ANEXO TÉCNICO I.-ASPECTOS GENERALES. II.-RESULTADOS DE LA REVISIÓN.

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "ANEXO TÉCNICO I.-ASPECTOS GENERALES. II.-RESULTADOS DE LA REVISIÓN."

Transcripción

1 ANEXO TÉCNICO ADEMÁS DE LOS REQUERIMIENTOS SOLICITADOS EN BASES, LAS PROPUESTAS DEBERÁN CONTENER TODOS Y CADA UNO DE LOS REQUISITOS ESPECIFICADOS EN ESTE ANEXO. 1

2 ANEXO TÉCNICO CONTRATACIÓN, A TRAVÉS DEL PROCEDIMIENTO DE INVITACIÓN A CUANDO MENOS 3 PROVEEDORES, DE LOS SERVICIOS DE AUDITORÍA EXTERNA PARA LA REVISIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DEL INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL POR LOS EJERCICIOS FISCALES 2007, 2008 Y 2009 I.-ASPECTOS GENERALES. EN CUMPLIMIENTO AL ACUERDO DEL CONSEJO GENERAL DEL INSTITUTO, EMITIDO EN SU SESIÓN ORDINARIA DEL 12 DE JULIO DE 1996 Y PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 22 DE JULIO DEL MISMO AÑO, QUE DISPONE QUE ANUALMENTE SE REALICE UNA AUDITORÍA EXTERNA A LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DEL INSTITUTO; MODIFICADO EN SUS PUNTOS OCTAVO Y NOVENO, MEDIANTE DIVERSO ACUERDO DEL PROPIO CONSEJO GENERAL EN SU SESIÓN EXTRAORDINARIA DEL 22 DE NOVIEMBRE DE 1996, SE REQUIERE CONTRATAR LOS SERVICIOS DE UN DESPACHO DE AUDITORÍA EXTERNA, A FIN DE QUE REALICE DICHA REVISIÓN POR LO QUE TOCA A LOS EJERCICIOS FISCALES 2007, 2008 Y LAS AUDITORÍAS DEBERÁN REALIZARSE DE ACUERDO CON LAS NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS, ASÍ COMO CON LAS REGLAS CONTABLES ESTABLECIDAS EN EL MANUAL DEL SISTEMA INTEGRAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, SUBSISTEMA DE EGRESOS, EMITIDO POR LA UNIDAD DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E INFORMES SOBRE LA GESTIÓN PÚBLICA DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, POR LO QUE PARA APLICACIÓN PRÁCTICA SE HABLARÁ SIEMPRE DE NORMAS DE AUDITORÍA. ADEMÁS, TAMBIÉN SE TOMARÁN EN CUENTA LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES SEGUIDAS POR EL INSTITUTO. SERÁ RESPONSABILIDAD EXCLUSIVA DE EL LICITANTE DETERMINAR LA PROFUNDIDAD Y EXTENSIÓN DE LAS PRUEBAS DE AUDITORÍA PARA FUNDAMENTAR SUS OPINIONES RESPECTO DE LA RAZONABILIDAD DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL, PRESENTADA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES DE EL INSTITUTO (BALANCES GENERALES, ESTADOS DE RESULTADOS, MOVIMIENTOS DEL PATRIMONIO Y ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO Y NOTAS ADJUNTAS) POR LOS EJERCICIOS FISCALES DE 2007, 2008 Y II.-RESULTADOS DE LA REVISIÓN. EL RESULTADO DE LA REVISIÓN DEBERÁ REPORTARSE AL PRESIDENTE DEL CONSEJO GENERAL DEL INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL Y A LA PRESIDENTA DE LA COMISIÓN DE CONTRALORÍA, AUDITORÍA Y RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS, A TRAVÉS DE INFORMES PREVIAMENTE CONFRONTADOS CON LA DIRECCIÓN EJECUTIVA DE ADMINISTRACIÓN Y EL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL. 2

3 PARA LA DISCUSIÓN DE LOS INFORMES, EL AUDITOR EXTERNO PRESENTARÁ LOS MISMOS A LA DIRECCIÓN EJECUTIVA DE ADMINISTRACIÓN Y A LA CONTRALORÍA INTERNA CON 10 DÍAS NATURALES DE ANTICIPACIÓN A LA FECHA EN QUE DEBAN DE ENTREGARSE, CONFORME A LO SIGUIENTE: 1. EJERCICIO a) INFORME PRELIMINAR DEL AVANCE DE LA AUDITORÍA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007 (POR EL PERIODO DE 9 MESES), QUE DEBERÁ INCLUIR EL INFORME FINANCIERO A ESA FECHA Y UNA EVALUACIÓN RELATIVA AL CONTROL INTERNO DEL INSTITUTO, MISMO QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 10 DE ENERO DE b) INFORME FINAL QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 30 DE MAYO DE 2008 Y CONTENER LO SIGUIENTE: ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR CONTADOR PÚBLICO INDEPENDIENTE. INFORME DETALLADO (INFORME LARGO). CARTA DE SUGERENCIAS. INFORME SOBRE EL EJERCICIO PRESUPUESTAL DEL GASTO Y DE LOS INGRESOS, ASÍ COMO SU RESPECTIVA OPINIÓN. c) INFORME DEL ESTADO QUE GUARDA LA ATENCIÓN DE LAS OBSERVACIONES, RECOMENDACIONES Y SUGERENCIAS REPORTADAS POR EL AUDITOR EXTERNO QUE DICTAMINÓ LOS EJERCICIOS 2004, 2005 Y 2006, QUE DEBERÁ SER PRESENTADO JUNTO CON EL INFORME PRELIMINAR DEL 10 DE ENERO DE EJERCICIO a) INFORMES TRIMESTRALES Y CARTA DE SUGERENCIAS PARA ENTREGARSE EN LAS SIGUIENTES FECHAS: INFORME SOBRE EL PRIMER TRIMESTRE DEL EJERCICIO QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 30 DE MAYO DE INFORME SOBRE EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL EJERCICIO QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 29 DE AGOSTO DE b) INFORME PRELIMINAR DEL AVANCE DE LA AUDITORÍA AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2008 (POR EL PERIODO DE 9 MESES) MISMO QUE JUNTO CON LA CARTA DE SUGERENCIAS DEBERÁ SER ENTREGADO EL DÍA 28 DE NOVIEMBRE DE c) INFORME FINAL QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 29 DE MAYO DE 2009 Y CONTENER LO SIGUIENTE: ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR CONTADOR PÚBLICO INDEPENDIENTE. INFORME DETALLADO (INFORME LARGO). CARTA DE SUGERENCIAS. INFORME SOBRE EL EJERCICIO PRESUPUESTAL DEL GASTO Y DE LOS INGRESOS, ASÍ COMO SU RESPECTIVA OPINIÓN. 3

4 3. EJERCICIO a) INFORMES TRIMESTRALES Y CARTA DE SUGERENCIAS PARA ENTREGARSE EN LAS SIGUIENTES FECHAS: INFORME SOBRE EL PRIMER TRIMESTRE DEL EJERCICIO QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 29 DE MAYO DE INFORME SOBRE EL SEGUNDO TRIMESTRE DEL EJERCICIO QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 31 DE AGOSTO DE b) INFORME PRELIMINAR DEL AVANCE DE LA AUDITORÍA AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2009 (POR EL PERIODO DE 9 MESES) MISMO QUE JUNTO CON LA CARTA DE SUGERENCIAS DEBERÁ SER ENTREGADO EL DÍA 30 DE NOVIEMBRE DE c) INFORME FINAL QUE DEBERÁ ENTREGARSE EL DÍA 31 DE MAYO DE 2010 Y CONTENER LO SIGUIENTE: ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS POR CONTADOR PÚBLICO INDEPENDIENTE. INFORME DETALLADO (INFORME LARGO). CARTA DE SUGERENCIAS. INFORME SOBRE EL EJERCICIO PRESUPUESTAL DEL GASTO Y DE LOS INGRESOS, ASÍ COMO SU RESPECTIVA OPINIÓN. 4. LOS INFORMES FINALES CONTENDRÁN COMO MÍNIMO LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS E INFORMACIÓN: A) DOCUMENTOS: ANEXO QUE PRESENTE LA APLICACIÓN DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO, EL PRESUPUESTO EJERCIDO Y EL PRESUPUESTO POR EJERCER DE LAS 18 UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE OFICINAS CENTRALES Y LOS 332 ÓRGANOS DELEGACIONALES DEL INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL, CON CIFRAS AL 31 DE DICIEMBRE DE CADA EJERCICIO FISCAL. ANEXO QUE PRESENTE LOS HALLAZGOS DETECTADOS, CONSIDERANDO SIEMPRE LA IMPORTANCIA RELATIVA Y EL RIESGO PROBABLE. ANEXO QUE PRESENTE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICADOS, ASÍ COMO LOS ALCANCES REVISADOS. 4

5 B) INFORMACIÓN: IDENTIFICACIÓN Y PROPÓSITO DE LA INFORMACIÓN AUDITADA. SE DEBERÁ ACLARAR EN EL CUERPO DEL DICTAMEN QUE LA INFORMACIÓN EXAMINADA ES RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO Y QUE LA RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR ES EXPRESAR UNA OPINIÓN SOBRE LA MISMA. INDICACIÓN DE QUE LA AUDITORÍA SE REALIZÓ CON BASE EN LAS NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS, LAS REGLAS CONTABLES DEL MANUAL DEL SISTEMA INTEGRAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, SUBSISTEMA DE EGRESOS Y TOMANDO EN CUENTA LA NORMATIVIDAD INTERNA DEL INSTITUTO EN LA MATERIA. INDICACIÓN DE QUE LA AUDITORÍA FUE PLANEADA Y LLEVADA A CABO PARA OBTENER UNA SEGURIDAD RAZONABLE ACERCA DE LA APLICACIÓN Y USO DE LOS RECURSOS AUTORIZADOS PARA LOS EJERCICIOS FISCALES CORRESPONDIENTES. INDICACIÓN DE QUE LA AUDITORÍA SE REALIZÓ MEDIANTE PRUEBAS SELECTIVAS. INDICACIÓN DE QUE LA AUDITORÍA PROPORCIONA LAS BASES RAZONABLES PARA EMITIR EL DICTAMEN DE SU REVISIÓN. EN EL CASO DE DETECTAR LIMITACIONES QUE LE IMPIDAN AL DESPACHO EMITIR SU OPINIÓN, ÉSTE DEBERÁ ASENTARLO ASÍ EN SU DICTAMEN. CABE ADVERTIR QUE ES INTENCIÓN DEL INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL PUBLICAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS DE LOS EJERCICIOS 2007, 2008 Y 2009 EN DIARIOS DE CIRCULACIÓN NACIONAL Y EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN. III.-SUPERVISIÓN DE LOS SERVICIOS. EL DESPACHO RESPONSABLE DE LA REVISIÓN DEBERÁ PROPORCIONAR AL CONSEJERO PRESIDENTE, A LA PRESIDENTA DE LA COMISIÓN DE CONTRALORÍA, AUDITORÍA Y RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS LA INFORMACIÓN QUE LE SEA REQUERIDA EN RELACIÓN CON LOS TRABAJOS ENCOMENDADOS. INDEPENDIENTEMENTE DE LO ANTERIOR, EL INSTITUTO A TRAVÉS DE LA CONTRALORÍA INTERNA, PODRÁ VERIFICAR EN CUALQUIER MOMENTO LA EJECUCIÓN Y CUMPLIMIENTO DE LOS TRABAJOS QUE REALICE EL DESPACHO Y EN SU CASO, HACER LAS OBSERVACIONES QUE CONSIDERE NECESARIAS PARA LA ADECUADA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS. 5

6 IV.-ASPECTOS RELATIVOS A LAS PROPUESTAS PARA QUE EL LICITANTE DISPONGA DE LOS ELEMENTOS NECESARIOS PARA CONCEPTUALIZAR, PLANEAR Y CUANTIFICAR EL COSTO DE LAS AUDITORÍAS POR LOS TRES EJERCICIOS FISCALES MULTICITADOS, SE PROPORCIONA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN: A) LA AUDITORÍA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2007 DEBERÁ SER PREPARADA CON UN MÍNIMO DE 2,250 HORAS DE TRABAJO EFECTIVAS. B) LA AUDITORÍA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2008 DEBERÁ SER PREPARADA CON UN MÍNIMO DE 2,250 HORAS DE TRABAJO EFECTIVAS. C) LA AUDITORÍA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE 2009 DEBERÁ SER PREPARADA CON UN MÍNIMO DE 3,000 HORAS DE TRABAJO EFECTIVAS. EN CASO DE HORAS TRABAJADAS EN EXCESO A LO ESTIPULADO EN LOS TRES INCISOS ANTERIORES, ÉSTAS SERÁN ABSORBIDAS POR EL LICITANTE GANADOR, TODA VEZ QUE EL CONTRATO SE SUSCRIBIRÁ A PRECIO ALZADO POR LA TOTALIDAD DE LOS SERVICIOS REQUERIDOS, SIN IMPORTAR LAS HORAS AUDITOR ESTIMADAS O EFECTIVAMENTE EMPLEADAS EN SU CUMPLIMIENTO. D) ADICIONALMENTE, SE PROPORCIONA JUNTO AL OFICIO DE INVITACIÓN UN DISCO COMPACTO CON LA INFORMACIÓN DENOMINADA APÉNDICE IV.1.-PARTE TÉCNICA DE LA PROPUESTA Y SU EVALUACIÓN. SE LLEVARÁ A CABO LA REVISIÓN DE LAS PROPUESTAS DE LOS PARTICIPANTES Y LA ELABORACIÓN DEL DICTAMEN CORRESPONDIENTE, DE ACUERDO CON LO SIGUIENTE: CONCEPTO PUNTOS 1. ENTENDIMIENTO DEL INSTITUTO CALIDAD DEL SERVICIO TAMAÑO DE LA FIRMA 10 6

7 PARA LA EVALUACIÓN DE LA PARTE TÉCNICA SE REQUIERE QUE LOS PARTICIPANTES REQUISITEN LOS SIGUIENTES MODELOS DE CÉDULAS DE ACUERDO A LOS PUNTOS ANTES MENCIONADOS. 1. ENTENDIMIENTO DEL INSTITUTO Y CONOCIMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO (70 PUNTOS) 1.1 ENTENDIMIENTO DEL INSTITUTO (55 PUNTOS) APLICACIÓN TOTAL DE HORAS POR CAPÍTULO PRESUPUESTAL* HORAS AUDITOR CAPITULO TOTAL Horas Horas Horas Horas % % % % Hombre Hombre Hombre Hombre 1000 Servicios Personales 2000 Materiales y Suministros 3000 Servicios Generales 5000 Bienes Muebles e Inmuebles 6000 Obras Públicas 7000Inversión Financiera, Provisiones Económicas, Ayudas, Otras Erogaciones y Pensiones, Jubilaciones y Otras. TOTAL * Consistencia y congruencia de la propuesta técnica con los requisitos y aspectos técnicos establecidos, conforme al art. 41-A, fracción III del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. EL LICITANTE DEBERÁ PRESENTAR EL DETALLE DE LAS HORAS QUE ASIGNARÁ A CADA CAPÍTULO, POR CADA UNO DE LOS EJERCICIOS A AUDITAR, PRECISANDO EL TOTAL Y SIN MENCIONAR COSTOS. 1.2 CONOCIMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO* (15 PUNTOS) SE DEBERÁ INCLUIR EL TOTAL DEL NÚMERO DE CLIENTES Y EL TOTAL DEL NÚMERO DE AUDITORÍAS REALIZADAS AL SECTOR PÚBLICO EN LOS ÚLTIMOS CINCO AÑOS. CONCEPTO TOTAL CLIENTES DEL SECTOR PÚBLICO NÚMERO DE AUDITORÍAS EN EL SECTOR PÚBLICO. EXPERIENCIA EN LA PRÁCTICA DE AUDITORIAS AL SECTOR PÚBLICO DEL RESPONSABLE DE LA REVISIÓN.** EXPERIENCIA, EN PROMEDIO, DEL PERSONAL ASIGNADO A LA REVISIÓN, EN LA PRÁCTICA DE AUDITORÍAS AL SECTOR PÚBLICO.** * Experiencia y especialidad del participante a que se refiere el art. 41-A, fracción I del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. ** La experiencia se refiere al total de años en la práctica de auditorías al Sector Público. 7

8 2. CALIDAD DEL SERVICIO* (20 PUNTOS) TOTAL DE HORAS POR CATEGORÍA DEL AUDITOR SE DEBERÁ INDICAR EL TOTAL DE HORAS ASIGNADAS A LA AUDITORÍA, POR CATEGORÍA DEL PERSONAL REVISOR. * CATEGORÍA SOCIO DIRECTOR GERENTE/SUPERVISOR PERSONAL TÉCNICO PERSONAL DE APOYO (STAFF) TOTAL HORAS AUDITOR Consistencia y congruencia de la propuesta técnica con los requisitos y aspectos técnicos establecidos, conforme al art. 41-A, fracción III del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. PARA REALIZAR CON CALIDAD EL TRABAJO ENCOMENDADO, EL LICITANTE DEBERÁ PRECISAR LAS HORAS QUE DESTINARÁ EL SOCIO RESPONSABLE DE LA AUDITORÍA, EL GERENTE, EL PERSONAL TÉCNICO Y EL DE APOYO NECESARIO, SEPARANDO LAS HORAS CORRESPONDIENTES PARA CADA EJERCICIO FISCAL A AUDITAR. 3. TAMAÑO DE LA FIRMA* (10 PUNTOS) CONCEPTO TOTAL NUMERO DE SOCIOS DIRECTORES TOTAL DE PERSONAL DE LA FIRMA NÚMERO DE OFICINAS REGIONALES * Capacidad del participante a que se refiere el art. 41-A, fracción II del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. IV.2.-PARTE ECONÓMICA DE LA PROPUESTA. LA PARTE ECONÓMICA DE LA PROPUESTA DEBERÁ PRESENTARSE DE CONFORMIDAD CON EL ANEXO 5-A DE LAS PRESENTES BASES. ES IMPORTANTE REITERAR QUE EL CONTRATO SE SUSCRIBIRÁ A PRECIO ALZADO POR LA TOTALIDAD DE LOS SERVICIOS REQUERIDOS, SIN IMPORTAR LAS HORAS AUDITOR ESTIMADAS O EFECTIVAMENTE EMPLEADAS EN SU CUMPLIMIENTO. 8

FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2009 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN

FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2009 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2009 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN...2 2. MOTIVACIÓN...2 3. RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA...3 3.1. EVALUACIÓN DE

Más detalles

HONORABLE PLENO LEGISLATIVO

HONORABLE PLENO LEGISLATIVO DICTAMEN DE LA CUENTA PÚBLICA DE LOS SERVICIOS ESTATALES DE SALUD, EJERCICIO FISCAL 2012. HONORABLE PLENO LEGISLATIVO Esta Comisión de Hacienda, Presupuesto y Cuenta, habiendo recibido el Informe de Resultados

Más detalles

LINEAMIENTOS PARA FIJAR LOS CRITERIOS PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORIAS. CAPITULO I. DISPOSICIONES GENERALES.

LINEAMIENTOS PARA FIJAR LOS CRITERIOS PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORIAS. CAPITULO I. DISPOSICIONES GENERALES. LINEAMIENTOS PARA FIJAR LOS CRITERIOS PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORIAS. CAPITULO I. DISPOSICIONES GENERALES. PRIMERO. Los lineamientos contenidos en el presente Acuerdo, son de observancia obligatoria

Más detalles

Contenido. Presentación. I. Fiscalización Superior 1.1. Concepto 1.2. Objeto de la Fiscalización Superior 1.3. Metodología

Contenido. Presentación. I. Fiscalización Superior 1.1. Concepto 1.2. Objeto de la Fiscalización Superior 1.3. Metodología TLATLAUQUITEPEC Contenido Presentación I. Fiscalización Superior 1.1. Concepto 1.2. Objeto de la Fiscalización Superior 1.3. Metodología II. La Fiscalización Superior del 2.1. Datos Generales 2.2. Fundamento

Más detalles

II.1.2.1.1. Cámara de Senadores Bienes Muebles e Inmuebles de la Cámara de Senadores Auditoría de Desempeño: 09-0-01200-07-1093

II.1.2.1.1. Cámara de Senadores Bienes Muebles e Inmuebles de la Cámara de Senadores Auditoría de Desempeño: 09-0-01200-07-1093 Funciones de Gobierno II.1.2.1.1. Cámara de Senadores Bienes Muebles e Inmuebles de la Cámara de Senadores Auditoría de Desempeño: 09-0-01200-07-1093 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó

Más detalles

HONORABLE PLENO LEGISLATIVO

HONORABLE PLENO LEGISLATIVO DICTAMEN DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y FINANCIAMIENTO DEL ESTADO DE QUINTANA ROO, EJERCICIO FISCAL 2012. HONORABLE PLENO LEGISLATIVO Esta Comisión de Hacienda, Presupuesto y Cuenta,

Más detalles

OFICINA OPERADORA DE AGUA DULCE FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2011 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN

OFICINA OPERADORA DE AGUA DULCE FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2011 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2011 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN... 115 2. MOTIVACIÓN... 115 3. RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA... 116 3.1. EVALUACIÓN

Más detalles

REGLAMENTO DE PRESUPUESTO, GASTO Y CONTABILIDAD DE LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIHUAHUA

REGLAMENTO DE PRESUPUESTO, GASTO Y CONTABILIDAD DE LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIHUAHUA REGLAMENTO DE PRESUPUESTO, GASTO Y CONTABILIDAD DE LA UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIHUAHUA CAPÍTULO I DE LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS ARTÍCULO 1.- El proyecto del Presupuesto Anual

Más detalles

ARTÍCULO 104.- Son facultades y obligaciones del Contralor Municipal:

ARTÍCULO 104.- Son facultades y obligaciones del Contralor Municipal: DE LEY ARTÍCULO 101.- La Contraloría Municipal es la dependencia encargada del control interno, vigilancia, fiscalización, supervisión y evaluación de los elementos de la cuenta pública, para que la gestión

Más detalles

Martes 18 de marzo de 2008 DIARIO OFICIAL (Primera Sección)

Martes 18 de marzo de 2008 DIARIO OFICIAL (Primera Sección) LINEAMIENTOS relativos a los dictámenes de los programas y proyectos de inversión a cargo de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. Al margen un sello con el Escudo Nacional,

Más detalles

FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2012 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN 1. FUNDAMENTACIÓN... 161 2. OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN...

FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2012 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN 1. FUNDAMENTACIÓN... 161 2. OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN... FIDEICOMISO PÚBLICO DE ADMINISTRACIÓN E INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO DEPORTIVO DEL ESTADO DE VERACRUZ DE IGNACIO DE LA LLAVE PARA LOS JUEGOS DEPORTIVOS CENTROAMERICANOS

Más detalles

ANTEPROYECTO DE ANEXO TÉCNICO

ANTEPROYECTO DE ANEXO TÉCNICO ANTEPROYECTO DE ANEXO TÉCNICO Procedimiento a desarrollar por el despacho contable coadyuvante con la Comisión Temporal de Fiscalización en la revisión y dictaminación de los informes financieros que presenten

Más detalles

INFORME DEL RESULTADO DE LA REVISIÓN A LA CUENTA 2013 DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE INVESTIGACIÓN Y PLANEACIÓN DE PACHUCA DE SOTO, HIDALGO

INFORME DEL RESULTADO DE LA REVISIÓN A LA CUENTA 2013 DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE INVESTIGACIÓN Y PLANEACIÓN DE PACHUCA DE SOTO, HIDALGO INFORME DEL RESULTADO DE LA REVISIÓN A LA CUENTA 2013 DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE INVESTIGACIÓN Y PLANEACIÓN DE PACHUCA DE SOTO, HIDALGO C O N T E N I D O 1. Marco de referencia... 3 1.1 Objetivo... 3 1.2

Más detalles

Universidad Veracruzana Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Alcance EGRESOS Resultados Control interno 1.

Universidad Veracruzana Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Alcance EGRESOS Resultados Control interno 1. Universidad Veracruzana Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-4-99009-02-0709 GF-590 Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado

Más detalles

Dirección de Contabilidad y Rendición de Cuentas. 28 de enero de 2010

Dirección de Contabilidad y Rendición de Cuentas. 28 de enero de 2010 Dirección de Contabilidad y Rendición de Cuentas 28 de enero de 2010 Integración de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2009 28 de enero de 2010 Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2009 Problemática

Más detalles

Normas y procedimientos de auditoria y Normas para atestiguar Boletín 4020. Boletín 4020

Normas y procedimientos de auditoria y Normas para atestiguar Boletín 4020. Boletín 4020 Boletín 4020 DICTAMEN SOBRE ESTADOS FINANCIEROS PREPARADOS DE ACUERDO CON BASES ESPECIFICAS DIFERENTES A LOS PRINCIPIOS DE CONTABIUDAD GENERALMENTE ACEPTADOS Generalidades En el Boletín 4010 "Dictamen

Más detalles

LINEAMIENTOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE TERCEROS DESTINADOS A FINANCIAR PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN DE LOS INSTITUTOS NACIONALES DE SALUD.

LINEAMIENTOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE TERCEROS DESTINADOS A FINANCIAR PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN DE LOS INSTITUTOS NACIONALES DE SALUD. LINEAMIENTOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE TERCEROS DESTINADOS A FINANCIAR PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN DE LOS INSTITUTOS NACIONALES DE SALUD. CONSIDERANDO Que el Instituto Nacional de Medicina Genómica,

Más detalles

Benemérita Universidad Autónoma de Puebla Recursos Federales Reasignados Auditoría Especial: 10 4 99001 06 1000 DS 038. Criterios de Selección

Benemérita Universidad Autónoma de Puebla Recursos Federales Reasignados Auditoría Especial: 10 4 99001 06 1000 DS 038. Criterios de Selección Benemérita Universidad Autónoma de Puebla Recursos Federales Reasignados Auditoría Especial: 10 4 99001 06 1000 DS 038 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales

Más detalles

Universidad de Guadalajara Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Alcance EGRESOS Resultados Control Interno 1.

Universidad de Guadalajara Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Alcance EGRESOS Resultados Control Interno 1. Gasto Federalizado Universidad de Guadalajara Recursos Federales Transferidos para la Educación Superior de Calidad Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 12-4-99024-02-0702 GF-585 Alcance EGRESOS Miles

Más detalles

CENTRO ESTATAL CONTRA LAS ADICCIONES FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN

CENTRO ESTATAL CONTRA LAS ADICCIONES FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN... 147 2. MOTIVACIÓN... 147 3. RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA... 148 3.1. EVALUACIÓN

Más detalles

TESORERÍA GENERAL SERVICIOS

TESORERÍA GENERAL SERVICIOS TESORERÍA GENERAL SERVICIOS TESORERO GENERAL Manejar el presupuesto aprobado previamente por el Consejo Universitario siguiendo los procedimientos contables fijados por la Contraloría. Organizar las actividades

Más detalles

FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN

FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN INSTRUMENTO IMPULSOR DEL DESARROLLO DE LA GOBIERNO DEL ESTADO, FONDO DEL FUTURO FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2010 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN... 10 2. MOTIVACIÓN...

Más detalles

INFORME SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL

INFORME SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL INFORME SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL I.- Actuación especial de fiscalización a la Agencia Presidencial de Cooperación Internacional de Colombia APC-Colombia, vigencias 2011, 2012 y primer

Más detalles

SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2012 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN

SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2012 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2012 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN... 21 2. OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN... 22 3. ÁREAS REVISADAS...

Más detalles

Reglamento de la Comisión de Auditoría y Control de Banco de Sabadell, S.A.

Reglamento de la Comisión de Auditoría y Control de Banco de Sabadell, S.A. Reglamento de la Comisión de Auditoría y Control de Banco de Sabadell, S.A. Í N D I C E Capítulo I. Artículo 1. Artículo 2. Artículo 3. Preliminar Objeto Interpretación Modificación Capítulo II. Artículo

Más detalles

GUÍAS DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA FINANCIERA APLICADA A MUNICIPIOS

GUÍAS DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA FINANCIERA APLICADA A MUNICIPIOS GUÍAS DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA FINANCIERA APLICADA A MUNICIPIOS CONTENIDO I. PRESENTACIÓN II. III. MARCO LEGAL GUÍAS DE PROCEDIMIENTOS 1. Planeación 1.1 Guía de procedimientos para la planeación

Más detalles

Monto otorgado. Partida a la que se carga el monto otorgado. Dependencia / Entidad que otorga. Nombre o razón social del beneficiario.

Monto otorgado. Partida a la que se carga el monto otorgado. Dependencia / Entidad que otorga. Nombre o razón social del beneficiario. DONATIVOS OTORGADOS En términos del artículo 80, fracción V, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Enero-marzo de 2009 Cifras acumuladas de enero al periodo que se reporta (Pesos)

Más detalles

2.- Elaboración del anteproyecto de presupuesto de los programas de mantenimiento mayor, menor por contrato y modernización.

2.- Elaboración del anteproyecto de presupuesto de los programas de mantenimiento mayor, menor por contrato y modernización. ANEXO No. 5. PROCEDIMIENTO PARA LA GESTIÓN DE LOS PROGRAMAS DE MANTENIMIENTO MENOR POR CONTRATO, MAYOR Y MODERNIZACIÓN DE LA RED DEL FONDO NACIONAL DE INFRAESTRUCTURA Este procedimiento describe las distintas

Más detalles

Dirección General de Presupuesto y Contabilidad

Dirección General de Presupuesto y Contabilidad Dirección General de Presupuesto y Contabilidad I. Estructura II. Actividades desarrolladas III. Temas considerados a la zaga y relacionados con la prospectiva para los años 2004-2006 Dirección General

Más detalles

TÍTULO VIII DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO

TÍTULO VIII DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO TÍTULO VIII DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO Artículo 77. El asiento inicial, deberá registrarse el primero de enero del ejercicio fiscal que se

Más detalles

ANEXO. IV. Las metas y objetivos de las Áreas de conformidad con sus programas

ANEXO. IV. Las metas y objetivos de las Áreas de conformidad con sus programas ANEO Recomendación acerca de la normatividad en materia de transparencia, de la cual los partidos políticos, en su carácter de sujetos obligados directos podrían iniciar la integración o ubicación de la

Más detalles

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PUBLICOS GENERALES

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PUBLICOS GENERALES INFORME Nro. DFOE-PG-IF-04-2013 21 de MAYO, 2013 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PUBLICOS GENERALES INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL

Más detalles

REGLAMENTO INTERNO DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DE TIJUANA, BAJA CALIFORNIA

REGLAMENTO INTERNO DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DE TIJUANA, BAJA CALIFORNIA REGLAMENTO INTERNO DE LA TESORERÍA MUNICIPAL DE TIJUANA, BAJA CALIFORNIA Publicado en el Periódico Oficial No. 52, del 13 de noviembre de 2015, sección II, tomo CXXII. TITULO PRIMERO NATURALEZA DE LA TESORERÍA

Más detalles

Alcance. Representatividad de la Muestra: 57.5 % Resultados. Control Interno

Alcance. Representatividad de la Muestra: 57.5 % Resultados. Control Interno Gasto Federalizado V.4.2.84. Municipio de Puebla, Puebla (EFSL del Estado) Recursos del Fondo para la Infraestructura Social Municipal. Municipio de Puebla, Puebla Auditoría Financiera y de Cumplimiento:

Más detalles

AUDITORIAS CONCLUIDAS EN 2004

AUDITORIAS CONCLUIDAS EN 2004 CONTRALORÍA GENERAL IV LEGISLATURA AUDITORIAS CONCLUIDAS EN 2004 AUDITORÍA: ADQUISICIONES DE BIENES, ARRENDAMIENTOS Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE LA ALDF No. DE AUDITORÍA: 01/04 Inadecuada integración

Más detalles

TERMINOS DE REFERENCIA PARA LA AUDITORIA EXTERNA CORRESPONDIENTE AL AÑO 2013

TERMINOS DE REFERENCIA PARA LA AUDITORIA EXTERNA CORRESPONDIENTE AL AÑO 2013 TERMINOS DE REFERENCIA PARA LA AUDITORIA EXTERNA CORRESPONDIENTE AL AÑO 2013 Enero 2014 Términos de Referencia para la Auditoría Externa... Página 1 de 5 TERMINOS DE REFERENCIA PARA LA AUDITORIA EXTERNA

Más detalles

GOBIERNO DEL ESTADO PODER EJECUTIVO DECRETO NUMERO 491

GOBIERNO DEL ESTADO PODER EJECUTIVO DECRETO NUMERO 491 GOBIERNO DEL ESTADO PODER EJECUTIVO DECRETO NUMERO 491 CIUDADANO PATRICIO JOSE PATRON LAVIADA, GOBERNADOR CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE YUCATÁN, A SUS HABITANTES HAGO SABER: EL H. CONGRESO DEL ESTADO LIBRE

Más detalles

A la Secretaria de la Función Pública corresponde el despacho de los siguientes asuntos:

A la Secretaria de la Función Pública corresponde el despacho de los siguientes asuntos: LAS FACULTADES LOS ORGANOS INTERNOS DE CONTROL DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL SE ENCUENTRAN ESTABLECIDAS EN LAS DISPOSICIONES SIGUIENTES: Artículo 37 de la Ley Orgánica

Más detalles

ACADEMIA VERACRUZANA DE LAS LENGUAS INDÍGENAS FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2008 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS.

ACADEMIA VERACRUZANA DE LAS LENGUAS INDÍGENAS FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2008 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2008 ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN... 128 2. MOTIVACIÓN... 128 3. RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA... 129 3.1. Evaluación de la Gestión Financiera... 129

Más detalles

Secretaría de Hacienda y Crédito Público NEIFGSP 015 - NORMA PARA EL REGISTRO CONTABLE DEL ACTIVO FIJO

Secretaría de Hacienda y Crédito Público NEIFGSP 015 - NORMA PARA EL REGISTRO CONTABLE DEL ACTIVO FIJO Secretaría de Hacienda y Crédito Público NEIFGSP 015 - NORMA PARA EL REGISTRO CONTABLE DEL ACTIVO FIJO Norma Específica de Información Financiera Gubernamental para el Sector Paraestatal Emitida por la

Más detalles

D E C L A R A C I O N E S

D E C L A R A C I O N E S IIT/DG/SEJ/CONT-002/2005 CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES POR HONORARIOS Y TIEMPO DETERMINADO, QUE CELEBRAN POR UNA PARTE EL ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO DEL PODER EJECUTIVO DEL GOBIERNO

Más detalles

(diciembre 20) Diario Oficial No. 44.684, de 22 de enero de 2002 JUNTA CENTRAL DE CONTADORES

(diciembre 20) Diario Oficial No. 44.684, de 22 de enero de 2002 JUNTA CENTRAL DE CONTADORES CIRCULAR EXTERNA 037 DE 2001 (diciembre 20) Diario Oficial No. 44.684, de 22 de enero de 2002 JUNTA CENTRAL DE CONTADORES Señores: Contadores Públicos, Usuarios de Información Contable, Entidades Estatales

Más detalles

REGLAMENTO DEL ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO DENOMINADO PATRONATO DE LA CRUZ VERDE DE GUADALAJARA

REGLAMENTO DEL ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO DENOMINADO PATRONATO DE LA CRUZ VERDE DE GUADALAJARA REGLAMENTO DEL ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO DENOMINADO PATRONATO DE LA CRUZ VERDE DE GUADALAJARA EMILIO GONZÁLEZ MÁRQUEZ, Presidente del Ayuntamiento Constitucional de Guadalajara, en cumplimiento

Más detalles

ESTUDIOS CHURUBUSCO AZTECA, S.A. INSTRUCTIVO PARA EL LEVANTAMIENTO DEL INVENTARIO FÍSICO DE BIENES DE CONSUMO

ESTUDIOS CHURUBUSCO AZTECA, S.A. INSTRUCTIVO PARA EL LEVANTAMIENTO DEL INVENTARIO FÍSICO DE BIENES DE CONSUMO ESTUDIOS CHURUBUSCO AZTECA, S.A. INSTRUCTIVO PARA EL LEVANTAMIENTO DEL INVENTARIO FÍSICO DE BIENES DE CONSUMO MAYO DE 2015 1 CONTENIDO Número Descripción Página 1 Objetivo 3 2 Alcance 3 3 Fechas y áreas

Más detalles

Consejo de la Judicatura Federal. Sistema SAP. Auditoría Especial: 11-0-03110-06-0049 GB-004. Criterios de Selección

Consejo de la Judicatura Federal. Sistema SAP. Auditoría Especial: 11-0-03110-06-0049 GB-004. Criterios de Selección Grupo Funcional Gobierno Consejo de la Judicatura Federal Sistema SAP Auditoría Especial: 11-0-03110-06-0049 GB-004 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos

Más detalles

Acuerdo DOF 12-07-2010 Última Reforma DOF 16-06-2011 SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA

Acuerdo DOF 12-07-2010 Última Reforma DOF 16-06-2011 SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA ACUERDO por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección. Acuerdo publicado en el Diario Oficial de la Federación el 12 de julio

Más detalles

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE ADQUISICIONES PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN Y FORMALIZACIÓN DE CONTRATOS (CONTRATOS PEDIDOS) OBJETIVO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE ADQUISICIONES PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN Y FORMALIZACIÓN DE CONTRATOS (CONTRATOS PEDIDOS) OBJETIVO MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE ADQUISICIONES PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN Y FORMALIZACIÓN DE CONTRATOS (CONTRATOS PEDIDOS) OBJETIVO Dirigir las actividades necesarias para realizar las contrataciones

Más detalles

CODIGO DE MEJORES PRACTICAS CORPORATIVAS AÑO 2003

CODIGO DE MEJORES PRACTICAS CORPORATIVAS AÑO 2003 CODIGO DE MEJORES PRACTICAS CORPORATIVAS AÑO 2003 FUNCIONES Y ESTRUCTURA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN La administración de las operaciones de la Compañía está encomendada a su Consejo de Administración.

Más detalles

Tema 1: Naturaleza de la auditoría: La auditoría de cuentas

Tema 1: Naturaleza de la auditoría: La auditoría de cuentas Auditoría de cuentas 4º LADE Tema 1: Naturaleza de la auditoría: La auditoría de cuentas Francisco Javier Martínez García Ana Fernández Laviada Javier Montoya del Corte Facultad de Ciencias Económicas

Más detalles

OBSERVACIONES. Los productos de los demás procesos, se encuentran implementados en la matriz de caracterización del Proceso de Gestión Financiera.

OBSERVACIONES. Los productos de los demás procesos, se encuentran implementados en la matriz de caracterización del Proceso de Gestión Financiera. 1...EVALUACIÓN DEL 0 0 0,08 1.1...1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 0 0 3,96 0 1.3...1.SE TIENEN DEBIDAMENTE IDENTIFICADOS LOS PRODUCTOS DEL PROCESO CONTABLE QUE DEBEN SUMINISTRARSE A LAS DEMÁS ÁREAS DE LA ENTIDAD

Más detalles

Reglamento de Finanzas Proyecto (12 septiembre 2014)

Reglamento de Finanzas Proyecto (12 septiembre 2014) Reglamento de Finanzas Proyecto (12 septiembre 2014) CAPÍTULO PRIMERO Disposiciones Generales Artículo 1. El presente reglamento tiene por objeto establecer las bases del manejo presupuestal, financiero,

Más detalles

Reglas generales para la aplicación del estímulo fiscal a proyectos de inversión en la producción teatral nacional

Reglas generales para la aplicación del estímulo fiscal a proyectos de inversión en la producción teatral nacional Consultoría Fiscal 2014-2 Reglas generales para la aplicación del estímulo fiscal a proyectos de inversión en la producción teatral nacional El 20 de enero de 2014 se publicó en el Diario Oficial de la

Más detalles

Lista de chequeo para revisar los estados financieros a 31 de diciembre

Lista de chequeo para revisar los estados financieros a 31 de diciembre 2010 Lista de Chequeo Lista de chequeo para revisar los estados financieros a 31 de diciembre www.auditool.org Red de Conocimientos en Auditoría y Control Interno 09/12/2010 OBJETIVO Esta lista de chequeo

Más detalles

TABLA DE CONTENIDO. I. Introducción... 3. II. Antecedentes... 4. III. Marco normativo... 5. IV. Fines... 6. VI. Organigrama... 8. IX. Validación...

TABLA DE CONTENIDO. I. Introducción... 3. II. Antecedentes... 4. III. Marco normativo... 5. IV. Fines... 6. VI. Organigrama... 8. IX. Validación... ÁREA DE RECURSOS FINANCIEROS TABLA DE CONTENIDO I. Introducción... 3 II. Antecedentes... 4 III. Marco normativo... 5 IV. Fines... 6 V. Objetivos del manual... 7 VI. Organigrama... 8 VII. Jefe del... 9

Más detalles

Fecha de Elaboración: 6 de mayo de 2015 Fecha de la última actualización: 5 de junio de 2015 PROCEDIMIENTOS

Fecha de Elaboración: 6 de mayo de 2015 Fecha de la última actualización: 5 de junio de 2015 PROCEDIMIENTOS AUDITOÍA SUEIO DE LA FEDEACIÓN AUDITOÍA ESECIAL DEL GASTO FEDEALIZADO Cuenta ública 2014 GUÍA DE AUDITOÍA UAA: Dirección General de Auditoría a los ecursos Federales Transferidos B Núm. de Auditoría: XXX/2014

Más detalles

ACADEMIA VERACRUZANA DE LAS LENGUAS INDÍGENAS FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2011 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN

ACADEMIA VERACRUZANA DE LAS LENGUAS INDÍGENAS FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2011 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2011 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN... 2 2. MOTIVACIÓN... 2 3. RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA... 3 3.1. EVALUACIÓN

Más detalles

SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL

SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL Miércoles 3 de octubre de 2007 DIARIO OFICIAL (Primera Sección) 7 SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL ACUERDO de Coordinación para la asignación y operación de los subsidios del programa Hábitat, Vertiente

Más detalles

MANUAL DE AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA Í N D I C E I. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA 4

MANUAL DE AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA Í N D I C E I. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA 4 MANUAL DE AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA Contaduría Mayor de Hacienda del Estado de Colima Subcontaduría Mayor de Obra Pública y Licitación Í N D I C E PRESENTACIÓN 3 I. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA A LA OBRA

Más detalles

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ESTADOS La posición financiera que guarda la Administración Pública Estatal es presentada a través de los estados financieros consolidados, los cuales son generados en base a la información que producen

Más detalles

METODOLOGÍA DE TRABAJO DE LA REVISIÓN A LAS NÓMINAS PAGADAS CON RECURSOS DEL FAEB PARA EL CUARTO TRIMESTRE DE 2010

METODOLOGÍA DE TRABAJO DE LA REVISIÓN A LAS NÓMINAS PAGADAS CON RECURSOS DEL FAEB PARA EL CUARTO TRIMESTRE DE 2010 ÍNDICE ÍNDICE... 1 METODOLOGÍA DE TRABAJO DE LA REVISIÓN A LAS NÓMINAS PAGADAS CON RECURSOS DEL FAEB... 2 REVISIÓN A LA NORMATIVIDAD.... 4 PLANEACIÓN DE LA REVISIÓN.... 4 ETAPAS DEL TRABAJO DE LA REVISIÓN....

Más detalles

Pemex Exploración y Producción Seguridad Física de PEP Auditoría Financiera con Enfoque de Desempeño: 13-1-18T4L-14-0338 DE-198

Pemex Exploración y Producción Seguridad Física de PEP Auditoría Financiera con Enfoque de Desempeño: 13-1-18T4L-14-0338 DE-198 Grupo Funcional Desarrollo Económico Pemex Exploración y Producción Seguridad Física de PEP Auditoría Financiera con Enfoque de Desempeño: 13-1-18T4L-14-0338 DE-198 Criterios de Selección Esta auditoría

Más detalles

MANUAL DE AUDITORÍA DE LA CUENTA PÚBLICA DE EGRESOS

MANUAL DE AUDITORÍA DE LA CUENTA PÚBLICA DE EGRESOS MANUAL DE AUDITORÍA DE LA CUENTA PÚBLICA DE EGRESOS MODIFICADO EN EL MES DE JUNIO DE 2012 C O N T E N I D O Presentación.... 1 1. Propósito y alcance del manual...... 1 2. Marco Legal...... 5 3. Concepto

Más detalles

Anexo Técnico de la Licitación Pública Número IEE/LP/004/2012 compranet: EA-917059981-N5-2012 ANEXO TÉCNICO

Anexo Técnico de la Licitación Pública Número IEE/LP/004/2012 compranet: EA-917059981-N5-2012 ANEXO TÉCNICO ANEXO TÉCNICO Procedimiento a desarrollar por el Despacho Contable coadyuvante con la Comisión de Fiscalización en la revisión de los informes del origen, destino y monto de los ingresos que recibieron

Más detalles

INSTITUTO PARA LA TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE MICHOACÁN

INSTITUTO PARA LA TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE MICHOACÁN INSTITUTO PARA LA TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE MICHOACÁN Lineamientos para la publicación, actualización y evaluación de la información de oficio en las páginas web de

Más detalles

PROCEDIMIENTOS DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN ESTADOS FIANCIEROS ESTADOS FINANCIEROS. Elaboró: Revisó: Autorizó:

PROCEDIMIENTOS DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN ESTADOS FIANCIEROS ESTADOS FINANCIEROS. Elaboró: Revisó: Autorizó: ESTADOS FIANCIEROS Hoja: 1 de 8 Elaboró: Revisó: Autorizó: Puesto Subdirector de Recursos Financieros Director de Administración Firma Hoja: 2 de 8 1. Propósito Establecer los lineamientos para registrar

Más detalles

Instituto de Cooperación y Desarrollo Comunitario, A.C.

Instituto de Cooperación y Desarrollo Comunitario, A.C. 138 Instituto de Cooperación y Desarrollo Comunitario, A.C. 1 4.138 Instituto de Cooperación y Desarrollo Comunitario, A.C. El 24 de septiembre de 2009, la Organización de Observadores Electorales Instituto

Más detalles

21. PROCEDIMIENTO PARA LA EMISIÓN DEL CATÁLOGO DE INSUMOS MÉDICOS EVALUADOS Y DICTAMINADOS ANALÍTICAMENTE EN EL DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD.

21. PROCEDIMIENTO PARA LA EMISIÓN DEL CATÁLOGO DE INSUMOS MÉDICOS EVALUADOS Y DICTAMINADOS ANALÍTICAMENTE EN EL DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD. Hoja 1 de 8 21. PROCEDIMIENTO PARA LA EMISIÓN DEL CATÁLOGO DE INSUMOS MÉDICOS EVALUADOS Y DICTAMINADOS ANALÍTICAMENTE EN EL DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD. Hoja 2 de 8 1.0 Propósito 1.1 Establece los

Más detalles

ANEXO 8: TÉRMINOS DE REFERENCIA PARA EL PERSONAL CLAVE

ANEXO 8: TÉRMINOS DE REFERENCIA PARA EL PERSONAL CLAVE ANEXO 8: TÉRMINOS DE REFERENCIA PARA EL PERSONAL CLAVE Objetivo Específico de la Contratación TÉRMINOS DE REFERENCIA COORDINADOR EJECUTIVO El objetivo de la contratación es incorporar un consultor que

Más detalles

La valoración es la fase mas importante del tratamiento archivístico para poder efectuar el proceso de Depuración Documental, en la que después de

La valoración es la fase mas importante del tratamiento archivístico para poder efectuar el proceso de Depuración Documental, en la que después de Colegio de Bachilleres del Estado de Quintana Roo Dirección General La valoración es la fase mas importante del tratamiento archivístico para poder efectuar el proceso de Depuración Documental, en la

Más detalles

II. OBLIGACIONES EN MATERIA DE CONTABILIDAD A CARGO DE LAS DELEGACIONES.

II. OBLIGACIONES EN MATERIA DE CONTABILIDAD A CARGO DE LAS DELEGACIONES. INFORME DEL ANÁLISIS SOBRE EL ALCANCE DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL EN LOS ÓRGANOS POLÍTICO ADMINISTRATIVOS DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL. I. PLANTEAMIENTO.

Más detalles

Manual para la Administración de Proyectos del Fondo Sectorial de Innovación Secretaría de Economía-CONACYT (FINNOVA).

Manual para la Administración de Proyectos del Fondo Sectorial de Innovación Secretaría de Economía-CONACYT (FINNOVA). Manual para la Administración de Proyectos del Fondo Sectorial de Innovación Secretaría de Economía-CONACYT (FINNOVA). 1. INTRODUCCIÓN El presente Manual tienen como objetivo establecer diversos lineamientos

Más detalles

MANUAL DE OPERACIÓN PARA EL EJERCICIO Y COMPROBACIÓN DEL GASTO OPERATIVO DEL FONDO MIXTO CONACYT GOBIERNO MUNICIPAL DE CD. JUÁREZ

MANUAL DE OPERACIÓN PARA EL EJERCICIO Y COMPROBACIÓN DEL GASTO OPERATIVO DEL FONDO MIXTO CONACYT GOBIERNO MUNICIPAL DE CD. JUÁREZ MANUAL DE OPERACIÓN PARA EL EJERCICIO Y COMPROBACIÓN DEL GASTO OPERATIVO DEL FONDO MIXTO CONACYT GOBIERNO MUNICIPAL DE CD. JUÁREZ 1. OBJETIVO Y FUNDAMENTO 1.1 El objetivo de este Manual consiste en establecer

Más detalles

INTRODUCCIÓN OBJETIVO GENERAL

INTRODUCCIÓN OBJETIVO GENERAL CONTROL INTERNO CONTABLE INTRODUCCIÓN El Control Interno Contable es un proceso que está bajo la responsabilidad del Representante legal o máximo directivo de la Entidad Pública, así como de los Directivos

Más detalles

96300000 - MINISTERIO DEL TRABAJO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE

96300000 - MINISTERIO DEL TRABAJO GENERAL C.I.C. 01-12 2012 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE 9600000 - MINISTERIO DEL TRABAJO GENERAL C.I.C. 01-1 01 CONTROL INTERNO CONTABLE CGN007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE COD IGO NOMBRE CALI FICA CIÓN ACTI OBSERVACIONES PROM EDIO POR ACTIVI CALIF ICACI ÓN POR

Más detalles

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL PROYECTO SIAF-SAG MARCO CONCEPTUAL SISTEMA DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL PROYECTO SIAF-SAG MARCO CONCEPTUAL SISTEMA DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL PROYECTO SIAF-SAG MARCO CONCEPTUAL SISTEMA DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL Guatemala, Junio de 2006 1 PRESENTACIÓN La entidad superior de fiscalización

Más detalles

MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE CONCILIACIÓN PERIÓDICA DE REGISTROS DE EXISTENCIAS DE ALMACENES, CUENTAS BANCARIAS Y VALES DE COMBUSTIBLES

MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE CONCILIACIÓN PERIÓDICA DE REGISTROS DE EXISTENCIAS DE ALMACENES, CUENTAS BANCARIAS Y VALES DE COMBUSTIBLES Página 1 de 24 MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE CONCILIACIÓN PERIÓDICA DE REGISTROS DE EXISTENCIAS DE ALMACENES, CUENTAS BANCARIAS Y VALES DE COMBUSTIBLES San Salvador, Diciembre de 2008 ELABORADO

Más detalles

LA REVISORIA FISCAL FRENTE A LOS ESTANDARES INTERNACIONALES DE AUDITORIA: REVISORIA FISCAL Y NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA

LA REVISORIA FISCAL FRENTE A LOS ESTANDARES INTERNACIONALES DE AUDITORIA: REVISORIA FISCAL Y NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA Palabras Clave Estándares Internacionales de Auditoría, Estándares Internacionales para el Reporte de Información Financiera, IFRS, Junta de Estándares Internacionales de Auditoría, ROSC y Aseguramiento,

Más detalles

FIDEICOMISO PÚBLICO DE ADMINISTRACIÓN DEL IMPUESTO POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE

FIDEICOMISO PÚBLICO DE ADMINISTRACIÓN DEL IMPUESTO POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE FIDEICOMISO PÚBLICO DE ADMINISTRACIÓN DEL IMPUESTO POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE INFORMACIÓN GENERAL DEL ENTE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA 2013 RESULTADO DE LA FASE DE COMPROBACIÓN

Más detalles

SUBSECRETARÍA DE EGRESOS UNIDAD DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL PARA EL SECTOR PARAESTATAL FEDERAL

SUBSECRETARÍA DE EGRESOS UNIDAD DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL PARA EL SECTOR PARAESTATAL FEDERAL En este capítulo se integran las normas generales, que se denominan así porque su aplicación es para todas las entidades paraestatales federales y describen las disposiciones contables-presupuestarias

Más detalles

COMISIÓN CONSTRUCTORA DE SALUD DEL ESTADO DE VERACRUZ INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2006

COMISIÓN CONSTRUCTORA DE SALUD DEL ESTADO DE VERACRUZ INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2006 ANEXO 13 I. ANTECEDENTES COMISIÓN CONSTRUCTORA DE SALUD DEL ESTADO DE VERACRUZ INFORME DEL SEGUIMIENTO AL INFORME DEL RESULTADO DE LA CUENTA PÚBLICA POR EL EJERCICIO 2006 En cumplimiento al Decreto 232

Más detalles

a) Identificación de las Personas o Áreas responsables

a) Identificación de las Personas o Áreas responsables REPORTE DE AVANCE EN LA IMPLEMENTACIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA a) Identificación de las Personas o Áreas responsables NOMBRE DEL ÁREA O PERSONA RESPONSABLE Dirección de

Más detalles

Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero Presupuesto Municipal 2013

Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero Presupuesto Municipal 2013 Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero Presupuesto Municipal 2013 DEPARTAMENTO DE CONTROL PATRIMONIAL Y PRESUPUESTAL ENERO 2013 Objetivo Al finalizar el curso, el servidor público involucrado en

Más detalles

FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA Establecimiento Público adscrito al Ministerio de Salud y Protección Social

FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA Establecimiento Público adscrito al Ministerio de Salud y Protección Social FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA VIGENCIA 201 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 1.1.1 IDENTIFICA 1 Se tienen debidamente identificados los productos del proceso

Más detalles

TEMA 4: EL INFORME DE AUDITORÍA

TEMA 4: EL INFORME DE AUDITORÍA TEMA 4: EL INFORME DE AUDITORÍA 1. INTRODUCCIÓN El ICAC considera que el objetivo de la auditoría de cuentas anuales de una entidad es la emisión de un informe en el que se ponga de manifiesto una opinión

Más detalles

AUTORIZACIÓN Y VALIDACIÓN

AUTORIZACIÓN Y VALIDACIÓN Clave de referencia OIN-06 Vigente a partir del 1 de marzo del 2009 Página 1 de 14 AUTORIZACIÓN Y VALIDACIÓN Unidad Administrativa: ORGANISMO INTEGRADOR NACIONAL DE FONDOS DE ASEGURAMIENTO ELABORÓ Y REVISÓ

Más detalles

Qué es la contabilidad?

Qué es la contabilidad? Qué es la contabilidad? Es principalmente un medio de información. Nos permite conocer la situación económica financiera de la empresa y de los principales hechos que se producen en ella. btrujillo@omp.upv.es

Más detalles

Normatividad Contable TÍTULO VII DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS ESTATALES CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO

Normatividad Contable TÍTULO VII DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS ESTATALES CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO TÍTULO VII DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS ESTATALES CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO Artículo 67. El asiento inicial, deberá registrarse el primero de enero del ejercicio fiscal

Más detalles

DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

DESCRIPCIÓN DEL PUESTO Director General Administrativo DESCRIPCIÓN DEL PUESTO IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO DENOMINACIÓN DEL PUESTO: CATEGORÍA: UBICACIÓN: PUESTO DE JEFE INMEDIATO: Director General Administrativo Confianza Edificio

Más detalles

INSTITUTO TAMAULIPECO DE INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA

INSTITUTO TAMAULIPECO DE INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA INSTITUTO TAMAULIPECO DE INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS a) NOTAS DE DESGLOSE I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CAJA Activo contable. Efectivo y Equivalentes Fondo

Más detalles

MANUAL DE AUDITORÍA DE LA CUENTA PÚBLICA DE INGRESOS

MANUAL DE AUDITORÍA DE LA CUENTA PÚBLICA DE INGRESOS MANUAL DE AUDITORÍA DE LA CUENTA PÚBLICA DE INGRESOS MODIFICADO EN EL MES DE JUNIO DE 2012 C O N T E N I D O Presentación.... 1 1. Propósito y alcance del manual...... 1 2. Marco Legal...... 5 3. Concepto

Más detalles

MANUAL DE PLANEACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO DE LA AUDITORÍA. Página 1 de 122

MANUAL DE PLANEACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO DE LA AUDITORÍA. Página 1 de 122 MANUAL DE PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO Página 1 de 122 Página 2 de 122 AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO C.P. José Rodolfo Picazo Molina DIRECCIÓN DE MEJORA CONTINUA Y

Más detalles

Normas para la implementación del Sistema de Control Interno y de Gestión de Riesgos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos

Normas para la implementación del Sistema de Control Interno y de Gestión de Riesgos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos Y DE GESTIÓN DE RIESGOS MEXICO Normas para la implementación del Sistema de Control Interno y de Gestión de Riesgos de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos 2016 w ( ~ -.,, 25.~ CNDH NORMAS PARA

Más detalles

PRESUPUESTO EJERCIDO Y PAGADO

PRESUPUESTO EJERCIDO Y PAGADO Hoja: 1 de 5 Puesto Firma Elaboró: Revisó: Autorizó: Jefe de Departamento Subdirector de Recursos Financieros Director de Administración Hoja: 2 de 5 1. Propósito Establecer los lineamientos para el registro

Más detalles

XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI.

XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. ACUERDO DE LA JUNTA GENERAL EJECUTIVA POR EL QUE SE APRUEBAN LOS LINEAMIENTOS PARA LA PUBLICACIÓN Y GESTIÓN DEL PORTAL DE INTERNET E INTRANET DEL INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL QUE ABROGAN A LOS ANTERIORES

Más detalles

TÉRMINOS DE REFERENCIA

TÉRMINOS DE REFERENCIA TÉRMINOS DE REFERENCIA SELECCIÓN DE CONSULTORES INDIVIDUALES PARA AUDITORIA FINANCIERA Y REVISION Y SUPERVISION DE NUEVAS PLAZAS MAGISTERIALES EN LAS DIRECCIONES DEPARTAMENTALES DE EDUCACIÓN EN TODO EL

Más detalles

REGLAMENTO DE COMPRAS Y SUMINISTROS

REGLAMENTO DE COMPRAS Y SUMINISTROS REGLAMENTO DE COMPRAS Y SUMINISTROS TRIBUNAL SUPERIOR DE CUENTAS REGLAMENTO ADMINISTRATIVO DE COMPRAS Y SUMINISTROS CONSIDERANDO: Que con fecha veintinueve (29) de enero del año dos mil tres (2003), el

Más detalles

TÍTULO II DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DEL SUBSISTEMA DE RECAUDACIÓN CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO

TÍTULO II DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DEL SUBSISTEMA DE RECAUDACIÓN CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO TÍTULO II DE LAS NORMAS ESPECÍFICAS DEL SUBSISTEMA DE RECAUDACIÓN CAPÍTULO I DE LAS POLÍTICAS DE REGISTRO Artículo 40. El asiento inicial, deberá registrarse el primero de enero del ejercicio fiscal que

Más detalles

PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN...32 2. MOTIVACIÓN...32

PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN...32 2. MOTIVACIÓN...32 DE LA TENENCIA DE LA TIERRA EN ZONAS PETROLERAS (FIRETT) FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2007 ÍNDICE PÁGS. 1. FUNDAMENTACIÓN...32 2. MOTIVACIÓN...32 3. RESULTADO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA...33

Más detalles

INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS CONSOLIDADAS INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL EJERCICIO 2012 OFICINA NACIONAL DE AUDITORÍA

INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS CONSOLIDADAS INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL EJERCICIO 2012 OFICINA NACIONAL DE AUDITORÍA SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO OFICINA NACIONAL DE AUDITORÍA INFORME DE AUDITORÍA

Más detalles

CONCURSO PÚBLICO DE MÉRITOS Nº 03-2013-CG

CONCURSO PÚBLICO DE MÉRITOS Nº 03-2013-CG Departamento de Gestión de Sociedades de Auditoría Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú AÑO DE LA INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA CONCURSO PÚBLICO DE MÉRITOS

Más detalles