PENTA VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA S.A.

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1 PENTA VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA S.A. Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y por los años terminados en esas fechas (Con el Informe de Auditores Independientes)

2 PENTA VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA S.A. CONTENIDO Informe de los Auditores Independientes Estados de Situación Financiera Estados de Resultados Integrales Estados de Flujos de Efectivo Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Notas a los Estados Financieros $ : Cifras expresadas en pesos chilenos : Cifras expresadas en miles de pesos chilenos UF : Cifras expresadas en unidades de fomento US$ : Cifras expresadas en dólares estadounidenses CLP : Cifras expresadas en pesos USD : Cifras expresadas en dólares EUR : Cifras expresadas en euros.

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6 Estados Financieros Anuales Al 31 de Diciembre de 2015 ESTADOS FINANCIEROS ANUALES

7 INFORMACION GENERAL SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Razón Social : PENTA VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA S.A. RUT : Grupo Asegurador Tipo de Estados Financieros : Seguros de Vida (Segundo Grupo). : Estados Financieros Anuales. Fecha de Cierre Estados Financieros : 31 de Diciembre Moneda de Presentación : Cifras en Miles de Pesos.

8 NOTA 1. - ENTIDAD QUE REPORTA NOTA 2. - BASES DE PREPARACION NOTA 3. - POLITICAS CONTABLES Bases de consolidación Diferencia de cambio Combinación de negocios Efectivo y efectivo equivalente Inversiones financieras Operaciones de cobertura Inversiones en seguros de cuenta única de inversión Deterioro de Activos Participación en empresas coligadas Inversiones inmobiliarias Intangibles Activos no corrientes mantenidos para la venta Operaciones de seguros Pasivos financieros Provisiones Costo de siniestros Costo por intereses Ingresos y gastos de inversión Costos de intermediación Transacciones y saldos en moneda extranjera Impuesto a la renta e impuesto diferido NOTA 3. - POLITICAS CONTABLES, Continuación Operaciones discontinuas Otras políticas contables NOTA 4. - POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS NOTA 5. - PRIMERA ADOPCION NOTA 6. ADMINISTRACION DE RIESGO NOTA 7. - EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE NOTA 8. - ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE Inversiones a valor razonable Derivados de coberturas e inversión Estrategia en el uso de derivados Posición en contratos derivados (forwards, opciones y swap) Posición en contratos derivados (futuros) Operaciones de venta corta Contratos de opciones

9 8.2.6 Contratos de Forwards Contratos de futuros Contratos swaps Contrato de Cobertura de riesgos de crédito (CDS) NOTA 9. - ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Inversiones a costo amortizado Operaciones con compromisos efectuados sobre instrumentos financieros NOTA 10. PRESTAMOS NOTA 11. INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA UNICA DE INVERSION (CUI) NOTA 12. PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) Participaciones en empresas relacionadas (coligadas) Cambios en inversiones en empresas relacionadas NOTA 13. OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS Movimiento de la cartera de inversiones Garantías Tasa de reinversión TSA NCG N Información cartera de inversiones Inversiones en cuotas de fondos por cuentas de los asegurados NCG N NOTA INVERSIONES INMOBILIARIAS Propiedades de inversión Cuentas por cobrar leasing Propiedades de uso propio NOTA ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA NOTA 16. CUENTAS POR COBRAR DE ASEGURADOS Saldos adeudados por asegurados Deudores por primas por vencimiento Evolución del deterioro por asegurados NOTA 17. DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO Saldos adeudados por reaseguro Evolución del deterioro por reaseguro Siniestros por cobrar reaseguradores Participación del reaseguro NOTA 18. DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO Saldo adeudado por coaseguro Evolución del deterioro por coaseguro NOTA 19. PARTICIPACION DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TECNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TECNICAS (PASIVO)

10 NOTA 20. INTANGIBLES Goodwill Activos intangibles distintos a Goodwill NOTA 21. IMPUESTOS POR COBRAR Cuentas por cobrar por impuesto Activos por impuestos diferidos Efectos de impuestos diferidos en patrimonio Efectos de impuestos diferidos en resultados NOTA 22. OTROS ACTIVOS Deudas del personal Cuentas por cobrar intermediarios Cuentas por cobrar intermediarios, Continuación Saldos con empresas relacionadas Saldos Compensaciones al personal directivo clave y administradores Transacciones con partes relacionadas Gastos anticipados Otros Activos NOTA 23. PASIVOS FINANCIEROS Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultado Pasivos financieros a costo amortizado Deudas con entidades financieras Otros pasivos financieros a costo amortizado Impagos y otros incumplimientos NOTA 24. PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA NOTA 25. RESERVAS TECNICAS Reservas para seguros generales Reservas para seguros de vida Reserva de riesgo en curso Reserva seguros previsionales Reserva Matemática Reserva valor del fondo Reserva rentas privadas Reservas de siniestros Reservas de insuficiencia de primas Reservas de insuficiencia de primas, Continuación Otras reservas

11 25.3 Calce Ajuste reserva por calce Índices de Cobertura Tasa de costo de emisión equivalente Aplicación Tablas de Mortalidad Rentas Vitalicias Reserva SIS Soap NOTA 26. DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO Deudas con asegurados Deudas por operaciones reaseguro Deudas por operaciones de coaseguro NOTA 27. PROVISIONES NOTA 28. OTROS PASIVOS Impuestos por pagar Cuentas por pagar por impuestos corrientes Pasivo por impuesto diferido Deudas con entidades relacionadas Deudas con intermediarios Deudas con el personal Ingresos anticipados Otros pasivos no financieros NOTA 29. PATRIMONIO Capital pagado Distribución y pago de dividendos Otras reservas patrimoniales NOTA 30. REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES NOTA 31. VARIACION DE RESERVAS TECNICAS NOTA 32. COSTOS DE SINIESTROS NOTA 33. COSTO DE ADMINISTRACION NOTA 34. DETERIORO DE SEGUROS NOTA 35. RESULTADO DE INVERSIONES NOTA 36. OTROS INGRESOS NOTA 37. OTROS EGRESOS NOTA 38. DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES Diferencia de cambio Utilidad (pérdida) por unidades reajustables NOTA 39. UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA

12 NOTA 40. IMPUESTO A LA RENTA Resultado por impuestos Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva NOTA 41. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO NOTA 42. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS NOTA 43. HECHOS POSTERIORES NOTA 44. MONEDA EXTRANJERA Posición de activos y pasivos en moneda extranjera Movimientos de divisas por conceptos de reaseguros Margen de contribución de las operaciones de seguros en moneda extranjera NOTA 45. CUADRO DE VENTAS POR REGIONES NOTA 46. MARGEN DE SOLVENCIA Margen de solvencia Seguros de Vida Información General Información General Información General NOTA 47. CUMPLIMIENTO CIRCULAR N Cuadro de determinación de Crédito a Asegurados Representativo de Reserva de Riesgo en Curso, Patrimonio de Riesgo y Patrimonio Libre Cuadro de determinación de Prima no Devengada a Comparar con Crédito a Asegurados Cuadro Prima por Cobrar Reasegurados Cuadro de Determinación de Crédito Devengado y no Devengado por Pólizas Individuales Cuadro de Prima por Pagar a Reaseguradores NOTA 48. SOLVENCIA Cumplimiento Régimen de Inversiones y Endeudamiento Obligación de Invertir Activos no efectivos Inventarios de Inversiones

13 ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA (Cifras en miles de pesos ) Notas 31/12/ /12/2014 CUENTA ACTIVOS Nº Periodo Actual TOTAL ACTIVOS TOTAL DE INVERSIONES FINANCIERAS Efectivo y efectivo equivalente Activos financieros a valor razonable Activos financieros a costo amortizado Préstamos Avance tenedores de pólizas - - Préstamos otorgados Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI) Participaciones en entidades del grupo Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) - - Participaciones en empresas asociadas (coligadas) TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS Propiedades de inversión Cuentas por cobrar leasing Propiedades, muebles y equipos de uso propio Propiedades de uso propio - - Muebles y equipos de uso propio ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA TOTAL CUENTAS DE SEGUROS Cuentas por cobrar de seguros Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Siniestros por cobrar a reaseguradores Primas por cobrar reaseguro aceptado - - Activo por reaseguro no proporcional - - Otros deudores por operaciones de reaseguro Deudores por operaciones de coaseguro Primas por cobrar por operaciones de coaseguro - - Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro Participación del reaseguro en las reservas técnicas Participación del reaseguro en la reserva riesgos en curso - - Participación del reaseguro en las reservas seguros previsionales Participación del reaseguro en la reserva rentas vitalicias - - Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia Participación del reaseguro en la reserva matemática - - Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas - - Participación del reaseguro en la reserva de siniestros Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas - - Participación del reaseguro en otras reservas técnicas OTROS ACTIVOS Intangibles Goodwill - - Activos intangibles distintos a goodwill Impuestos por cobrar Cuenta por cobrar por impuesto Activo por impuesto diferido Otros activos Deudas del personal Cuentas por cobrar intermediarios Deudores relacionados Gastos anticipados Otros activos Las notas adjunta forma parte integral de estos Estados Financieros 8

14 ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA (Cifras en miles de pesos ) Notas 31/12/ /12/2014 CUENTA PASIVO Nº TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL PASIVO PASIVOS FINANCIEROS PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA TOTAL CUENTAS DE SEGUROS Reservas técnicas Reserva de riesgos en curso Reservas seguros previsionales Reserva rentas vitalicias Reserva seguro invalidez y sobrevivencia Reserva matemática Reserva valor del fondo Reserva rentas privadas Reserva de siniestros Reserva catastrófica de terremoto - - Reserva de insuficiencia de prima Otras reservas técnicas Deudas por operaciones de seguro Deudas con asegurados Deudas por operaciones reaseguro Deudas por operaciones por coaseguro Primas por pagar por operaciones de coaseguro - - Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro - - Ingresos anticipados por operaciones de seguros OTROS PASIVOS Provisiones Otros Pasivos Impuestos por pagar Cuenta por pagar por impuesto Pasivo por impuesto diferido Deudas con relacionados Deudas con intermediarios Deudas con el personal Ingresos anticipados Otros pasivos no financieros TOTAL PATRIMONIO Capital pagado 29.1.c Reservas ( ) Resultados acumulados Resultados acumulados periodos anteriores ( ) Resultado del ejercicio Dividendos 29.2 ( ) ( ) Otros ajustes - - Las notas adjunta forma parte integral de estos Estados Financieros 9

15 ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES (Cifras en miles de pesos ) Notas 31/12/ /12/2014 CUENTA ESTADO DE RESULTADO Nº MARGEN DE CONTRIBUCION (MC) ( ) ( ) Prima retenida Prima directa Prima aceptada - - Prima cedida 30 ( ) ( ) Variación de reservas técnicas ( ) Variación reserva de riesgo en curso (2.890) Variación reserva matemática ( ) Variación reserva valor del fondo ( ) ( ) Variación reserva catastrófica de terremoto - - Variación reserva insuficiencia de prima ( ) Variación otras reservas técnicas ( ) Costo de siniestros 32 ( ) ( ) Siniestros Directos ( ) ( ) Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados - - Costo de rentas ( ) ( ) Rentas Directas ( ) ( ) Rentas Cedidas - - Rentas Aceptadas - - Resultado de intermediación ( ) ( ) Comisión agentes directos ( ) ( ) Comisión corredores y retribución asesores previsionales ( ) ( ) Comisiones de reaseguro aceptado - - Comisiones de reaseguro cedido - - Gastos por reaseguro no proporcional - - Gastos Médicos (12.446) (7.349) Deterioro de Seguros COSTO DE ADMINISTRACION (CA) 33 ( ) ( ) Remuneraciones ( ) ( ) Otros ( ) ( ) RESULTADO DE INVERSIONES (RI) Resultado neto inversiones realizadas Inversiones inmobiliarias Inversiones financieras Resultado neto inversiones no realizadas ( ) ( ) Inversiones inmobiliarias - - Inversiones financieras ( ) ( ) Resultado Neto Inversiones Devengadas Inversiones inmobiliarias Inversiones financieras Depreciación ( ) ( ) Gastos de Gestión ( ) (42.413) Resultado Neto Inversiones por Seguros con cuenta Única de Inversiones Deterioro de inversiones ( ) ( ) RESULTADO TECNICO DE SEGUROS (MC+RI+CA) ( ) OTROS INGRESOS Y EGRESOS ( ) ( ) Otros ingresos Otros egresos 37 ( ) ( ) Diferencia de Cambio Utilidad (pérdida) por unidades reajustables 38.2 ( ) ( ) Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta Utilidad (pérdida) por operaciones Discontinuas y Disponibles para la venta (netas de impto) - - Impuesto renta RESULTADO DEL EJERCICIO Las notas adjunta forma parte integral de estos Estados Financieros 10

16 ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES (Cifras en miles de pesos ) Notas 31/12/ /12/2014 CUENTA ESTADO OTROS RESULTADOS INTEGRALES Nº Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos - - Resultado en activos financieros - - Resultado en coberturas de flujo de caja - - Otros resultados con ajuste en patrimonio - - Impuesto diferido - - TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL Resultado integral Las notas adjunta forma parte integral de estos Estados Financieros 11

17 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODO DIRECTO) (Cifras en miles de pesos ) Notas 31/12/ /12/2014 CUENTA Nº FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACION Ingresos de las Actividades de la Operación Ingreso por prima de seguro y coaseguro Ingreso por prima reaseguro aceptado Devolución por rentas y siniestros Ingreso por rentas y siniestros reasegurados Ingreso por comisiones reaseguro cedido Ingreso por activos financieros a valor razonable Ingreso por activos financieros a costo amortizado Ingreso por activos inmobiliarios Intereses y dividendos recibidos Préstamos y partidas por cobrar Otros ingresos de la actividad aseguradora Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora Egresos de las actividades de la operación Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro ( ) Pago de rentas y siniestros ( ) Egreso por comisiones seguro directo Egreso por comisiones reaseguro aceptado Egreso por activos financieros a valor razonable ( ) Egreso por activos financieros a costo amortizado ( ) Egreso por activos inmobiliarios ( ) Gasto por impuestos ( ) Gasto de administración ( ) Otros egresos de la actividad aseguradora Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora ( ) Total flujos de efectivo neto de actividades de la operación FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Ingresos de actividades de inversión Ingresos por propiedades, muebles y equipos Ingresos por propiedades de inversión ( ) Ingresos por activos intangibles Ingresos por activos mantenidos para la venta Ingresos por participaciones en entidades del grupo y filiales Otros ingresos relacionados con actividades de inversión Total ingresos de efectivo de las actividades de inversión ( ) Egresos de actividades de inversión Egresos por propiedades, muebles y equipos - ( ) Egresos por propiedades de inversión ( ) ( ) Egresos por activos intangibles (10.577) ( ) Egresos por activos mantenidos para la venta - - Egresos por participaciones en entidades del grupo y filiales - - Otros egresos relacionados con actividades de inversión - ( ) Total egresos de efectivo de las actividades de inversión ( ) ( ) Total de fujos de efectivo neto de actividades de inversión ( ) ( ) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ingresos de actividades de financiamiento Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio - - Ingresos por préstamos a relacionados Ingresos por préstamos bancarios Aumentos de capital Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento - - Total ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento Egresos de actividades de financiamiento Dividendos a los accionistas ( ) ( ) Intereses pagados - - Disminución de capital - - Egresos por préstamos con relacionados ( ) ( ) Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento ( ) - Total egresos de efectivo de las actividades de financiamiento ( ) ( ) Total flujos de efectivo neto de actividades de financiamiento ( ) Efecto de las variaciones de los tipo de cambio - - TOTAL AUMENTO/DISMINUCIÓN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE ( ) Efectivo y efectivo equivalente al inicio del ejercicio EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES A FINAL DEL EJERCICIO Caja Bancos Equivalente al efectivo - - Las notas adjunta forma parte integral de estos Estados Financieros 12

18 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (Cifras en miles de pesos ) 31 de Diciembre de 2015 Reservas Resultados acumulados Otros ajustes Resultado en la ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Capital Pagado Sobre precio de acciones Reserva ajuste por calce Reserva descalce seguros CUI Otras reservas Resultados Resultado del acumulados Períodos ejercicio anteriores evaluación de propiedades, muebles y Resultados en activos financieros Resultado en Otros resultados cobertura de con ajuste en flujo de caja patrimonio Total equipos Patrimonio Inicial ajustado antes de ajustes ( ) Ajustes períodos anteriores Patrimonio al Inicio del ejercicio ( ) Resultado integral Resultado del ejercicio Total de ingresos (gastos) - - registrados con abono (cargo) a patrim Impuesto diferido Transferencias de resultados acumulados Operaciones con los accionistas ( ) Aumento (disminución) de capital Distribución de dividendos Otras operaciones con los accionistas Reservas - - ( ) ( ) ( ) Transferencia de patrimonio a resultado SALDO FINAL PERIODO ACTUAL ( ) ( ) de Diciembre de 2014 Reservas Resultados acumulados Otros ajustes Resultado en la Capital Resultados evaluación de Resultados en Resultado en Otros resultados ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Sobre precio de Reserva ajuste por Reserva descalce Otras Resultado del Total Pagado acumulados Períodos propiedades, activos cobertura de con ajuste en acciones calce seguros CUI reservas ejercicio anteriores muebles y financieros flujo de caja patrimonio equipos ( ) Patrimonio Inicial ajustado antes de ajustes Ajustes períodos anteriores Patrimonio al Inicio del ejercicio ( ) Resultado integral ( ) Resultado del ejercicio Impuesto diferido ( ) ( ) Transferencias de resultados acumulados ( ) Operaciones con los accionistas ( ) ( ) ( ) Aumento (disminución) de capital Distribución de dividendos ( ) ( ) Otras operaciones con los accionistas Reservas - - ( ) ( ) ( ) Transferencia de patrimonio a resultado SALDO FINAL PERIODO ACTUAL ( ) ( ) Las notas adjunta forma parte integral de estos Estados Financieros 13

19 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1. - ENTIDAD QUE REPORTA ENTIDAD QUE REPORTA Razón Social Penta Vida compañía de seguros de Vida S.A. Rut Domicilio Avenida EL Bosque Norte N 500 Piso 3, Las Condes, Santiago. Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones - Grupo Económico Grupo Penta Nombre de la entidad controladora Inversiones Banpenta II Limitada Nombre de la Controladora última del grupo Empresas Penta S.A. Actividades principales Seguros de Vida N Resolución exenta SVS N 007 Fecha de Resolución exenta SVS 6 de enero de 1997 N Registro Valores 1105 Accionistas Nombre Accionista Rut Accionista Tipo de Persona Porcentaje Inversiones Banpenta II Limitada Persona Jurídica 99,853% Fisco de Chile Estado de Chile 0,147% Clasificadores de Riesgo Nombre Clasificadora de Riesgo Rut Clasificadora de Riesgo Clasificacion de riesgo N registro Clasificadora de riesgo Fecha de Clasificación ICR Compañía Clasificadora de Riesgo Limitada k AA 12 31/12/2015 Humphreys Clasificadora de Riesgo AA 3 31/12/2015 Número de trabajadores 334 Auditores Externos Nombre de Auditores Externos Número de registro KPMG Auditores y Consultores Limitada 9 En Junta Extraordinaria de Accionistas de la Compañía celebrada el 27 de abril de 2012, se acordó por aclamación, por la unanimidad de las acciones presentes, equivalentes al 99,76% de las acciones emitidas, suscritas y pagadas del capital social, trasformar a la Compañía en una sociedad anónima abierta, inscribiendo a ésta y sus acciones en el Registro de Valores que lleva la Superintendencia de Valores y Seguros, de manera que sus acciones puedan ser transadas en bolsa, todo ello en los términos y condiciones que establece la Norma de carácter N 30 de fecha 10 de noviembre de 1989 de la Superintendencia de Valores y Seguros. Con fecha 20 de noviembre de 2012, la Administración de la Compañía solicito a la Superintendencia de Valores y Seguros la inscripción de la Compañía y de sus acciones en el Registro de Valores, de tal forma que sus acciones puedan ser transadas en la Bolsa. Con fecha 11 de diciembre de 2015 la Administración de la Compañía solicitó a la Superintendencia de Valores y Seguros cancelar la inscripción de PentaVida Compañía de Seguros de Vida S.A. y sus acciones en el registro de valores (inscripción N 1.105). Con fecha 21 de enero de 2013 se ha materializado legalmente la transferencia de la totalidad de las acciones de Penta Vida Compañía de Seguros de Vida S.A. equivalente al 99,76% del capital social, que era de dominio de Inversiones Banpenta Limitada, a Inversiones Banpenta II Limitada. 14

20 NOTA 1. - ENTIDAD QUE REPORTA, Continuación Con fecha 1 de abril de 2013 La Superintendencia de Valores y Seguros, emitió certificado Numero 1.105, en el que consta que Penta Vida Compañia de Seguros de Vida S.A., se encuentra inscrita en el registro de Valores. En Acta de Sesión de Directorio N 218, Extraordinaria celebrada el 12 de noviembre de 2013 se acordó: - Aumentar el número de acciones en que se divide el capital social de acciones ordinarias, nominativas, de igual valor y sin valor nominal a acciones ordinarias, nominativas, de igual valor y sin valor nominal, facultando al Directorio para efectos de llevar a cabo el canje de acciones correspondientes. - Aumentar el capital de la Compañía de la cantidad de $ , dividido en acciones ordinarias, nominativas, de igual valor y sin valor nominal, íntegramente suscrito y pagado, a $ , dividido en acciones ordinarias, nominativas, de igual valor y sin valor nominal. En Acta de Sesión de Directorio N 220, Extraordinaria celebrada el 9 de diciembre de 2013 se señala que por Resolución Exenta N 401 de 4 de noviembre de 2013, la Superintendencia de Valores y Seguros aprobó el aumento de capital. Con fecha 30 de enero de 2014, el accionista mayoritario Inversiones Banpenta II Limitada, ha suscrito y pagado de contado a Penta Vida Compañía de Seguros de Vida S.A., acciones de pago por un monto de $ , dichas acciones fueron acordadas emitir en Sesión Extraordinaria de Directorio N 218, celebrada el 12 de noviembre de 2013 y corresponde a una parte de las acciones de pago a emitir para efectos de enterar el aumento de capital por $ Dicho aumento de capital generó que el porcentaje de participación del accionista mayoritario Inversiones Banpenta II Limitada aumente su porcentaje de participación de 99,766% a 99,853% y que el accionista minoritario Fisco de Chile S.A., disminuya su porcentaje de participación de 0,234% a 0,147%. Por instrumento privado de fecha 29 de enero de 2015, el accionista Inversiones Banpenta II Limitada ha suscrito y pagado de contado a Penta Vida Compañía de Seguros de Vida S.A., acciones de pago por un monto de $ Dicho aumento de capital ha generado que el porcentaje de participación del accionista mayoritario Inversiones Banpenta II Limitada aumente su porcentaje de participación de 99,853% a 99,883% y que el accionista minoritario Fisco de Chile S.A., disminuya su porcentaje de participación de 0,147% a 0,117%. Con fecha 10 de diciembre de 2015, en Junta extraordinaria de accionista celebrada el 10 de diciembre de 2015, se acordó con el voto conforme al 99,883% de las acciones emitidas, suscritas y pagadas, solicitar a la SVS la cancelación de la inscripción de Penta Vida Compañía de Seguros de Vida y sus acciones en el Registro de Valores Inscripción N

21 NOTA 2. - BASES DE PREPARACION a) Declaración de cumplimiento Los presentes estados financieros anuales al 31 de diciembre 2015 han sido preparados de acuerdo con las normas e instrucciones específicas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) en los casos que corresponda, en conformidad con lo establecido en la Circular N emitida por la SVS el 17 de mayo de 2011 y posteriores modificaciones y las Normas Internacionales de Información Financiera ( NIIF ) emitidas por el International Accounting Standards Board ( IASB ), primando las primeras sobre NIIF en caso de existir discrepancias. Solo estas normas diferien a las NIIF por lo siguiente: Bienes Raices y bienes en leasing, la Compañía no valoriza estos activos de acuerdo a la NIC 16 y NIC 40: en su lugar dichos activos son valorizados al costo corregido por inflación de acuerdo a la NCG 316 de la SVS. El efecto de cambio de tasa impositiva, determinado en los impuestos diferidos al 30 de septiembre de 2014, no fue registrado en los resultados de la compañía según NIC 12, sino que se registró en el patrimonio según Oficio N 856 (17/10/2014) de la SVS. El registro particular de los efectos del reconocimiento de los impuestos diferidos establecidos en el Oficio Circular (OC) N 856 de fecha 17 de octubre de Este OC establece una excepción, de carácter obligatorio y por única vez, al marco de preparación y presentación de Información Financiera (NIIF). Dicho OC instruye a las entidades fiscalizadas, que las diferencias en activos y pasivos por concepto de Impuesto Diferido que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley N deberían contabilizarse en el ejercicio respectivo contra patrimonio. La NCG N 401 modificó la NCG N 311, en esta norma se aceptan como modelos de valorización propio los precios entregados por los proveedores especializados, que en el caso de existir dos o más se deberá utilizar el promedio simple de las tasas. Norma de Carácter General Nº 374 de la SVS. Esta norma modificó la forma de determinar la tasa de costo equivalente, cambiando desde la aplicación de la antigua Tasa de Mercado (TM) a la aplicación del nuevo Vector de Tasas de Descuento (VTD). Nuestra Compañía decidió aplicar el VTD voluntariamente a contar de Marzo 2015 en adelante. En la práctica, la adopción del VTD significó un aumento en las tasas de costo equivalente, lo que implica una menor pérdida contable y así, finalmente, redunda en la oferta de mejores pensiones de RRVV. De acuerdo a instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, las notas a los estados financieros descritas en el primer párrafo y las notas y cuadros técnicos señalados en el párrafo anterior, no presentan información comparativa Los presentes estados financieros anuales fueron autorizados para su emisión por el del Directorio en reunión efectuada el 23 de febrero b) Período contable Los estados financieros, cubren los siguientes períodos: Estados de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2015 y Estados de Cambios en el Patrimonio por el período de doce meses terminado al 31 de diciembre de 2015 y Estados de Resultados Integrales por el período de doce meses terminado al 31 de diciembre 2015 y Estados de Flujos de Efectivo por el período de doce meses terminado al 31 de diciembre 2015 y

22 NOTA 2. - BASES DE PREPARACION, Continuación c) Bases de medición Los presentes estados financieros anuales han sido preparados bajo la convención del costo histórico, excepto por los activos financieros que son medidos al valor razonable con efecto en resultados como se explica más adelante en las políticas contables. a) Los activos financieros medidos a valor razonable con efecto en resultadoss b) Las propiedades de inversión y de uso propio, valorizadas al menor valor entre el costo corregido por inflación menos depreciación acumulada y el valor de la tasación comercial. c) Las cuentas por cobrar leasing, valorizadas al menor valor entre el valor residual del contrato, el costo corregido por inflación menos la depreciación acumulada y el valor de la tasación comercial. d) Reservas técnicas valorizadas al valor presente actuarial. d) Moneda funcional y de presentación La Compañía ha definido como su moneda funcional y de presentación el Peso Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera. Por lo tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas diferentes al Peso Chileno son considerados como moneda extranjera. Debido a lo anterior, se considera que el Peso chileno es la moneda que mejor refleja las transacciones, hechos y condiciones de la Compañía. e) Nuevas normas e interpretaciones para fechas futuras e.1 Aplicación de normas internacionales de información financiera en el año actual: La Compañía ha aplicado anticipadamente la NIIF 9, Instrumentos Financieros (emitida en noviembre de 2009 y modificaciones posteriores según lo requerido por la Norma de Carácter General (N.C.G) N 311 de la SVS. La Compañía ha elegido el 1 de enero de 2012 como su fecha de aplicación inicial. La NIIF 9 introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos financieros bajo el alcance de NIC 39. Específicamente, NIIF 9 exige que todos los activos financieros sean clasificados y posteriormente medidos ya sea al costo amortizado o a valor razonable sobre la base del modelo de negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los flujos de caja contractuales de los activos financieros. La aplicación de NIIF 9 ha sido reflejada en estos estados financieros al 31 de diciembre de Las siguientes nuevas normas, interpretaciones y enmiendas han sido adoptadas en estos Estados Financieros. Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación Aclaración de requerimientos para el neteo de activos y pasivos financieros. Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014 Entidades de Inversión Modificaciones a NIIF 10, Estados Financieros Consolidados; NIIF 12 Revelaciones de Participaciones en Otras Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014 Entidades y NIC 27 Estados Financieros Separados. NIC 36, Deterioro de Activos- Revelaciones del importe recuperable para activos no financieros. Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014 NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición Novación de derivados y continuación de contabilidad de cobertura. Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014 NIC 19, Beneficios a los empleados Planes de beneficio definido: Contribuciones de Empleados Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014 Mejoras Anuales Ciclo mejoras a seis NIIF Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014 Mejoras Anuales Ciclo mejoras a cuatro NIIF Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014 Nuevas Interpretaciones Fecha de aplicación obligatoria CINIIF 21, Gravámenes Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de

23 NOTA 2. - BASES DE PREPARACION, Continuación e.2 Normas y enmiendas emitidas pero que no han entrado en vigencia al 31 de diciembre de Las siguientes nuevas Normas y enmiendas han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente: Enmiendas a NIIF NIIF 9, Instrumentos Financieros NIIF 14 Cuentas Regulatorias Diferidas NIIF 15 Ingresos de Contratos con Clientes NIIF 16: Arrendamientos Enmiendas a NIIF NIC 1: Iniciativa de revelación Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite adopción anticipada. Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite adopción anticipada. NIIF 11, Acuerdos Conjuntos : Contabilización de Adquisiciones de Participaciones en Operaciones Conjuntas NIC 16, Propiedad, Planta y Equipo, y NIC 38, Activos Intangibles : Clarificación de los métodos aceptables de Depreciación y Amortización. NIIF 10, Estados Financieros Consolidados, y NIC 28, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos : Transferencia o contribución de activos entre un inversionista y su asociada o negocio conjunto. NIC 27, Estados Financieros Separados, NIIF 10, Estados Financieros Consolidados y NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades. Aplicación de la excepción de consolidación. NIC 41, Agricultura, y NIC 16, Propiedad, Planta y Equipo : Plantas que producen frutos. NIC 27, Estados Financieros Separados, Método del Patrimonio en los Estados Financieros Separados. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite adopción anticipada. Fecha efectiva diferida indefinidamente.. Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite adopción anticipada. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de Se permite adopción anticipada. La Administración de la Compañía estima que la futura adopción de las Normas y Enmiendas antes descritas no tendrán un impacto significativo en los estados financieros. f) Hipótesis de negocio de puesta en marcha La Administración de la Compañía, estima que no tiene incertidumbres significativas, eventos subsecuentes significativos, o indicadores de deterioro fundamentales que pudieran afectar la hipótesis de empresa en marcha a la fecha de presentación de los presentes estados financieros intermedios. g) Reclasificaciones Al 31 de diciembre de 2015, no se han realizado reclasificaciones. h) Cuando una entidad no aplique un requerimiento establecido en NIIF Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), y las normas e instrucciones impartidas por la SVS, primando estas últimas sobre NIIF en caso de existir discrepancias. i) Ajuste a períodos anteriores y otros cambios contables La Compañía no ha efectuado ajustes a períodos anteriores Con fecha 09 de diciembre de 2014, la Superintendencia de Valores y Seguros emitió la Norma de Carácter General N 371, que modificó la Norma de Carácter General N 311 en relación a la provisión por deterioro de mutuos, se determina en función del número de dividendos vencidos e impagos, del valor de la garantía y del saldo insoluto de la deuda de cada mutuo hipotecario considerado en forma individual. La provisión se determina de acuerdo a las instrucciones impartidas en el número 5.2 del Título II, de la NCG N 311, entrando en vigencia el 1 de enero de

24 NOTA 3. - POLITICAS CONTABLES 3.1 Bases de consolidación Penta Vida Compañía de Seguros de Vida S.A., no tiene Filiales, por consiguiente no aplica Normas establecidas al respecto de consolidación. 3.2 Diferencia de cambio La Administración de la Compañía, ha definido como moneda funcional el peso chileno. Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas del peso chileno se considerarán denominadas en moneda extranjera y se registrarán según los tipos de cambio de cierre vigentes en las fechas de las respectivas operaciones. Asimismo los activos y pasivos reajustables en moneda extranjera, se muestran al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio. Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios denominados en monedas extranjeras, se convierten según los tipos de cambios vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros. Las utilidades o pérdidas generadas se imputan contra la cuenta de pérdidas y ganancias de Diferencia de Cambio, reflejándose su efecto en el Estado de Resultado Integrales, de acuerdo a lo establecido en la N.C.G N 322 de la SVS. Variación de tipo de cambio por unidades reajustables Las operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como la UF, UTM,IVP,IPC, etc., se consideran denominadas en unidades reajustables, y se consideran según los valores de cierre vigentes en las fechas de las respectivas operaciones. Los activos y pasivos reajustables, expresados en unidades de fomento se muestran a la cotización vigentes al cierre del ejercicio. Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios denominados en unidades reajustables, se convierten según los valores de cierre vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros. La utilidad o pérdidas generadas se imputan directamente contra las cuentas de pérdidas y ganancias relacionadas, reflejándose su efecto en el Estado de Resultados Integrales, de acuerdo a lo establecido en la N.C.G N 322 de la SVS. 3.3 Combinación de negocios Penta Vida Compañía de Seguros de Vida S.A., no ha efectuado compra de inversiones permanentes que califiquen como una combinación de negocios, por lo cual no le corresponde aplicar las Normas establecidas al respecto. 3.4 Efectivo y efectivo equivalente El efectivo y efectivo equivalente comprende los saldos de caja y banco, los depósitos de corto plazo con un vencimiento original de tres meses o menor y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. 19

25 NOTA 3. - POLITICAS CONTABLES, Continuación 3.4 Efectivo y efectivo equivalente, continuación Estado de flujo de efectivo El estado de flujo de efectivo ha sido preparado en base al método directo, y se confecciona de acuerdo a las instrucciones establecidas por la SVS, en su Circular N 2.022, del 17 de mayo del 2011 y modificaciones posteriores. En la preparación del estado de flujos de efectivo, se utilizan las siguientes definiciones: - Flujos de efectivo: Entradas y salidas de dinero en efectivo en caja y bancos, y/o equivalentes de efectivo; entendiendo por éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor. - Flujos operacionales: Flujos de efectivo y/o equivalentes de efectivo originados por las operaciones normales, que constituyen la principal fuente de ingresos de la actividad de seguros. - Flujos de inversión: Flujos de efectivo y equivalente de efectivo originados en la adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos de largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de efectivo de la Compañía, tales como materiales, intangibles o inversiones financieras. - Flujos de financiamiento: Flujo de efectivo y equivalente de efectivo originados en aquellas actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto, y de los pasivos que no forman parte de los flujos operacionales. Se registran también en este grupo, los pagos a favor de los accionistas por concepto de dividendos. 3.5 Inversiones financieras Las inversiones financieras de la Compañía, se valorizan de acuerdo a lo establecido en la Norma de Carácter General N 311 de la SVS, y considerando los principios y criterios establecidos en IFRS 9 y NIC 39 según corresponda, para la valorización de inversiones y su reconocimiento en resultados y patrimonio. En diciembre de 1998 el Internacional Accounting Estándar Board (IASB) emitió NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Valoración, que establece los principios de contables para el reconocimiento y valoración, de activos y pasivos financieros, y de algunos contratos de compra y venta de elementos no financieros. El 12 de noviembre de 2009 Internacional Accounting Estándar Board (IASB) emitió NIIF 9 Instrumentos Financieros, introduciendo nuevos requerimientos y especificando como una entidad debería clasificar y medir sus activos financieros. Requiere que todos los activos financieros sean clasificados en su totalidad sobre la base del modelo de negocios de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los flujos de caja contractuales de los activos financieros que sean clasificados. Los activos financieros son medidos ya sea a costo amortizado o valor razonable, y solamente los activos financieros que sean clasificados como medidos a costos amortizado serán probados por deterioro. La fecha de aplicación de NIIF 9, de acuerdo a lo establecido el 16 de diciembre de 2011 por el IASB, será efectiva para períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de 2015, sin embargo la Superintendencia de Valores y Seguros en su N.C.G N 311, estableció su aplicación anticipada en forma obligatoria para las compañías de seguros de vida, a contar del 1 de enero de Finalmente el 28 de junio de 2011, la Superintendencia de Valores y Seguros emite Norma de Carácter General N 311, en la cual imparte instrucciones relativas a la revalorización de las inversiones financieras que pueden efectuar las compañías de seguros y reaseguros. En atención a esta norma, la Compañía ha clasificado sus inversiones como sigue: 20

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