INFORME DE LA EJECUCION FISICA Y FINANCIERA II TRIMESTRE : EMPRESA NACIONAL DE ENERGIA ELECTRICA ( ENEE )

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1 INFORME DE LA EJECUCION FISICA Y FINANCIERA II TRIMESTRE : EMPRESA NACIONAL DE ENERGIA ELECTRICA ( ENEE ) PRESENTACION El presente documento, es contentivo del Análisis de la Ejecución Física y Financiera del Plan Operativo Anual y el Presupuesto de Recursos y Gastos de la EMPRESA NACIONAL DE ENERGIA ELECTRICA (ENEE) realizado durante el Segundo Trimestre del Este Análisis se fundamenta en los Artículos 45 y 46 de la Ley Orgánica de Presupuesto y art. 3 de las Normas Generales de Ejecución y Evaluación Presupuestaria del 2008, asimismo La ejecución presupuestaria (recursos y gastos) se evalúa con las cifras Ejecutadas al Segundo Trimestre del 2008 y la ejecución del POA se evalúa conforme a lo programado y registrado en el SIAFI. La fuente de información para este análisis se toma de los siguientes documentos: Ejecución Financiera y Plan Operativo (Matrices de Evaluación de Objetivos - Resultados y Categorías Programáticas) que presento la Empresa Nacional de Energía Eléctrica (ENEE), en tiempo a la. MISIÓN Somos una Empresa de generación, transmisión, distribución y comercialización de energía eléctrica, para satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes con excelencia, protegiendo el medio ambiente y contribuyendo al desarrollo socioeconómico del país. I. CUMPLIMIENTO DE METAS FISICAS PROGRAMADAS Programas y Proyectos: La ENEE replanteo su estructura programática en aras de implementar el Sistema Integrado de Administración Financiera SIAFI conformándose de la siguiente manera: Cuatro Programas denominados 01 Actividades Centrales, 12 Generación (constituido por todas las Centrales Hidroeléctricas Termoeléctricas de la Empresa, así como sus unidades administrativas; también forman parte las unidades ejecutoras de proyectos relacionados con la generación de energía eléctrica), 13 Transmisión y Transformación de Energía Eléctrica ( constituido por las unidades de Operación y Mantenimiento de las Subestaciones y líneas de transmisión y subtransmisión, incluyendo sus unidades administrativas; forman parte también las unidades

2 ejecutoras de proyectos relacionados con la transmisión y transformación de energía eléctrica); y 14 Distribución de Energía Eléctrica, El Programa de Distribución se deriva en Tres Subprogramas: 01 Distribución Centro Sur 02 Distribución Noroccidente y 03 Distribución Litoral Atlántico (constituido por las Unidades de Operación y Mantenimiento de redes de distribución, incluyendo sus unidades administrativas; forman parte también de este programa las unidades ejecutoras de proyectos relacionados con la distribución de energía). Proyectos Prioritarios Los proyectos prioritarios del Sector Eléctrico se encuentran enmarcados en el Programa de Inversión Real que asciende a L1,614,891.5 miles, ejecutándose al 30/06/08 un 18.4% equivalente a L296,540.4 Miles, de los cuales 50.9% (L151, miles) son financiados con fondos propios, y el 0.8% (L2,601.8 miles) con fondos del Tesoro Nacional y 48.2% (L142,790.6 miles) financiados con Fondos Externos. Los proyectos y obras se ejecutaron así: Generación de Energía Eléctrica con 2.6% (L 7,749.1 miles), que comprende la generación autónoma, y la generación de las centrales hidroeléctricas Francisco Morazán, Cañaveral Río Lindo y El Níspero; Transmisión y Transformación de Energía Eléctrica con 59.9% (L177,524.5 miles) que comprende el Sistema Interconectado de Panamá y América Central (SIEPAC), mejoras a la transmisión de la Región Nor-Occidental, Centro Sur, la producción térmica y el Centro Nacional de Despacho, y Distribución de Energía Eléctrica con 37.5% (L111,266.7 miles) que comprende el Control de Proyectos y Unidades Ejecutoras del Fondo Social de Proyectos (FOSODE) específicamente lo relativo a electrificación rural, Proyectos USAID/ENEE, Fondos BCIE y Finlandia, Proyecto Apoyo a la Electrificación Rural NDF-440 y NDF-1584, Proy. Electrificación Corea, el Control y Reducción de Pérdidas y Distribución Centro Sur, Nor-Occidente y Litoral Atlántico. Resultados de Producción (Principales Metas Institucionales) El nivel de cobertura eléctrica nacional alcanzado al 30/06/2008 es de 75.7%. La meta de aumentar el nivel de ingresos de ENEE en 11.5% en el año 2008, con relación al registrado en el 2007, al segundo trimestre se ha cumplido en un 47.2%, derivado de los ajustes a las tarifas del servicio de energía eléctrica implementadas en el mes de mayo.

3 Ingresos por Ventas de Energía En Miles de Lempiras Sectores Proyectado /06/2008 Ejecución (%) 2,232, ,130, Residencial Comercial Industrial Altos Industriales 1,993, ,026, ,166, , ,033, , , , Otros (Alum. Púb., Gobierno, EAT., Munic.) Total 7,103, ,351, /p. Datos preliminares. proporcionados por la Institución La meta de aumentar el nivel de ventas de ENEE en 10.8% en el 2008, con relación al registrado en el 2007, al segundo trimestre se ha cumplido en un 47.5%. Ventas de Energía en GWh Sectores Ejecución (%) Proyectado /06/2008 Residencial 2,121, ,068, Comercial 1,239, , Industrial 739, , Altos Consumidores 893, , Otros (Alumbrado Público, Gob., Entes Aut. 441, , ,Municipales) Total 5,436, ,582, Con relación a la meta de aumentar el nivel de generación de energía eléctrica en 5.1% en el año 2008, con relación al registrado en el La misma se ha cumplido en un 41.2% al segundo trimestre.

4 GENERACIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA EN GWh AÑO 2008 Registrado /06/2008 /p (%) Generación de Energía Eléctrica 6,591,552 2, /p. Datos preliminares. Proporcionados por la Institución. La inversión total de la Empresa en sus tres áreas programáticas, al segundo trimestre, representa el 18.4% de ejecución con relación al programa de inversión aprobado para el presente año fiscal. Inversiones Ejecutadas al 31/06/2008 (En Miles de Lempiras) Presupuestado Ejecutado % ejecución Estudios 142, , Generación 278, , Transmisión 777, , Distribución 415, , Total 1,614, , /p. Datos preliminares. proporcionados por la Institución Fuente: Departamento de Presupuesto ENEE, Informe de ejecución presupuestaria Sistema de Generación Al segundo trimestre del 2008 se ha destinado un monto de 5,033.9 miles de lempiras, para continuar apoyando el estudio de los recursos renovables para la generación de energía eléctrica, que durante el segundo trimestre se llevaron a cabo 11 estudios. El nivel de generación de energía eléctrica al segundo trimestre es de 2,716,178MWH. El monto en mejoras al sistema de Generación asciende a L,715.2 miles. Sistema de Transmisión Mejoras a la Red de Transmisión Centro Sur, a junio del 2008, se ha invertido un monto de L3.5 miles en la obra de adquisición de transformadores de instrumentación etapa II. Mejoras a la Red de Transmisión Nor-Atlántico, se ha destinado L963.0 miles, en su mayoría a las obras de montaje de transformadores de potencia y equipos auxiliares, y en la reparación de casas de control de las Subestación de la Región Litoral Atlántico Con relación al proyecto Apoyo a la Electrificación Rural y al Sector Energía, el cual es financiado con fondos del BID, Nórdicos y propios al segundo trimestre se destinado L65,558.0 miles.

5 Sistema De Distribución Las ventas de energía eléctrica a junio de 2008, ascienden a 2,582,873.5 MWh. El nivel de cobertura eléctrica a nivel nacional alcanzado al segundo trimestre es de 75.7% El nivel de perdidas eléctricas a nivel nacional es de 20.8% El monto de mejoras al sistema de distribución asciende a L17,639.3 miles. cobertura eléctrica a nivel nacional alcanzado al segundo trimestre es de 75.6%. Al segundo trimestre se han electrificado 49 comunidades, destinándose alrededor de L93,627.4 miles. II. ANALISIS DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA PRESUPUESTO DE RECURSOS El presupuesto de recursos asignado a la Empresa Nacional de Energía Eléctrica (ENEE) asciende a un monto de L16,113,621.4 miles, de los cuales al segundo trimestre 2008 se ha ejecutado un total de L9,558,833.9 miles, equivalentes a un 59.3% si lo comparamos con el Presupuesto Aprobado. Ingresos Corrientes: Del Presupuesto de Recursos, ejecutado al 30/06/2008 por un monto de 9,558,833.9 miles, el 98.1% procede de Ingresos Corrientes ascendiendo a L9,379,662.2 miles, de los cuales L6,389,369.9 miles, corresponden a Ingresos por la Venta de Servicios de Energía Eléctrica, los Ingresos de No Operación L134,389.6 miles, y las Rentas de la Propiedad por los intereses devengados sobre inversiones financieras (depósitos en cuenta corriente) L 6,722.8 miles, y las donaciones y transferencias corrientes de la Administración Central con L 2,849,179.9 miles, orientado al pago de deuda y a proyectos de electrificación rural. Ingresos de Capital: Los Recursos de Capital representaron un 0.5% (L53,607.7 miles) del total de recursos, conformados en su totalidad por Transferencias de Capital del Sector Privado. Fuentes Financieras: Las Fuentes Financieras que se ejecutaron al 30/06/2008 ascienden a L125,564.0 miles y representan un 1.3% del total de recursos, conformados por la obtención de Préstamos del sector interno (Gobierno) con L 83,196.8 miles, crédito externo L521.1 miles y L42,367.2 miles de incremento de Otros Pasivos Financieros.

6 Las desviaciones que se presentaron en los recursos se muestran en la siguiente tabla de los Ingresos corrientes en miles de lempiras que financian el presupuesto del Denominación Monto y Clasificación de los Recursos (Miles de Lempiras) Aprobado Congreso Nacional 2008 Ejecutado II Trimestre Ejec. Acum.. II Trim. % Ejec. Anual Saldo Disponible Ingresos Corrientes Venta Bruta de Servicios Ingresos de No Operación Rentas de la Propiedad Donaciones y Transferencias Corrientes 14,281, ,832, , ,192, ,459, ,531, , ,849, ,379, ,389, , , ,849, ,901, ,443, ,410.4 (6,722.8) (656,447.5) Recursos de Capital 1,832,267.6 (1,050,923.9) 53, ,778,659.9 Fuentes Financieras 0.0 (347,709.5) 125, (125,564.0) Total Recursos 16,113, ,060, ,558, ,554,787.5 Ver Anexo No. 1 Clasificación de los Recursos ,0 PRESUPUESTO DE RECURSOS APROBADO vrs EJECUTADO 30- Junio , , ,0 0,0 Presupuesto Total Ingresos Corrientes Recursos de Capital Fuentes Financieras PRESUPUESTO APROBADO C.N , , ,6 0,0 PRESUPUESTO EJECUTADO , , , ,0 2.2 PRESUPUESTO DE GASTOS El presupuesto Aprobado por el Congreso Nacional para el presente año es de L16,113,621.4 miles, ejecutándose al segundo trimestre 2008, un monto de L 9,558,833.9 miles, que representa un 59.3%, en relación al Presupuesto Aprobado.

7 2.2.1 Gastos Corrientes El Presupuesto de Gastos Corrientes se ejecutó en L7,209,429.0 miles equivalente al 75.4% del Presupuesto Ejecutado total, el grupo de mayor incidencia en este resultado es: El Grupo Materiales y Suministros con L6,387,301.8 miles, que representan 88.6% del total de los Gastos Corrientes, su ejecución incorpora la compra de energía para reventa cuya tendencia alcista produce aumentos en las compras de energía ascendiendo a L6,289,823.1 miles, las compras de combustibles y lubricantes para generación (bunker) por L33,603.5 miles, los útiles y materiales eléctricos por L29,428.4 miles y las compras de materiales y suministros necesarios para el normal funcionamiento de la empresa. El segundo grupo en orden de importancia es el Grupo Servicios Personales con una ejecución de L351,347.1 miles, que representa un 4.9% del Gasto Corriente, e incorpora las erogaciones de sus 2,910 empleados, de los cuales 2,371 son Personal Permanente y 539 Empleados Temporales; del total 2,105 son del sexo masculino y 805 del sexo femenino, equivalentes a una representación del 72.3% y 27.7 % respectivamente, porcentajes que se justifican por el giro de la empresa que es meramente técnico y el nivel de competitividad en ese campo es muy pobre para el personal del sexo femenino. El Número de Personal se ha disminuyo en un 0.5% (16 plazas) en relación al existente al mes de Marzo del presente año, demostrándose incremento en el número de personal permanente en un 0.2 % (4 plazas), el personal temporal se disminuyo en 5.4% (20 plazas), el nivel de gasto ejecutado en estos renglones incluyendo los colaterales y aportes patronales es de L286,433.5 miles. Clasificación del Recurso Humano Categorías Ejecutado Ejecutado Variación % 31/03/ /06/2008 A. PERMANENTE 2,367 2, Ejecutivo Universitario Administrativo Técnico Obra Servicios B. TEMPORAL Por Contrato TOTALES 2,926 2, Fuente: Recursos Humanos ENEE

8 Comportamiento del Recurso Humano Marzo 2008 vrs.junio A. PERMANENTE Ejecutivo Universitario Administrativo Técnico Obra Servicios B. TEMPORAL Por Contrato TOTALES Ejecut ado 30/ 06/ Ejecut ado 31/ 03/ El Grupo Servicios no Personales que representa un 3.8% (L272,119.5 miles) del Gasto Corriente incorpora la ejecución del arrendamiento de equipo para generación de energía, los servicios de emisión de cortes y las comisiones y gastos de recaudación. Los Intereses de la Deuda interna y externa sobre prestamos, con L179,841.9 miles representa un 2.5% del total de Gastos Corrientes, y se conforman por Intereses de Deuda Interna Sector Privado L118,005.5 miles e Intereses Deuda Pública Externa L 61,836.4 miles. Finalmente las Transferencias con L18,818.7 miles, que incluye el pago de prestaciones de asistencia social Gastos de Capital La ejecución al 31/06/2008 asciende a L326,279.6 miles (17.8%) en relación al monto aprobado anual, observándose que esta ejecución no satisface las expectativas de inversión programada, siendo que en Maquinaria y Equipo se invirtieron L29,739.2 miles, en Instalaciones Varias con L1,067.6 miles, Edificios y Locales con L1,647.6 miles y en Construcciones, Adiciones y Mejoras (proyectos) solamente L293,825.2 miles, un 21.7% de la cifra aprobada.

9 2.2.3 Aplicaciones Financieras Por su parte, el Servicio de la Deuda sin incluir el pago de intereses se ejecutó por un monto de L2,023,125.3 miles (82.5%) del monto aprobado, que incluye la amortización de la Deuda Interna a corto plazo en L1,952,201.2 miles, y amortización de Deuda Externa a Largo Plazo L70,924.1 miles. El servicio de la deuda presenta un comportamiento particular, si se considera que se esta pagando deudas contraídas con los generadores de energía privada que en ejercicios anteriores no existía la capacidad de pago, este logro ha sido producto del apoyo financiero que se le ha otorgado a la Empresa por parte del Gobierno Central. Las desviaciones que se presentaron en los gastos se muestran en la siguiente tabla de los Grupos de Gastos según su Objeto del presupuesto del 2008, en miles de lempiras. Denominación Monto y Clasificación de los Gastos (Miles de Lempiras) Aprobado Congreso Nacional Ejecutado II Trim Ejecutado II Trim. % Ejec. Anual Gastos Corrientes Servicios Personales Servicios No Personales Materiales y Suministros Transferencias Intereses de la Deuda 11,830, , ,717,.3 10,366, , ,932, , , ,474, , , ,209, , , ,387, , , Gasto Capitalizable 1,832, , , Aplicaciones 2,450, , ,023, Total Gastos 16,113, ,060, ,558, Ver Anexo No. 2Clasificación de los Gastos , , , , , , , , ,0 0,0 PRESUPUESTO DE GASTOS APROBADO Y EJECUTADO Al 30/06/2008 Presupuesto Total Gastos Corrientes Bienes Capitalizables Aplicaciones Financieras Aprobado , , , ,3 Ejecutado , , , ,0

10 Resultado Económico Financiero: CUENTA FINANCIERA (Valores en Miles de Lempiras) Concepto Aprobado Ejecutado Ejec. Acumulado % Ejec. Anual 2008 II Trim. II Trim. Ingresos Corrientes 14,281, ,459, ,379, Gastos Corrientes 11,830, ,932, ,209, Ahorro en Cuenta Corriente 2,450, ,527, ,170, Recursos de Capital 1,832, Gastos de Capital 1,832, , , Superávit 2,450, ,357, ,897, Superávit y su destino 2,450, ,357, ,897, Destino Amortización de Deuda 2, ,537, ,897, Resultado Económico ( Ahorro en Cuenta Corriente ) El Ahorro en Cuenta Corriente generado por la Institución al 30/06/2008 ascendió a L2,170,233.0 miles, un 88.6% en relación al monto aprobado, resultado de una mayor ejecución del Ingreso Corriente derivado de los ajustes tarifarios a las ventas de energía implementados en el mes de mayo, este ahorro se canaliza directamente al financiamiento en un 93.2% (L2,023,125.3 miles) a la amortización de deuda interna y externa, 6.8% (L147,107.9) a los gastos de capital Resultado Financiero (Superávit y su Destino) Al procesar las cifras del segundo trimestre en la Cuenta Financiera, se observa un desequilibrio entre los recursos y gastos, generando un superávit de L 1,897,561.1 miles, recursos que se destinaron a la amortización de Deuda Interna de Corto Plazo. III. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 3.1 CONCLUSIONES Para los efectos de la Evaluación de la Ejecución Presupuestaria-Financiera de la Empresa Nacional de Energía Eléctrica (ENEE), se utiliza como principal fuente de información el Presupuesto Dictaminado por la para el Ejercicio Fiscal del 2008 por L16,113,621.4 miles y Aprobado por el Congreso Nacional según Decreto No del 19 de abril del 2008, ejecutándose para el segundo trimestre un monto de L9,558,833.9 miles el cual representa un 59.3% del presupuesto total aprobado.

11 Al revisar, analizar y evaluar el informe del Segundo Trimestre, se observa que la Empresa realizó esfuerzos administrativos necesarios para lograr garantizar un servicio continuó eficiente y eficaz, en las áreas de Generación, Transmisión y Distribución. El Ahorro en Cuenta Corriente generado por la Institución al 30/06/2008 ascendió a L2,170,233.2 miles, un 88.6% en relación al monto aprobado, resultado de una mayor ejecución del Ingreso Corriente derivado de los ajustes tarifarios a las ventas de energía implementados en el mes de mayo, este ahorro se canaliza directamente al financiamiento en un 93.2% (L2,023,125.3 miles) a la amortización de deuda interna y externa, 6.8% (L147,107.9) a los gastos de capital. Al procesar las cifras del presupuesto ejecutado al segundo trimestre en la Cuenta Financiera, se observa un desequilibrio entre los recursos y gastos, generando un superávit de 1,897,561.1 miles, recursos destinados a amortización de la deuda. Los Estados Financieros al 30 de junio la ENEE muestra resultados negativos generando pérdidas operacionales por L 1,925,689.9 miles. Siendo mayores sus Gastos de Operación (Gastos de Producción, Comercialización Administración y Generales) que sus Ingresos de Operación (ventas bruta de bienes y servicios). El Programa de Inversión Real según cifras aprobadas asciende a L1,614,891.5 miles, ejecutándose al 30/06/08 un 18.4% equivalente a L296,540.4 Miles, de los cuales 50.9% (L151, miles) son financiados con fondos propios, y el 0.8% (L2,601.8 miles) con fondos del Tesoro Nacional y 48.2% (L142,790.6 miles) financiados con Fondos Externos. Los proyectos y obras se ejecutaron así: Generación de Energía Eléctrica con 2.6% (L7,749.1 miles), Transmisión y Transformación de Energía Eléctrica con 59.9% (L177,524.5 miles) Distribución de Energía Eléctrica con 37.5% (L 111,266.7 miles). Por su parte, el Servicio de la Deuda sin incluir el pago de intereses se ejecutó por un monto de L2,023,125.3 miles (82.5%), que incluye la amortización de la Deuda Interna a corto plazo en L1,952,201.2 miles, y amortización de Deuda Externa a Largo Plazo L70,924.1 miles. El servicio de la deuda presenta un comportamiento particular, si se considera que se esta pagando deudas contraídas con los generadores de energía privada que en ejercicios anteriores no existía la capacidad de pago, este logro ha sido producto del apoyo financiero que se le ha otorgado a la Empresa por parte del Gobierno Central.

12 RECOMENDACIONES En la Administración del Plan Operativo y Presupuesto Aprobado por el Congreso Nacional, la Empresa deberá continuar la Observancia y Cumplimiento del Nuevo Marco Legal (Ley Orgánica de Presupuesto y su Reglamento) y sus Normas adicionales que se emitan para administrarlo. Establecer prioridades dentro del presupuesto y tratar de cubrir en primer lugar los gastos más necesarios y hacerle frente a las obligaciones con mayor grado de exigibilidad y de esta manera hacer una mejor distribución de los recursos generados y poder evitar el sobregiro de cuentas. Poner más énfasis en el control de la ejecución en el gasto corriente, lo cual proporcionará mejores probabilidades de obtener resultados positivos o por lo menos disminuir las pérdidas. La aplicación del Artículo 271 de la Constitución de la República, relativo a las modificaciones al Plan Operativo y Presupuesto que impliquen incrementos al monto del mismo, la alteración de los resultados económicos financieros esperados, la alteración de los objetivos y metas, requieren de Dictamen de la, el cual deberá hacerse previamente a su ejecución. La búsqueda de alternativas de corto o mediano plazo para la generación de energía a bajos costos proveniente de recursos naturales renovables, que permitan la substitución de la energía térmica la cual es costosa y además perjudica el medio ambiente. Seguir con el desarrollo de estrategias de corto plazo para minimizar el deterioro financiero que la Empresa afronta. Se recomienda remitir a la secretaría de Finanzas la programación financiera del II, III y IV trimestre. De esta forma el Presupuesto se convierte en un buen instrumento de control y gestión.

13 Clasificación de Recursos Clasificación del Gastos

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