OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005

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1 ANEXO No. 6 I. ANTECEDENTES OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2005 En cumplimiento al Decreto 857 publicado en la Gaceta Oficial número 56 de fecha 23 de febrero de 2007, se notificó al Titular de la Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica, el Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio dos mil cinco, a fin de que acudiera personalmente o a través de su representante debidamente acreditado para tal fin, al Órgano a presentar la documentación y/o aclaraciones que solran las inconsistencias que se mencionan en cada uno de los puntos de dicho Informe. En atención a lo anterior, representantes del Titular de la Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica, acudieron a las oficinas de este Órgano y presentaron la documentación y/o aclaraciones correspondientes para dar cumplimiento al Decreto en comento. Una vez analizada dicha documentación y/o aclaraciones a los señalamientos del Informe del Resultado, se notificaron, mediante acta circunstanciada, las inconsistencias que fueron soldas y aquellas que a juicio del Órgano no fueron desahogadas satisfactoriamente, resultado que se informa en el presente Informe del Seguimiento al Informe del Resultado de la Cuenta Pública por el ejercicio II. IRREGULARIDADES PENDIENTES CONCEPTO RESUMEN IRREGULARIDADES Observaciones 0 Recomendaciones 4 Limitaciones 0 Incumplimiento de Principios de Contabilidad Gubernamental 0 Salvedades 0 Contingencias 0 Total 4 1

2 (Los números y letras de las referencias, son los que originalmente se asignaron a las inconsistencias en el Pliego de Observaciones respectivo.) (Cifras en miles de pesos) IRREGULARIDADES ADMINISTRATIVAS Observaciones DE CARÁCTER FINANCIERO Como resultado de la documentación y aclaraciones presentadas por la Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica, las observaciones notificadas en el Informe del Resultado fueron soldas y/o convertidas a recomendación, dada la naturaleza de las mismas, las cuales se presentan en el apartado correspondiente. Recomendaciones 1. Referencia Observación 1. Durante el ejercicio fiscal 2005 se realizaron los pagos, que abajo se indican, por concepto de arrendamiento de equipo de transporte que carecen de algún documento que justifique plenamente el gasto; por lo que se recomienda que en los contratos subsecuentes, por la prestación de servicios, se incluyan todos los datos necesarios que indiquen el objeto del gasto. No. de orden No. Fecha Importe /04/05 $ Operadora Turística del Golfo /05/ Operadora Turística del Golfo /12/ Operadora Turística del Golfo Total $30 30 días de arrendamiento de camioneta CRV Honda del 1 al 30/04/05 31 días de arrendamiento de camioneta CRV Honda del 1 al 31/05/05 Arrendamiento de camioneta CRV Honda del 1 al 31/12/05 Motivo o Comisión No se indica No se indica No se indica OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 2

3 2. Referencia Observación 3. La Oficina pagó facturas por un monto de $117.7 procedentes de la ciudad de Xalapa registradas en la partida de viáticos, incumpliendo con lo establecido en el manual de viáticos que en el apartado de generalidades menciona que dichos pagos deben de realizarse cuando excedan más de 50 Km. al lugar de adscripción; asimismo, se detectó un deficiente control interno en el control de viáticos debido a que: a) No se elaboran oficios de comisión para el personal a quien se le asignan los viáticos. b) En la documentación soporte no se especifica el personal que los efectuó. Por lo anterior, se recomienda que en lo subsecuente se dé cumplimiento a las disposiciones generales del Manual de Viáticos expedido por SEFIPLAN, así como a los Lineamientos Generales y Específicos que establece el programa de Austeridad, Disciplina, Transparencia y Eficiente Administración de los Recursos /01/ /01/ Cristina Fernández Mata Camino Real Tampico Ficha Amigo Telcel /01/ Tampico Inn Hotel Restaurant "Los 21/01/ Regios" /01/ Café Inn /01/ Oxxo Pánuco y alimentos /01/ El callejos de los milagros SIN FACTURA 0.30 No dice Ficha Amigo Telcel /01/ Camino Real Tampico /01/ Camino Real Tampico /01/ Camino Real Tampico /01/ Hotel Terranova OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 3

4 /01/ Villa Florida /01/ Villa Florida /01/ Villa Florida /01/ Villa Florida /01/ Hoteles Aries S.A. de /02/ El Muelle de Paco /02/ Hotel Jaragua S.A. de /02/ Tampico Mariscos /01/ /02/ El Muelle de Paco SIN FACTURA 0.23 No dice 2 Fichas Telcel y 1 ladatel /01/ Restaurant "Tuxpam" /01/ Restaurant "Tuxpam" /01/ Restaurant Monte Casino no dice 0.15 Restaurant Monte Casino /01/ Hoteles Tropicales S.A. de /02/ Hoteles Tropicales S.A. de /02/ Hoteles Tropicales S.A. de /02/ Hoteles Tropicales S.A. de /01/ El Lagarto 2000 recibo 24/01/ Hotelera Telefonía de Larga Coatzacoalcos Distancia /01/ Restaurante Arses /01/ Hotel Terranova /01/ Hotel Terranova /01/ Hotel Terranova Telefonía de Larga Distancia /01/ Oxxo Gas Lencer /01/ El Cordobés /01/ Restaurant "Tuxpam" /02/ El Muelle de Paco /02/ Hoteles Tropicales S.A. de OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 4

5 /02/ Verafood S. der.l. de C. V /02/ Ecomor S.A. de Ficha Amigo Telcel /02/ Gasver, S.A. de /02/ Hotel Jaragua S.A. de /01/ Restaurante California recibo 29/01/ El Cebollin III /01/ Restaurant Moctezuma /01/ Restaurant Díaz /01/ Restaurante Vips /01/ Restaurante Vips /01/ Restaurante Vips /02/ Café de la Parroquia /02/ Hotel Jaragua S.A. de /02/ Sanborns Hermanos S.A. de /02/ Gastronómica del Aire S.A. de /02/ Restaurante Vips /02/ Restaurante Vips /02/ Hotel Casa Blanca /02/ Hotel Casa Blanca /02/ Taquería Gazcón /02/ Restaurante Lolita y Pamela /02/ Merendero Río Mar /02/ Merendero Río Mar /02/ Restaurant la Bamba /02/ Café las Animas S.A. de /02/ Taqueria Gazcón /02/ Oxxo Amapolas /02/ Restaurante California ticket 12/02/ Tiendas IMSS sin desgloce /02/ Restaurant Don Antonio recibo 11/02/ Supercito OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 5

6 /02/ Restaurant Don Antonio /02/ Restaurant Don Antonio /02/ Hotel Casa Blanca /02/ Rstaurant Don Antonio /02/ Tampico Mariscos /02/ Crown Plaza Xalapa 17/02/ Restaurant La Ola 17/02/ Restaurante La Ola /02/ Restaurant La Viuda /02/ The Phone House /02/ Farmacias Plus /02/ Hotel la Finca Restaurant Puerto 17/02/ Amor /02/ /02/ /02/ PCS Comunication's /01/ Hotel Roma Nota de 19/02/ Cafetería Central /02/ Restaurante Biyos & Camells Nota de No dice 0.15 Willy's Pizza Nota de 11/02/ Cafetería Central /02/ Comunicación Chabcel /01/ The Phone House /02/ Restaurante Biyos & Camells /02/ Restaurant La Viuda /02/ Hotel Roma /02/ Restaurant La Carretera OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 6

7 /02/ Restaurant La Carretera /02/ Restaurant La Carretera /08/ Restaurant La Carretera 735 no dice 0.25 Hotel del Parque /02/ Restaurante Biyos & Camells /02/ Restaurant La Viuda /02/ Il Postodoro /02/ Hotel la Finca /02/ Café de la Parroquia /02/ Café de la Parroquia /02/ Café de la Parroquia /02/ Restaurante Vips /02/ Samborcito /02/ Samborcito /02/ Calinda Viva /02/ Restaurant Gemma /02/ Camino Real Veracruz Servicios Turísticos 26/02/ vta. E.C.S.A /02/ Restaurante California /02/ Restaurante California /02/ Restaurante California /02/ Café de la Parroquia /02/ Hotel Montreal S.A /02/ Nicola Margaroli /02/ Sibras Frutos Do Mar /02/ Sanborns Hermanos S.A. de /02/ Hotel Hostal de Cortes /03/ Poza Rica Inn /03/ Poza Rica Inn /03/ Merendero El Ensueño /03/ Restaurant Sorrento OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 7

8 /03/ PCS Comunication's /03/ El Chalet SIN FACTURA 0.50 No dice /03/ Paraíso tienda naturista 12/03/ Super X/ Gastronomica del /02/ Aire S.A. de Sanborns Hermanos /02/ S.A. de /03/ Casa Bonilla /03/ Hoteles Mansur /03/ Hotel Poza Rica Inn /06/ Fiesta Americana /06/ Fiesta Americana /06/ Fiesta Americana /06/ Fiesta Americana /06/ Fiesta Americana 06/06/ Fiesta Americana Telefonía de Larga Distancia /06/ Fiesta Americana 0.13 Fiesta Americana /06/ Fiesta Americana 0.50 Fiesta Americana /08/ Restaurante Vips /06/ SIN FACTURA 0.10 No dice /03/ Nota de 01/08/ /08/ Tortas Manolo's 2023 no dice /07/ Hotel Lois S.A. de /09/ Fiesta Americana /09/ Restaurantes Cardenal El OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 8

9 /09/ Restaurantes Wings /05/ The Phone House /08/ Crown Plaza Puebla /09/ /12/ Restaurantes Wings /12/ El Gaucho /12/ Los Andes /12/ /12/ Oxxo Ruiz Cortines /12/ Restaurante California /12/ Farmacias Plus /12/ Farmacias Plus /12/ The Phone House /12/ /12/ Farmacias Plus /12/ Farmacias Plus /12/ Farmacias Plus /12/ PCS Comunication's /12/ /12/ Comunicación Global ficha Amigo de Telcel /12/ Restaurant Gemma /12/ /12/ Restaurante Vips /12/ Gran Café dl Portal 04/01/ Reintegro a SEFIPLAN Reclasificación de Cuentas 28/12/ Restaurante Vips 30/12/ Gran Café dl Portal Reintegro a SEFIPLAN OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 9

10 7.90 Suma Reclasificación Cuentas de 3. Referencia Observación 4. Se detectó un deficiente control interno en el área de adquisiciones, incumpliendo con lo establecido en el Código Financiero para el Estado de Veracruz en los artículos 186 fracciones III, XI, XVIII, XXXIII, XLI; 213 y 272, debido a lo abajo indicado, por lo que se recomienda implementar medidas de Control Interno para mejorar el funcionamiento del área de compras y tener una adecuada planeación de los bienes y materiales que requiera la Oficina y realicen la correspondiente licitación. a) Se observó que el encargado de compras es quien solicita, cotiza y adquiere los insumos de limpieza para las instalaciones de la Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica. d) La Oficina no cuenta con un expediente que integre la documentación soporte del proceso de compras, como son: a) Solicitud del área que requiere el bien. b) Solicitud de cotización a los proveedores. c) Cotización emitida por los proveedores. d) Cuadro comparativo de las cotizaciones. e) Copia de la factura de los bienes adquiridos. f) Documento que ampare la entrega de los bienes entregados al área solicitante. e) Se observó que se realizan compras de toner y cartuchos con precios que podrían ser elevados, derivado a que se solicitan insumos con urgencia sin justificación alguna y sin realizar cotizaciones. f) No cuentan con el dictamen de procedencia de parte del área solicitante. g) Se realizaron compras fraccionadas de materiales y útiles para el procesamiento en equipos y bienes informáticos, así como materiales de útiles de oficina por un monto de $570 y $166 respectivamente, que debieron hacerse por medio de licitación, por lo que no existen bases suficientes para determinar que las adquisiciones se realizaron bajo las mejores condiciones de precio y calidad. h) En algunas compras se desconoce para qué área fueron adquiridas, debido a que en la factura del proveedor sólo se menciona que son para stock del almacén. OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 10

11 4. Referencia Observación 6. Existe un deficiente control interno en lo relativo al mantenimiento y consumo de gasolina de los vehículos propiedad de la Oficina, incumpliendo con lo señalado en el artículo 223 del Código Financiero para el Estado de Veracruz, debido a lo que a continuación se señala, por lo que se recomienda implementar medidas de control en la entrega de vales de gasolina llevando un registro con las firmas de recibido por parte de los conductores, así como realizar el análisis para verificar si es factible arreglar los odómetros de los vehículos con que cuenta la misma para complementar las bitácoras correspondientes. a) No se lleva un control del mantenimiento y del consumo de gasolina por medio de bitácoras por cada unidad. b) No se llevan expedientes de control (historial) por cada vehículo, en donde se archiven las facturas junto con la solicitud de reparación de los mismos, así como el consumo de gasolina. c) No se lleva un control de kilometraje por vehículo. d) El servicio de carga de gasolina por parte de la Oficina con Gasolinera y Servicio Veracruz, S. de R.L. de, no está soportado mediante algún convenio o contrato; asimismo, no se lleva un control de los vales de gasolina adquiridos a dicha Gasolinera. e) En las facturas del total de consumo de gasolina, no se especifica para qué unidades y qué cantidad en litros fue utilizado en cada una. f) Los vehículos no se encuentran asignados a una sola persona, lo que impide un buen control del mantenimiento preventivo y correctivo, así como del consumo de combustible. g) No existe un padrón del personal que tiene derecho a vales de gasolina, ni existe un control en el cual firmen de recibido. Limitaciones No se determinaron limitaciones. Incumplimiento de principios de contabilidad gubernamental Como resultado de la documentación y aclaraciones presentadas por la Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica, el incumplimiento de los Principios de Contabilidad Gubernamental notificado en el Informe del Resultado fueron soldos. OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 11

12 Salvedades No se determinaron salvedades. Contingencias No se determinaron contingencias. III. OPINIÓN Una vez que se ha dado cumplimiento al Decreto número 861 del H. Congreso del Estado, de fecha 31 de enero de 2007, publicado en la Gaceta Oficial número extraordinario 57 de fecha 23 de febrero de 2007, así como lo aplicable del artículo 31 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, se expone lo siguiente: La Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica, en el lapso legal, no solventó la totalidad de las observaciones, limitaciones, incumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental, salvedades y ordenamientos legales, en su caso, notificadas en su respectivo Informe del Resultado, quedando pendientes inconsistencias administrativas. Por todo lo anterior y en apego a lo establecido en el artículo 31, fracción VII de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, en virtud de que las auditorías practicadas se realizaron con base en pruebas selectivas de las obras y acciones, en su caso, ejecutadas con los recursos públicos del ejercicio 2005, en ningún momento, las notificaciones que expida el Órgano, referentes a la solción de las observaciones, recomendaciones, limitaciones, incumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y salvedades, en su caso, detectadas como resultado de la fiscalización superior, reconocimientos de haber efectuado una gestión financiera adecuada o amonestaciones, liberarán a los encargados de la administración de la Oficina del Programa de Gobierno y Consejería Jurídica de responsabilidades futuras que pudieran surgir con motivo del ejercicio de las facultades de revisión, que le asisten a las autoridades competentes, con base en lo que establecen la Ley de Fiscalización Superior de la Federación y la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, en lo que no fue materia de examen. Xalapa, Ver., mayo de OFICINA DEL PROGRAMA DE GOBIERNO Y CONSEJERÍA JURÍDICA 12