Cordial saludo amigos cooperados y señores FOGACOOP.

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1 Aporte 1 Autor: Nestor Bonilla Ramírez Correo electrónico: gerentegeneral@coonfie.com Fecha: 23/11/2010 Hora: 16:46 Texto del comentario SEÑORES FOGACOOP Cordial saludo amigos cooperados y señores FOGACOOP. Inicialmente quiero felicitarlos por ese gran paso hacia la facilitación de la interacción entre las cooperativas y FOGACOOP, en el presente informe se evidencia que se tiene claro el futuro de la entidad y como su avance podrá jalonar el mejoramiento de la cobertura de la póliza en la disminución del deducible. Y la formulación de otras modalidades de apoyo a las cooperativa a corto plazo. Finalmente reiteran la efectividad de la administración con los datos de seguimiento de los presupuestos y la administración de los recursos del fondo. Nuevamente solicito en lo posible que nos capaciten en temas de Gobernabilidad Cooperativa y Riesgo de crédito y liquidez. att. Néstor Bonilla Ramírez Gerente General : Respetado señor Bonilla: Su aporte ha sido muy importante para nosotros pues además de animarnos a continuar con las acciones y metas proyectadas, hace posible la implementación de una herramienta de comunicación y participación entre el ciudadano y la entidad, como lo es el foro virtual. Para el año 2011 están programadas capacitaciones sobre estos temas.

2 Aporte 2 Autor: Correo electrónico: Fecha: 02/12/2010 Hora: 09:40 Texto del comentario Señores FOGACOOP Gracias por ofrecer este espacio. Considero que es importante fortalecer esta entidad como representante de un número alto de cooperantes del país. Sugiero la ampliación de servicios, ir la institución hacia las personas que lo requieran y no que sus "afiliados" tengan que buscarlos para que les ayuden a orientar alguna circunstancia. Debe generar más servicios. Si hay que reformar los estatutos pues habrá que hacerlo pero es pertinentes el suministro de más atención a las personas que están vinculadas. Servidos de asesoría jurídica, administrativa, social, económica, etc. Hay que proyectarla hasta de inversión extranjera. Buscar otras actividades dentro del esquema cooperativista que la haga crecer como entidad y esto redunda en beneficio de las cooperativas y el país. Hay que estudiar en qué otros ámbitos Fogacoop puede extender sus servicios. Son unos aportes que ojala ustedes los procesen y contribuimos todos a mejorar como entidad del Estado esta importante entidad. Saludos En primer lugar queremos agradecer su participación en el foro sobre rendición de cuentas. Respecto a la solicitud de mayores servicios, tal como se puede evidenciar en las acciones y metas para el 2011, FOGACOOP tiene proyectado continuar con el desarrollo del Sistema de Información Gerencial SIG, la implementación de operaciones de apoyo a corto plazo y las jornadas de capacitación, entre otros.

3 Aporte 3 Autor: Correo electrónico: Fecha: 02/12/2010 Hora: 09:52 Texto del comentario Señores como FOGACOOP no solamente debe de proteger al sector cooperativo, existen los fondos de ahorro, las mutuales, las asociaciones de pensionados que manejan recursos importantes, los cuales les hacen prestamos a sus asociados, hoy en día estas, instituciones tiene muy buena liquides y no saben donde invertir, no generan políticas de choque con el fin de colocar estos dineros entre sus asociados, pues ellos tienen tasas de interés igual que los bancos, los directivos de los fondos deben de capacitarse en temas financieros para poder competir y prestarle servicios mas eficientes a sus asociados Agradecemos su participación en el foro. En cuanto a su inquietud sobre no sólo proteger el sector cooperativo, la Ley 454 de 1998 y el Decreto 2206 de 1998 mediante el cual fue creado FOGACOOP, establecieron como objeto del Fondo la protección de la confianza de los depositantes y ahorradores de las entidades cooperativas inscritas (Negrilla fuera de texto) y en consecuencia no podemos ir más allá de lo establecido por ley. Aporte 4 Autor: francisco Sánchez Motta Correo electrónico: cooindegabo@etb.net.co Fecha: 02/12/2010 Hora: 10:14 Texto del comentario SRES. FOGACOOP. HEMOS RECIBIDO CAPACITACION EN EL PRIMER CONTACTO CON USTEDES DE MANERA DIRECTA. RESULTO GRATO PARA LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION, JUNTA DE VIGILANCIA

4 Y FUNCIONARIOS ASISTENTES A DICHA CAPACITACION. NOS INTERESA QUE SE TRABAJE EL TEMA DE LA GOBERNABILIDAD EN LAS COOPERATIVAS CON UNA CAPACITACION QUE USTEDES PUEDEN BRINDAR A LOS DIRECTIVOS PARA MINIMIZAR ESTE RIESGO EN LAS COOPERATIVAS. ASI MISMO; BRINDO MIS SERVICIOS PARA ESTE PROPOSITO EN OTRAS INSTITUCIONES BASADO EN MAS DE 20 AÑOS DE EXPERIENCIA EMPRESARIAL ASOCIATIVA EN CAPACITACION Y DOCENCIA PARA DE ESTA MANERA PODER CONSTRUIR CON FUNCIONARIOS DEL FOGACOOP UN EQUIPO DE TRABAJO PARA IDENTIFICAR LOS PROBLEMAS MAS COMUNES EN LAS COOPERATIVAS SOBRE LA GOBERNABILIDAD Y SOCIALIZARLOS AL SECTOR. EXITOS, FELICITACIONES Y SALUDO SOLIDARIO. FRANCISCO SANCHEZ MOTTA En el foro virtual anteriormente realizado, sobre el alcance de las capacitaciones que adelantará el Fondo durante el año 2011, uno de los temas a desarrollar durante la jornada académica es el de la gobernabilidad. Agradecemos su ofrecimiento. Aporte 5 Aportante: Gloria E. Hoyos Maldonado Fecha: 03 Dec :16 En respuesta de otro aporte (S/N): N Texto: Buenas tardes: Represento a la Cooperativas Médica de Antioquia - COMEDAL y tenemos las siguientes inquietudes: 1. Por qué no se establece una proporcionalidad entre la contribución que paga cada cooperativa y el valor de la cobertura de los depósitos?

5 Fogacoop en esta administración está interesado en conocer los aspectos en que podamos ayudar a mejorar la sustentabilidad del sector cooperativo, como una vía de avanzar en el mejoramiento de la calidad de vida de la población colombiana. Para el caso específico que ustedes anotan, queremos presentarle la perspectiva desde FOGACOOP, así: El fondo es un comprador de riesgo. Desde el momento en que una entidad se inscribe el Fondo asume contractualmente como responsabilidad garantizar a los ahorradores que se les devolverán sus ahorros en las coberturas establecidas en los eventos en que una cooperativa incumpla y sea intervenida para liquidar; y además, que cubra un porcentaje mayoritario de los ahorradores (para el caso colombiano que cubra como generalidad al menos el 90% de los ahorradores de las cooperativas inscritas vistas como un todo. Este evento se viene cumpliendo con los 8 millones que actualmente cubre el Fondo para las cooperativas inscritas analizadas integralmente, al amparar a más del 95% de los ahorradores de las 189 cooperativas inscritas. Este compromiso implica tener un monto de la reserva que cubra el mayor número de entidades. A la fecha el 58% de las entidades han aportado menos del 3% del valor de sus contingencias y sin embargo Fogacoop les garantizaría salir a cubrir a sus ahorradores. Existen otras que han aportado más al valor de su contingencia, aunque sólo llegan al 25% del valor que tendría que entrar a garantizar el Fondo, dentro de este grupo se encuentra Comedal. Además de lo anterior, los modelos de cobertura contemplan la posibilidad que haya casos (menores al 2% que estén como atípicos, es decir, en los cuales los ahorros promedios superan la cobertura calculada para la generalidad del sector (evaluados los casos aparece por ejemplo Comedal con ahorros promedio de 17 millones). Hasta aquí sin embargo, sólo se ha analizado sólo un tópico, pues se tiene que tener en cuenta el riesgo que esté revelando cada entidad, dado que ello determina la estimación de corto plazo y mediano plazo de en cuánto se afectaría la reserva acumulada del seguro de depósitos. Además de lo anterior, el Fondo viene evaluando técnicamente la posibilidad de implementar el cobro de una prima por nivel de riesgo asociado a cada cooperativa. Tan pronto tengamos los elementos suficientemente analizados en términos de impacto para las entidades, para el Fondo y dimensionado el

6 riesgo moral que subyace aún en las practicas que ejecuta el sector, lo compartiremos para explorar la viabilidad de su implementación. 2. La cobertura porque no se expresa en salarios mínimos, para que cada año tenga un crecimiento acorde con el s.m.l.m.v.? Las prácticas internacionales en administración de seguros de depósitos acostumbran una cobertura en términos corrientes, por ejemplo; los montos cubiertos en algunos países europeos son Euros o en Estados Unidos US $ Una de las razones es porque se requiere que la población conozca claramente su cobertura, si dejamos la cobertura atada a una variable de ajuste, todos los años la cobertura cambiaría. No obstante, el Fondo ya realizó un ajuste del monto cubierto pasando de $5 millones a $8 millones. En la medida que la reserva se fortalezca y el monto promedio de los ahorros aumente, se adecuará el monto de lo que garantiza el Fondo a los ahorradores. 3. A partir de qué fecha el cooperativismo empezará a aplicar las NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD? La responsabilidad de la emisión de la normatividad contable aplicable al sector es de la Superintendencia de la Economía Solidaria o Financiera según corresponda. 4. Han pensado dar capacitaciones sobre las nuevas Normas Hasta tanto la Superfinanciera o Supersolidaria no emitan las normas o definan un proyecto para discusión, no podríamos estructurar una capacitación al respecto. 5. En qué va el traslado de los aportes al pasivo? Recientemente la crisis internacional puso de manifiesto que la fortaleza de una entidad para enfrentar crisis está fundamentalmente en la cantidad y calidad de

7 su capital. En este sentido, son muy pocos los casos de entidades cooperativas que por su tamaño y volumen de negocios se pueda considerar como lo suficientemente robusta como aumentar su fuente de apalancamiento con pasivos desestimulando el componente patrimonial que proviene de los aportes sociales. La fortaleza relativa del sector cooperativo está en buena parte en su fuente de recursos para crecer a partir de los aportes sociales. Los aportes sólo en la medida en que sean reemplazados con reservas para protección de aportes o por la conformación de otras reservas provenientes de excedentes, podrían ser objeto de un cambio de su naturaleza para convertirlos en pasivos con costo, porque podría desencadenar dinámicas de debilitamiento de las entidades y aumentos exagerados de las primas del seguro de depósitos para poder cubrir unas mayores garantías. De otra parte, la aplicación de normas internacionales de contabilidad en el país busca que los estados financieros reflejen en mayor medida la realidad económica de las empresas. En el caso del sector cooperativo, registrar en un grado de mayor exigibilidad los aportes sociales no debería ser motivo para pensar que la norma va en contravía de los principios del sector. 6. Han analizado el impacto que puede tener el traslado de los aportes al pasivo en el patrimonio de las cooperativas? Ver respuesta anterior. 7. Han medido el impacto de ésta disminución con respecto al sector financiero real, sabiendo que el patrimonio es un indicador que miden para calcular la capacidad económica de las entidades? A nivel internacional en algunas economías avanzadas el término patrimonio no existe, el lado pasivo del balance se muestra por grados de exigibilidad de mayor a menor, los cálculos de fortaleza patrimonial tienen en cuenta aquellos rubros que son menos exigibles y que pertenecen a los socios, esta situación no debería mostrar mayores diferencias en el sector.

8 8. Si los aportes pasan al pasivo, la contribución también se aplicará sobre éste pasivo? Por la atención mil gracias : Para el Fondo, hasta tanto no haya un cambio en la normatividad, los aportes sociales son capital de riesgo e implican además, dentro del marco de los principios de la economía solidaria, la obligación por parte de sus dueños de ejercer la función de fiscalización y control para contener el riesgo moral que subyace en las practicas de las administraciones cuando la base social se desentiende de las practicas administrativas. Aporte No. 6 Aportante: Víctor Hugo Camacho Correa Fecha: 03 Dec :14 En respuesta de otro aporte (S/N): N Texto: Cordial saludo a los participantes de este importante foro. Algunas inquietudes: 1. Estudiar mecanismos alternativos a la base de cálculo para liquidar la prima del seguro de depósitos. Por ejemplo, el saldo de depósitos del último día del trimestre puede estar inflado por una nómina abonada cuyo retiro será efectuado el primer o segundo día del mes siguiente. En general los saldos del último día de balance son atípicos; sugiero establecer como mecánica alternativa la base de cálculo sobre un promedio ponderado día, promedio móvil u otros técnicamente validados cuya elección sea optativa según el ciclo económico de cada entidad. : La evaluación de otra alternativa de cálculo estaría supeditada a la disponibilidad de información con una frecuencia mayor por parte de FOGACOOP. Como usted entenderá para el fondo operativamente es imposible

9 determinar otra opción cuando las cooperativas solamente transmiten información con cortes de cada trimestre. 2. Eliminar la sobreprima del seguro de depósitos cuando la posición neta es negativa; pues este mecanismo se lee como un castigo "a las entidades" por cuenta de que sus directivos hagan uso del servicio del crédito y genera una sensación de desconfianza no solo sobre el equipo directivo sino sobre el ente de vigilancia y control en su respectiva capacidad de debida diligencia en este tema. Nota: La entidad que represento tiene y ha mantenido posición neta positiva, luego no ha sido sujeto de sobreprima. La sobreprima a partir de la posición neta negativa es un parámetro proveniente de los estudios en los cuales se determinó que los costos de agencia son un factor que le aporta al indicador características de eficiencia estadística en la determinación de aspectos que promueven el transito hacia situaciones de fragilidad financiera de una cooperativa. La literatura sobre el sector señala que en materia de gobernabilidad existen varios de tipos de cooperativas de ahorro y crédito, entre ellas, aquellas que pueden estar dominadas por deudores netos. Las recomendaciones en esta materia se dirigen a que aquellos aseguradores de depósitos como FOGACOOP, incorporen este riesgo en el cálculo de la prima. Recientemente, se ha identificado que en algunas cooperativas de ahorro y crédito no solamente el acceso a créditos a directivos y miembros de consejos, es un componente de riesgo. También lo es la captación de ahorros contractuales con tasas por arriba del promedio que otorga la cooperativa a sus ahorradores de base. 3.Diversificar el portafolio de operaciones de apoyo. Ejemplo: Operaciones de apoyo preventivo, operaciones de apoyo correctivo, operaciones de apoyo coyuntural, regional, entre otras. :

10 Fogacoop en su plan de acción tiene en su agenda prevista la estructuración productos de apoyos de corto plazo para hechos sobrevinientes, aplicables a entidades que no evidencien problemas estructurales. Estamos en la evaluación jurídica del tema frente a las funciones y alcance del fondo. 4. Diversificar el portafolio de fuentes de recursos para operaciones de apoyo. Ejemplo: Operaciones de apoyo de riesgo compartido con fuentes de recursos propias de Fogacoop en asocio con otras fuentes, incluso del mismo sector Cooperativo, de fomento, del orden territorial o nacional, todo lo anterior en el marco de la alianza público privada para el fortalecimiento del sector Cooperativo que anunció el Sr. presidente de la República Dr. Juan Manuel Santos en el XI Congreso Nacional Cooperativo en Cartagena. : Fogacoop en su plan de acción tiene planteado promover con las organizaciones gremiales y las demás instancias de gobierno la protocolización de una red de seguridad para el sector cooperativo de ahorro y crédito. La idea es establecer los mecanismos e instancias que se activarían cuando se evidencien dificultades financieras en cooperativas y tener previstas acciones de mitigación, administración de crisis, retorno a la normalidad o en su defecto la salida ordenada de instituciones con el menor impacto para los ahorradores y depositantes. Ahora bien, el Estado cuenta con varias entidades que cuentan con la infraestructura y conocimiento necesarios para actividades de fomento del sector. Tal es el caso de Bancoldex, el Fondo Nacional de Garantías y Dansocial. Se debe recalcar que la entidad encargada de administrar el seguro de depósitos y brindar operaciones de apoyo para preservar la confianza en la actividad financiera, como FOGACOOP, no tienen vocación para adelantar este tipo de actividades. 5. Crear estímulos e incentivos vía costos de prima (entre otros) para entidades que trabajen con población vulnerable, zonas de riesgo, zonas con captaciones atomizadas en población por debajo del promedio de las entidades citadinas que posiblemente ostentan nichos de mercado de estrato socioeconómico alto. :

11 Con relación a políticas públicas FOGACOOP en la medida en que es un comprador de riesgo, debe propender porque las entidades cooperativas de ahorro y crédito identifiquen, midan y controlen los riesgos que están en capacidad de tolerar, a partir de las condiciones de mercado, del tamaño de sus negocios y de buenas practicas en administración de sus riesgos crediticios y de liquidez. 6. Tener un portafolio diferencial y acciones coordinadas con diferentes instancias, para entidades que contribuyan con las metas de bancarización que aludió el Sr. Presidente en el mencionado congreso e igualmente en el marco de la alianza público privada para estos fines. Finalmente quiero felicitar a Fogacoop por propiciar estos espacios de retroalimentación y acopio de inquietudes, así como por los avances, atención personalizada en el SIG y demás proyectos que contribuyen con el fortalecimiento de nuestras entidades. Cordialmente, Víctor Hugo Camacho Correa Gerente General Cooptenjo (Cundinamarca) : FOGACOOP viene participando en el marco de la política pública del programa de banca de oportunidades y el CONPES para el sector solidario, en el entendido que es una posibilidad para que las cooperativas de ahorro y crédito coadyuven en la incorporación de una mayor cantidad de población a los servicios financieros. En este orden, inicialmente se ha identificado la potencialidad del sector cooperativo en educación financiera, la promoción del ahorro, el acceso al crédito y en posibilitar un medio para efectuar los pagos de servicios con la conformación de convenios con agencias privadas y del estado, entre otros. En una primera aproximación, la aplicación de estos esquemas de bancarización, es que son plausibles si son rentables. En este sentido, hay experiencias en algunas cooperativas que permiten advertir que una decisión estratégica de crecimiento en negocios con clientes de perfiles de riesgo no

12 identificados plenamente, pueden incidir para que empiecen a evidenciar dinámicas de transito hacia estadios de mayor fragilidad.. Aporte 7 Aportante: Luis Eduardo Torres Castro Fecha: 03 Dec :22 En respuesta de otro aporte (S/N): N Texto: En armonía con la solicitud formulada por Fogacoop, en relación con la Rendición de Cuentas, de manera atenta y respetuosa, nos permitimos solicitar lo siguiente: 1o. Que el cubrimiento de los depósitos en las cooperativas cubra la totalidad de los saldos, independiente que sea necesario incrementar la prima. : FOGACOOP en su plan de acción tiene como parte de su agenda evaluar la posibilidad de establecer primas por nivel de riesgo. Como una primera aproximación queremos compartir que existen factores limitantes como los problemas de revelación, la debilidad de las instancias de control interno de las cooperativas, un gobierno corporativo y una administración por riesgos incipientes y una limitada capacidad de despliegue que tiene la supervisión, que puede en no pocos casos, llevar los resultados de los modelos estadísticos y financieros a calcular primas con un nivel de diferenciación alto, en entidades que en la practica tienen riesgos relativos similares. 2o.Que los dineros producto del cobro de las primas, no sigan engordando los apetitos de la Banca tradicional. En donde por el contrario se establezca un mecanismo en donde se beneficie el sector cooperativo afiliado al Fondo. Agradecemos su comprensión en beneficio real del sector solidario. :

13 Al momento de la creación del Fondo, la Nación, además del capital semilla por valor de $ millones, otorgó al Fondo un crédito por valor de $ millones para atender la crisis del momento y desarrollar su objeto social previsto en el Decreto 2206 de Estos recursos, junto con el recaudo de la prima del seguro de depósitos, tienen como finalidad fortalecer la reserva del seguro de depósitos con el fin de atender los distintos riesgos asociados a la actividad financiera de las cooperativas inscritas, reserva que a la fecha asciende a $ millones. Ahora bien, en particular los recursos provenientes del recaudo de la prima de seguro de depósitos, constituyen la garantía y fuente de pago del crédito otorgado por la Nación y son administrados a través de un Encargo Fiduciario de Administración, Garantía y Pagos en cumplimiento de lo dispuesto en el contrato de empréstito. Es decir que se encuentran pignorados a la Nación, hasta tanto se culmine su pago, e invertidos en una cartera colectiva abierta y un portafolio de TES de corto plazo. En el futuro, cuando el monto de recursos de la reserva justifique los costos, se prevé que la mayor parte de la reserva se mantenga en el exterior en monedas diferentes al peso, con el fin de mitigar el riesgo país., tal como lo viene haciendo Fogafin.