AEC D Presidencia SUBVENCON UE 2009 SUBVENCON AECD 2010 FORTALECM. SUBVENCiÓN AECD 2010 SEG. y MOV. SUBVENCON F. TRPARTRA SUBVENCON AEC D CAP11 NAD SUBVENCON AEC D CAP 11 MOVT COM ngresos por Costes ndirectos PU BLlCOS Donacio nes e ingresos por subvenciones privadas - -._ - - _ , , , , , , , , , , , , , ,53 0,00 O,OO 0, , CUOTA DE ASOCADOS , DONACONES Y LEGADOS AFECTOS A LA ACTVDAD , ,14 Donaciones por charlas, y otras 1.552, ,72 Aportes a Pobreza Cero (Alianza) 7.665, Obra Social La Caixa , ,65 ngresos por Costes ndirectos PRVADOS 7.995, ,00 GCAP Europa O , NGRESO POR RENTEGRO GASTOS , , Eduardo Sánchez Presidente 19 : c;.? ~ftt- Ramón Almansa./ Alberto de Castro Tesorero ijs:

21 12.5 ngresos financieros NGRESOS DE VALORES REPRESENTATVOS DE , DEUDA Plazo Fijo La Caixa CAP10 SEG POL 710, Plazo Fijo La Caixa CAP10 FORTALECMENTO 639,45 797,81 Depósitos fi nancieros de fondos propíos 1.276, , DFERENCAS POSTVAS DE CAMBO 4,44 OE 769 OTROS NGRESOS FNANCEROS 88,53 59,99 ngresos por intereses en cuenta 88,53 53,44 ntereses de demora de devolución de impuestos O 6, REMUNERACiÓN A LA AUDTORíA Los honorarios percibidos durante el ejercicio por la empresa auditora GM Auditors han ascendido a 2041,40 que corresponden al trabajo de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio Durante el ejercicio los honorarios percibidos por GM Auditors ascendieron a 1.948,80 corresponden al trabajo de aud itoría de las cuentas anuales del ejercicio 2009 que 14 - RETRBUCONES DNERARAS O EN ESPECE A LOS/AS REPRESENTANTES Y /O MEMBROS DE LOS ÓRGANOS DE GOBERNO. Ningún miembro de la Junta de Gobierno de la Coordinadora ha recibido remuneración económica alguna por el ejercicio de su cargo. Sólo son abonados los gastos derivados de las actividades propias de la Coordinadora en los que la Junta de Gobierno participa CONVENOS DE COLABORACiÓN EMPRESARAL La Coordinadora no tiene suscrito ningún convenio de colaboración empresarial en actividades consideradas de interés general 16 - PREVSiÓN ESTATUTARA EN CASO DE DSOLUCiÓN. Tal y como establecen los Estatutos, la Coordinadora se disolvera por acuerdo de la Asamblea realizada a tal fin, por mayoría de dos tercios de organizaciones miembro presentes en la misma (artículo 45). En caso de disolución, la Asamblea que lo acuerde nombrara una comisión liquidadora compuesta por cinco miembros cualificados, elegidos a tal fin entre representantes de las organizaciones miembro, que se hara cargo de liquidar los fondos existentes para que, una vez satisfechas todas las obligaciones existentes. se entregue el remanente a las organizaciones miembro de la Coordinadora, en funcón de los tramos de las cuotas que aportan (artículo 46) OTRA NFORMACiÓN nformación sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores Disposición adicional tercera. Deber de información de la ley 15/2010 de 5 de Julio: De acuerdo con la Disposición transitoria segunda de la Resolución de 29 de diciembre de 2010 del CAC, sobre la información a incorporar en la memoria de cu entas anuales en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales, el importe de los saldos pendientes de pago a proveedores que acumulan en aplazamiento superior al plazo legal de pago es de O euros. Eduardo Sanchez Eva Sarto Ram ón Almansa Alber!o de Castro Presidente Secretario Tesorero 20éM /k~ ~i.{ f;j\

22 18 - LQUDACiÓN DEL PRESUPUESTO 2011 en euros La norma establece que no es necesario que las Asociaciones Declaradas de Utilidad Pública presenten el presupuesto de la entidad y su liquidación, sin embargo por decisión propia de la Coordinadora. am bos se integran como parte de las Cuentas Anuales dentro del contenido de la memoria. ORGEN DE LOS NGRESOS APROBADO EN ASAMBLEA 2011 TOTAL NGRESADO %de DESVACiÓN Fondos propios , ,48 113% Cuotas ONGD socias Donativos, charlas ngresos por intereses generados , , , , % 221 % 129% Costes Directos Subvenciones Públicas AECD EUROPEAD F. Tripartita ngresos por costes indirectos ngresos por intereses generados Costes Directos Aportaciones Privadas Obra Social La Caixa ngresos por Gastes indirectos ngresos cursos formación Cuotas Alianza Española contra la Pobreza ngresos por intereses ,67 90% , , , , , ,09 87% 100% 100% 52% 79% , ,77 96% , , ,00 200, , , , ,92 4,01 93% 80% 119% 142% 2% TOTAL NGRESOS PREVSTOS , ,92 97 % GASTOS POR PARTDA Personal Arrendamientos Materiales no inventariables Suministros Reparaciones y mantenimiento informatico Servicios profesionales Dietas y qastos de movilidad Otros Amortizaciones mpuestos (B. tasas.) Gastos bancarios TOTAL GASTOS PREVSTOS APROBADO EN ASAMBLEA , , , , , , , TOTAL EJECUTADO %de DESVACiÓN ,88 98% , % ,24 71% ,69 85% ,00 100% , 87 90% % % % 1.393,94 100% 270,87 77% , % - % DESTNO DE LOS GASTOS 49,44 % 3,03% 3,34 % 1,8 1% 2,78% 29,00% 5.50% 3. 70% 1,22% 0.15% 0.03% 100,00% RESULTADO ( ngresos - gastos) 2.177,82 E ,05 E Edllardo Sanchez Ramón Almansa Presidente 2 1 /~ /' Alberto de Castro Tesorero tlr:

23 Hemos tenido un ahorro de ,05, frente a los presupuestados. Resultado final que se sumará a las Reservas Voluntarias para contingencias ( aprox acumulados hasta 1de enero 2011) cubriendo las pérdidas que se dieron en 2010 (47.740,89 ). Durante todo el año se han tomado medidas para contener el gasto en la gestión diaria de la organización (destacando partidas como personal, materiales no inventariables o viajes y estancias) y a la vez cumplir con los compromisos adquiridos en la formulación de los diferentes proyectos financiados en las convocatorias CAP, para conseguir recuperar las citadas pérdidas de A esta menor ejecución de gasto, se le añaden el retraso en la finalización de ciertas actividades de carácter interno que serán terminadas en el año 2012, como el marco estratégico de la Coordinadora y el estudio de costes indirectos (partida de servicios profesionales); y un mayor ingreso de cuotas respecto a la previsión inicial. La mejor ejecución de ingresos y gastos está directamente vinculada con las subvenciones AECD porque el cierre de las CAP2010, que debería haber sido el 31 de diciembre de 2011, se ha retrasado hasta el 31 de marzo de 2012, y las nuevas CAP de 2 011, dado que no habíamos cobrado la subvención, han iniciado su andadura con un perfil de ejecución bajo 19 - PRESUPUEST O DEL 2012 en euros NGRESOS POR ORGEN Fondos propios Cuotas ONGD socias Otros ingresos, donativos... ngresos por intereses generados Subvenciones Públicas AECD ngresos por costes indirectos ngresos por intereses generados Aportaciones privadas Subvención Obra Social La Caixa ,91 ngresos por costes ndirectos 8, Facturación cursos formación, charlas, conferencias ,00 Cuotas Alianza Española contra la Pobreza TOTAL NGRESOS PREV STOS Total Previstos , , , , , ,38 46_897, , ,91, , 29 GASTOS POR NATURALEZA Previstos Personal ,33, Arrendamientos ,00 Materiales no inventariables ~ Suministros 18413,00 Reparaciones y conservación ,85 Servicios profesionales ,77 Dietas y gastos de movilidad Otros ,00 Amortizaciones 12000,00 mpuestos (B. tasas.. ) 2.500,00 Gastos bancarios 350,00 TOTAL GASTOS PREVSTOS ,04 RESULTADO PREVSTO ,75 Está prevista una ejecuci ón deficitaria en en base a una estimación prudente en el cálculo de las cuotas, acorde con el contexto actual de recortes en el sector, así como las subvenciones concedidas en el 2011 y 2012 f# Eduardo Sá nchez Presidente Secretario / 11\ Alberto de Castro Tesorero 22

24 El cumplimiento de la normativa vigente, la Junta Directiva de la Coordinadora de ONG para el Desarrollo de España formu la las presentes Cuentas Anuales Abreviadas compuestas por el Balance de Situación, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y Memoria, correspondientes al ejercicio 2011 Lo firman en Madr,id, el día 2 de marzo de 2012 Ps- Eduardo Sánchez Ramón Almansa Alberto de Castro NF G N F./ N NF ,974-V Presidente Secretario Tesorero /