Julio 2008 AÑO 5 No 20 SANTO DOMINGO, REPÚBLICA DOMINICANA

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "Julio 2008 AÑO 5 No 20 SANTO DOMINGO, REPÚBLICA DOMINICANA"

Transcripción

1 Julio 2008 AÑO 5 No 20 SANTO DOMINGO, REPÚBLICA DOMINICANA Retos del sector privado Fiscalía, Aduanas contrabando y persecución Elaboran mapa riesgo-corrupción Acuerdos internacionales de Comercio y Reglas de Origen DGA clausura primera maestría en Aduanas y Negociaciones Comerciales DGA auspicia exposición fotográfica en conmemoración de la gesta heróica del 4 de junio de 959

2 C O N T E N I D O 04 La Columna del Director 05 Aduanas y el Cáncer de la Corrupción: Globalización y competitividad plantean nuevos retos 08 Retos del sector privado: Aliado estratégico en la transformación de las aduanas 2 Fiscalía,Aduanas,contrabando y persecución 4 Elaboran mapa riesgo-corrupción: DGA y USAID suscriben Acuerdo Pro Transparencia 6 Aduanas nuevas 2 Solicitud de Certificación de Origen 23 Aduanas operará moderno equipo de inspección de contenedores 25 Acuerdos Internacionales de Libre Comercio y Las Reglas de Origen 28 Cooperación Internacional e Integración Regional ADUANAS

3 Consejo de Dirección Monumento Heroes de CMEH / Angel de la Libetad, de Domingo Liz / Fotografía: Fernely Lebrón 30 Desafío empresarial 34 DGA clausura primera maestría en Aduanas y Negociaciones Comerciales 37 Legislación Congreso de Estados Unidos: Contenedores deberán ser escaneados 39 Posición de la OMA ante una ley que exige el escaneo 00% de contenedores 4 DGA auspicia exposición fotográfica en conmemoración 4 de junio de Kunio Mikuriya, nuevo Secretario General de la OMA 48 Aduanas organiza despedida de funcionanrio de Inmigración y Aduanas de EE.UU. 50 Centro de Documentación y Biblioteca de la DGA 52 Noticias de la COLE 54 Aduanagrama L ic. Miguel Cocco Gue rre ro Presidente Dra. Ruth Méndez Miembro L ic. L uis Ml. Sánchez D íaz Miembro D r. Edua rdo Rod ríguez Miembro Ing. Heriberto Minaya Miembro L ic. Victoria Efre s de Ze lle r Secretaria Gerencia Lic. Miguel Cocco Guerrero Director General Lic. Victoria Efres de Zeller Asistente del Director Dra. Ruth Méndez Sub-Directora Administrativa Lic. Luis Ml. Sánchez Díaz Sub-Director Operativo Dr. Eduardo Rodríguez Sub-Director Técnico Lic. Berkis Luna Sub-Directora Zona Franca Lic. Leticia Peña Sub-Directora General Ing. Heriberto Minaya Sub-Director Tecnología y Comunicaciones Ing. Gregorio Lora Asesor Colaboradores Eduardo Rodríguez Luis Ml. Sánchez José Sosa Valentín Jorge Medrano César Zorrilla Heriberto Minaya José Rivas Tavárez Gabino José Polanco Vicente Paulino Yoni Martínez Juan Antonio Mejía Manuela Santos de Ricardo Editor Director de Publicaciones Distribución Diseño Gráfico Collages Fotos interior Impresión Ing. Gregorio Lora Alexis Gómez Rosa Departamento de Relaciones Públicas Fernely Lebrón (809) Fernely Lebrón José Ramón Cuevas, Milvio Pérez y Red Virtual Editora Amigo del Hogar

4 OPINIÓN LA COLUMNA DEL DIRECTOR Lic. Miguel Cocco Guerrero Director General de Aduanas Uno de los propósitos que nos fijamos al inicio de la actual gestión en el servicio aduanero dominicano, consiste en lograr un mayor nivel de acercamiento del servicio aduanal hacia los usuarios, con igual énfasis que el que hemos reservado siempre para los que son los temas tradicionales de modernización y cambios estructurales, y como premisa para alcanzar un cambio radical en la mentalidad de los actores que participan del comercio transfronterizo de la República Dominicana. Lograr esa proximidad sobre la base de la transparencia y de la facilitación del comercio, haciendo valer, sin embargo, un reconocimiento primario de que no se respiraría otra atmósfera que la de la equidad ajustada al cumplimiento de la Ley, y la de la determinación sin torceduras a la hora de atender cualquier situación que demandara del uso del rigor sancionatorio. Los acuerdos de cooperación celebrados con diferentes estamentos del sector privado nacional, el intercambio y provisión abierta de informaciones, así como la creación de herramientas tecnológicas y procedimientos diversos que permiten una interactuación permanente con el servicio en el que la distancias y las horas ya no cuentan, han provisto la vía segura para el establecimiento de un nivel de comunicación propicio y franco, del que podemos augurar incluso mejores resultados de cara al futuro inmediato. Nos anima y nos compromete el hecho de que hoy día se valore a la institución aduanera de manera diametralmente opuesta a como se hacía hasta hace muy pocos años atrás. Recientemente, la Agencia de los Estados Unidos para Desarrollo Internacional (USAID) calificó de exitoso el foro constituido por la Aduana Dominicana y el sector privado. Destacaba los avances en las materias de facilitación, la sinergia y el alto nivel de comunicación que se ha creado y que, decimos nosotros, constituye la base del interés que nos hemos propuesto a lo largo de todos estos años, en adición al cumplimiento de la responsabilidad recaudatoria inherente a la institución. Como hemos asegurado en otras ocasiones, la entrada en vigencia del DR-CAFTA ha sido asumida y aprovechada como una oportunidad para acentuarnos en los temas que han estado pendiente en la aduana dominicana. No resultaría fortuito destacar que ese éxito ha sido el fruto de ampliar el esquema de trabajo hacia todos los que interactúan con la entidad, de una u otra manera. Nos anima y nos compromete el hecho de que hoy día se valore a la institución aduanera de manera diametralmente opuesta a como se hacía hasta hace muy pocos años atrás. Pues, de ser estigmatizada como un modelo de corrupción, hoy se valora y se adopta como una franja de lucha sin reservas contra ésta; tarea que ha sido incluso ampliada hacia temas antes ignorados como eran los de narcotráfico y el lavado de activos. El propósito es y debe ser invariable. 4 ADUANAS

5 ANÁLISIS Aduanas y el Cáncer de la Corrupción La globalización y la competitividad plantean nuevos retos JOVANNY FÉLIZ Al encontrarnos en el marco histórico de la globalización y al analizar el grado de competitividad que demanda de todos los países del mundo, así como los retos que plantea este fenómeno en las regiones más pobres del planeta, propicia es la ocasión, para meditar sobre los procesos históricos que han motivado a que muchos de nuestros pueblos vivan la cruel realidad de pobreza, miseria material y de valores, en la forma de contrarrestarlos. En los referidos procesos nos encontramos con que la corrupción ha sido unos de los peores males que han afectado a los estados y más en lo particular a los de las regiones de Latinoamérica y el Caribe. La corrupción atrapa a millones de personas en la pobreza, afirmó Huguette Labelle, presidenta >> ASISTENTE DEL FISCAL, DGA de Transparency International, para quien A pesar de la década de avances en la definición de leyes y normativas anticorrupción, los resultados que hoy presentamos indican que todavía queda mucho por hacer antes de que podamos registrar una mejoría de los ciudadanos más pobres del mundo. La República Dominicana no estaría preparada para competir en el marco de la demanda que exige la globalización, a menos que profundice en la lucha contra ese flagelo, ya que la infección no permitiría un buen desarrollo económico, y más aun de su ciudadanía. La corrupción crea un desequilibrio en los proyectos de desarrollo de los pueblos, haciendo cada vez más rico al rico y poderoso y más pobre al pobre desesperanzado. El índice de percepciones de corrupción (IPC) para el 2006, dado a conocer en un reporte espe- ADUANAS 5

6 cializado de Transparency International Berlin, el 06 de noviembre de ese año (www.transparency.org) registra los niveles de este tipo de cáncer en 63 países, y pone de manifiesto la fuerte correlación existente entre la corrupción y la pobreza. Casi tres cuartas partes de los países tomados en el IPC tienen una puntuación inferior a cinco (incluidos todos los países con ingresos bajos y casi todos los estados africanos, de los que solo se salvan dos), lo cual demuestra que la mayoría de los países del mundo se enfrentan a niveles graves de corrupción nacional. Setenta y un países, cerca de la mitad de los países evaluados, entre ellos República Dominicana con un porcentaje de 2.8%, se sitúan por debajo de los tres puntos de percepción, lo que indica que la corrupción se percibe como una realidad extendida en todos esos países, según la fuente antes citada. Una de las circunstancias que contribuye al desarrollo de este cáncer es la falta de información de los ciudadanos por parte de las autoridades y funcionarios que trabajan con los recursos estatales, y, además, la impunidad que impera en los países enfermos, los cuales no pueden resolver su situación, puesto que su instituciones no son lo suficientemente fuertes y descentralizadas para combatir el crecimiento de las células cancerígenas. La Aduana dominicana goza hoy en día de personalidad jurídica y autonomía funcional, presupuestaria, administrativa, técnica y patrimonio propio, lo que le permite desarrollar y concretizar un proceso de cambios La corrupción atrapa a millones de personas en la pobreza. estructurales, tecnológicos y una mayor calificación de sus recursos humanos ante los nuevos roles que se le imponen de administrar los acuerdos comerciales. La DGA ha asumido como uno de sus principales retos la lucha contra esta enfermedad, desarrollando herramientas que trazan las sendas a seguir, a sabiendas de que hay que enfrentar un mal que por años ha quebrantado la salud de nuestro pueblo. Con esta actitud, aduanas procura establecer un ejemplo, entre otros propósitos, para que el país pueda estar preparado para sostenerse en los nuevos paradigmas de competitividad y eficiencia que imponen la globalización, el libre comercio y la integración de los mercados. Muestra de los esfuerzos realizados por aduanas para ponerse a la altura de los nuevos tiempos, es la inauguración del 6 ADUANAS

7 moderno Centro Regional de Capacitación Aduanera Prof. Juan Bosch para formación y desarrollo de los empleados de la administración aduanera. También, la firma de múltiples acuerdos interinstitucionales y de cooperación internacional, así como la transparencia y sistematización de los procedimientos aduaneros. Pese a los avances experimentados, la aduana permanece vigilante y consciente de que se debe mantener el esfuerzo día a día, porque son muchos los que se dejan esclavizar por el referido cáncer, que invade al cuerpo social, infectando y destruyendo sus tejidos de convicción. El Estado en su conjunto, sector público y privado, tiene la ingente tarea de profundizar unido en las tareas de erradicación de este cáncer. No puede existir la impunidad. A grandes males, grandes soluciones. La aduana actúa de manera inflexible en el orden institucional bajo el criterio de que aquel que esté enfermo de este mal es cortado en términos jurídicos y enviado a los órganos correspondientes que prevé la Ley. En esta virtud, es que hoy más que nunca, encontramos a la Dirección General de Aduanas combatiendo campalmente y sin doblez, las manifestaciones que surgen tales como el contrabando, el lavado de activos, el trafico de drogas, de influencias, haciendo una profilaxis institucional y enfrentando las grandes presiones burocráticas que puedan presentarse al momento de extirpar la enfermedad. La corrupción juega con los estamentos de las naciones, manipula el poder y destruye las esperanzas de los pueblos, estando ligada a todas las esferas sociales y económicas, culturales, militares, civiles y hasta religiosas que rigen en las comunidades; y ante este flagelo la Organización Transparencia Internacional, entre otras cosas, recomienda: La capacitación profesional para garantizar que los intermediarios honestos comprendan mejor su función. Sanciones legales para profesionales de derecho, economía o contabilidad que permiten la corrupción. Los resultados que hoy presentamos indican que todavía queda mucho por hacer antes de que podamos registrar una mejoría significativa en las vidas de los ciudadanos más pobres del mundo Un examen más exhaustivo de la función de los centros económicos que presentan una transparencia insuficiente a la hora de facilitar transacciones corruptas. Así, pues, es menester destacar que la Dirección General de Aduanas se ha anticipado a estas recomendaciones de la Organización Transparencia Internacional y se afirma con certeza en la tarea de extirpar el cáncer de la corrupción. ADUANAS 7

8 ALIANZA ESTRATÉGICA Retos del sector privado: Aliado estratégico en la transformación de las aduanas LIC. LUIS ML. SÁNCHEZ DÍÂZ >> SUBDIRECTOR OPERATIVO La Comisión Económica Para América Latina (CEPAL) señala que las políticas de desarrollo de un país constituyen instrumentos para crear condiciones de competitividad. En ese orden las instituciones públicas para la toma de decisiones deben coordinar acciones que incorporen estrategias vitales del sector privado: aprendizaje de la innovación y tecnología adecuada, infraestructura física eficiente, recursos humanos administrados con políticas claras, priorizando la calificación de éstos, entre otros factores. La transformación del mundo por la globalización económica ha empujado a los países a buscar, ampliar y asegurar mercados, proliferando los acuerdos de libre comercio (Ej: DR-CAFTA, República Dominicana, Centro América con los EE.UU.), obligando al Estado a redefinir políticas gubernamentales; entre éstas, redimensionar la función tradicional, fiscalista y recaudadora de impuestos de las Aduanas, para convertirlas en instrumentos de políticas económicas, y con su aliado estratégico, el sector privado, alcanzar el objetivo propuesto de ente facilitador del comercio internacional. Desde esta perspectiva las Aduanas tienen que adecuarse a 8 ADUANAS

9 las demandas de los operadores económicos, representados en el sector privado, parte integral motorizadora de la dinámica económica, receptor principal de los grandes beneficios derivados de una Aduana eficiente, transparente, equitativa y efectiva, que trabaje conjuntamente con el gobierno para acreditar y afianzar atractivos comerciales del país, que permitan situarlo con ventajas competitivas. Por lo visto, el sector privado tiene un reto, le asiste una gran cuota de responsabilidad para lograr las mejoras que está demandando el sistema integral de nuestras Aduanas, debiendo contribuir proactivamente para que factores distorsionantes, que inciden negativamente en el Servicio de Aduana: falsas declaraciones, seguridad comercial, valores, costos, entre otros, sean superados, disminuyendo la brecha tradicional que ha existido en este sentido entre el sector oficial y el privado, comercial importador e industrial. Es de resaltar lo expresado por el Ing. Lisandro Macarrulla, presidente del Consejo Nacional de la Empresa Privada (CO- NEP), durante una mesa de trabajo sobre los fondos de pensiones, presidida por el Dr. Leonel Fernández, Presidente de la República, y el Dr. Rafael Alburquerque, Vicepresidente, celebrada el día 3 de julio por SIPEN: a las empresas privadas les corresponde una gran cuota de responsabilidad, abrirse a la sociedad, hacer visible sus libros, mejorar las prácticas de gobierno corporativo y abrir su capital accionario a nuevos inversionistas. En este contexto, el Marco Normativo de la OMA para El sector privado, por su papel decisivo en la transformación del servicio de Aduanas, debe participar con iniciativas de cooperación que contribuyan eficazmente a lograr las reformas que la adecue a los nuevos tiempos. Asegurar y Facilitar el Comercio Global, expresa en el pilar No.2 (Aduanas-Empresas) que las Administraciones de Aduanas deberán asociarse con el sector privado a fin de que éste participe activamente en la tarea de optimizar la transparencia, eficacia, seguridad y facilitación comercial de la cadena logística internacional. Conforme las Directrices de alto nivel para los acuerdos de cooperación entre los Miembros de la OMA y el sector privado con vistas a reforzar la seguridad de la cadena logística y facilitar la circulación del comercio internacional, los riesgos en las Aduanas disminuirán en la medida que éstas puedan contar con sus socios de los medios comerciales para evaluar y abordar las amenazas a su propia cadena; beneficiándose las empresas que muestren voluntad en fortalecer la seguridad, minimizar riesgos, para que Aduanas cumpla sus funciones relativas a la seguridad y a la facilitación del comercio legítimo. Como refiriéramos en artículo anterior, dada la importancia del tema de la seguridad en el comercio internacional, siguiendo las recomendaciones y mandatos de la OMA a los países miembros, es que han surgido alianzas empresariales con el Estado; entre las más importantes, auspiciadas por los Estados Unidos, nuestro principal socio comercial, resaltamos las siguientes, con la observación de que las dos primeras tienen representación en el país:. Coalición Empresarial para un Comercio Seguro (BASC, siglas en inglés). 2. Iniciativa de Seguridad de ADUANAS 9

10 Contenedores (CSI, por las siglas en inglés). 3. Alianza Aduanas-Empresariado contra el Terrorismo (TPAT, siglas en inglés). 4. Código Internacional Protección de buques e Instalaciones Portuarias (ISPS). Las ventajas mínimas que podrían derivarse de esta integración para el sector privado incluyen: circulación rápida de la carga de bajo riesgo, por la reducción de controles Aduaneros, traduciéndose en disminución de tiempo y costos; mayores niveles de seguridad; optimización de costos de la cadena logística, eficiencia en la seguridad; reputación, crédito para la organización o empresas beneficiadas; mayores oportunidades comerciales; mejor conocimiento de los requisitos aduaneros, además de generar una fluida comunicación entre ambos sectores. Con la promulgación de la Ley No , de Autonomía funcional, presupuestaria y administrativa de la Dirección General de Aduanas, se crean las bases para el afianzamiento de esta relación, ya que manda a la institución a simplificar, sistematizar y estandarizar procedimientos del despacho Aduanero, asimilando recomendaciones de la Ronda de Doha de la OMC para facilitar el comercio, disminuyendo trámites y tiempo de demora en puerto de las mercancías, demanda de muchos años del sector privado organizado, cumplidor de las obligaciones tributarias aduaneras. Cabe mencionar que la DGA ha suscrito, además, acuerdo de cooperación con la Asociación de Industrias de la República Dominicana para enfrentar de manera conjunta, oportuna y eficaz, los grandes desafíos que como país estamos abocados, frente a los acuerdos de libre comercio, destacando, después de una evaluación ponderada de cooperación entre ambos sectores, los beneficios altamente positivos hasta el momento logrados. Este acuerdo fomenta la interacción institucional, intercambio de información oportuna y adecuada, aprovechando la capacidad técnica especializada de la DGA y del Sector Industrial para desarrollar programas de fortalecimiento de capacidades, que coadyuven a la productividad de alto valor agregado, demandada a las empresas industriales o de servicios por el sorprendente y vertiginoso crecimiento económico del país. Comprende, además, estadísticas, volúmenes y valores de mercancías importadas y exportadas, productos y renglones de impuestos liquidados; adecuación tecnológica, procesos, agilización de trámite del despacho; normativa legal aduanera, acuerdos de libre comercio y apoyar esfuerzos de la Dirección General de Aduanas para enfrentar, de manera conjunta, el frau- 0 ADUANAS

11 de comercial en el tráfico internacional. Así también negociaciones de acuerdos comerciales, actualización de técnicos en nomenclatura, valoración, normas de origen, propiedad intelectual, entre otros, por parte de técnicos especializados de la DGA; intercambios con las industrias asociadas para que estos últimos conozcan procesos de producción, uso de insumos, materiales y equipos importados. El sector privado, por su papel decisivo en la transformación del servicio de Aduanas, debe participar con iniciativas de cooperación que contribuyan eficazmente a lograr las reformas que la adecue a los nuevos tiempos, adoptando modelos de negocios modernos, éticos y competitivos. Desde esta perspectiva otras instituciones del Estado Dominicano, vinculadas al comercio exterior, igualmente le asiste el deber de apoyar los esfuerzos que realiza el gobierno vía las Aduanas. No menos responsabilidad tienen, ante la dinámica del comercio que se plantea, la Autoridad de Puerto, que debe adecuar la infraestructura física, tecnológica y legal, aboliendo prácticas manuales y obsoletas, como también Agricultura y Salud Pública, que deben crear procedimientos informáticos para eficientizar el registro y la expedición de certificados de mercancías importadas, así como los organismos de seguridad, cuyas intervenciones arbitrarias desdicen de la propia autoridad del Estado por atomización de funciones, pues están llamados a jugar un rol auxiliar del Servicio de Aduanas. La Ley de Autonomía referida, promovida por la presente administración de Aduanas, establece que si no se cumplen los estándares óptimos en el servicio, la Administración Aduanera no podrá exigir compensación de pago por servicio prestado que no se haya ofrecido, conforme los requisitos en el artículo 4, párrafo 2 de la misma. Debe resaltarse, como altamente positivo, que sea una institución pública del país, sector catalogado por lo regular de deficiente, la que por autogestión genere los recursos económicos en base a eficiencia recaudatoria, hasta condicionarse el cobro de la tasa sólo cuando el servicio se realice en un tiempo máximo de 24 horas para el despacho de las mercancías, lo que solamente se logra en base a una plataforma técnica, capaz y estable, no improvisada. ADUANAS

12 LEGAL Fiscalía, Aduanas, contrabando y persecución VAUGHN GONZÁLEZ >> COLABORADOR El delito de contrabando en la República Dominicana está definido y sancionado en la ley 3489, para el Régimen Legal de Aduanas, modificada por la ley , que otorga personalidad jurídica y autonomía funcional, presupuestaria, administrativa, técnica y patrimonio propio a la Dirección General de Aduanas. Es el artículo 67 de la mencionada ley que califica como delito de contrabando la introducción o la salida del territorio nacional, así como el transporte interno, la distribución, el almacenamiento o la venta pública o clandestina de mercancías, implementos, productos, géneros, maquinarias, repuestos, materias primas, objetos y artículos con valor comercial o artístico que hayan sido pasados por las aduanas del país, en complicidad o no con cualquier funcionario o autoridad, sin haber cumplido con todos los requisitos ni satisfecho el pago total de los derechos e impuestos previstos por las leyes de importación y de exportación. Además, reputa como delito de contrabando, el tráfico con mercancías exoneradas, sin llenar previamente los requisitos de la ley de exoneraciones para la venta de las mismas. Por su parte, el párrafo del artículo 200 de tal ley, establece que será considerado contrabando, y es reo de dicha infracción, la persona, nacional o extrajera, que al ingresar o salir del territorio nacional, por vía aérea, marítima o terrestre, portando dinero o títulos, valores al portador, o que envíe los mismos por correo público o privado, cuyo monto exceda la cantidad de diez mil dólares, moneda de los Estados Unidos de América (US $0,000.00) u otra moneda extrajera, o su equivalente en mo-neda nacional, no lo declare o declare falsamente su cantidad en los formularios preparados al efecto. Mientras que, el mismo artículo 200 de dicho texto legal, castiga el ilícito tratado de la siguiente manera: Comiso de los artículos, dineros, productos, géneros o mercancías objeto del contrabando; Comiso de los animales, vehículos, embarcaciones u otros medios de transporte, y de los objetos o instrumentos que hayan servido para la comisión del hecho, siempre que pertenezcan al autor o a sus cómplices y que el valor de los objetos, productos, géneros o mercancías del contrabando exceda la suma de cinco 2 ADUANAS

13 mil pesos; Multa igual al doble de los derechos e impuestos de toda especie cuyo pago hubiese eludido el autor, cuando se trate de objetos, productos, géneros o mercancías cuya entrada o salida esté prohibida; Reclusión menor de dos a cinco años, en caso de reincidencia, el imputado será condenado a la pena de prisión de no menor de tres años, ni más de diez. La multa será al triple de los derechos o impuestos, cuando se trate de objetos, productos, géneros o mercancías sujetas al pago de ellos, y al triple del valor cuando se trate de objetos, productos, géneros o mercancías cuya entrada o salida esté prohibida por la tercera u otra subsiguiente infracción, la pena será de reclusión mayor, y la multa será igual al cuádruplo de los derechos e impuestos, o al cuádruplo del valor, según se trate de objetos, productos, géneros o mercancías sujetas al pago de impuestos o derechos, o cuya entrada o salida esté prohibida. En caso de que se compruebe la existencia de bienes inmuebles adquiridos como consecuencia del contrabando, se podrá iniciar el procedimiento de expropiación por vía del Tribunal de tierras, mediante el procedimiento contradictorio en que la Dirección General de Aduanas deberá aportar la prueba de sus imputaciones. Obviamente, para combatir este ilícito que afecta gravemente a toda nación que aspira a desarrollarse y para lograr las sanciones correspondientes, en nuestro país hay Fiscales Adjuntos del Distrito Nacional, en funciones ante la Dirección General de Aduanas, los cuales reunimos los perfiles exigidos por el Estatuto del Ministerio Público. Al respecto, a dichos Fiscales Adjuntos se nos hizo una evaluación, el 0 de abril del 2005, sobre competencias conductuales, conocimientos jurídicos básicos, aptitudes y valores, obteniendo como resultado la calificación de excelente, significando esto que nuestros perfiles están muy por encima de lo definido como óptimo. En sentido general, nuestra labor al combatir el contrabando se resume diciendo que se nos han otorgado 66 órdenes de arresto, las cuales han correspondido a igual números de procesos investigativos, llevados a cabo junto a las autoridades aduanales del país. Además, contamos con: dos procesos en la fase de juicio de fondo; Un proceso con sentencia de fondo; Tres procesos en la fase de apelación; Seis procesos en la fase de audiencia preliminar; Veinte y cuatro procesos en la fase de medidas de coerción; Un proceso con suspensión condicional del procedimiento; Once procesos con investigaciones abiertas; Tres procesos con acuerdos definitivos; Y, dos expedientes archivados. Entonces, es evidente que por las razones anteriormente expuestas, los Fiscales Adjuntos del Distrito Nacional que desempeñamos nuestras funciones ante la DGA, hemos dado cumplimiento a los artículos 40 y siguientes, 225, 226, 227, 228, 229, 230, 243, 259 y siguientes, 279 y siguientes, 285 y siguientes, 293 y siguientes, 298 y siguientes, 305 y siguientes; y, 40 y siguientes del Código Procesal Penal Dominicano, los cuales hacen referencia, respectivamente, a la suspensión condicional del procedimiento, a las órdenes de arresto, a otras medidas de coerción, al procedimiento preparatorio, a la investigación preliminar, al desarrollo de la investigación, a la conclusión del procedimiento preparatorio, a la audiencia preliminar, al juicio y al recurso de apelación. Ahora bien, nuestra mayor labor como fiscales especializados en perseguir el delito de contrabando, ha sido resolver los conflictos que se nos han presentado por medio de la resolución alternativa, logrando de tal forma satisfacer las aspiraciones del Estado ante este tipo de conducta lesiva. La percepción que tenemos los fiscales respecto a la lucha de los jueces dominicanos frente al delito mencionado es muy positiva, ya que todos los casos que hemos sometidos han sido decididos en estricto apego a las normas jurídicas y de procedimiento establecidas para sancionarlo. De modo y manera, que estos han sido los resultados de un arduo y serio trabajo al combatir el contrabando cometido en la República Dominicana. Así pues, como consecuencia de esos resultados y la acogida muy positiva que hemos obtenido por parte de los jueces dominicanos, afirmo con vehemencia que desde la Fiscalía del Distrito Nacional y la Dirección General de Aduanas existe una responsable y eficiente persecución al contrabando. ADUANAS 3

14 CONVENIO >> El convenio firmado por el Lic. Miguel Cocco Guerrero, Director General de Aduanas, y el Sr. Richard Goughnour, Director de USAID, contó con la presencia de altos funcionarios de ambas instituciones. Elaboran mapa riesgo-corrupción Aduanas y Agencia Internacional para el Desarrollo (USAID) suscriben Acuerdo Pro Transparencia Departamento de Prensa >> DGA prensa.aduanas.dga.gov.do En interés de continuar fortaleciendo los procedimientos aduanales en el despacho de las mercancías, la Dirección General de Aduanas (DGA) y la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (UASID), suscribieron un acuerdo para implementar un Plan de Transparencia en el trámite de despacho de aduana que, en su etapa de prueba piloto, se ejecuta desde el mes de febrero en el Puerto Multimodal Caucedo. El convenio firmado por el Director General de Aduanas, licenciado Miguel Cocco Guerrero, y el director de USAID, Richard Goughnour, procura contribuir con los esfuerzos de reforma e integridad que viene realizando la DGA, para mejorar la calidad y hacer más transparente los trámites de despacho de las mercancías. El acuerdo comprende la elaboración de un mapa de riesgo de corrupción, analizar las causas que lo provocan y el diseño del Plan de Transparencia, a través de la asistencia técnica en la sistematización del trabajo. Asimismo, establece realizar la evaluación de los riesgos y debilidades existentes en el proceso de despacho de mercancías en el puerto Multimodal Caucedo, por medio del análisis y revisión de los 4 ADUANAS

15 >> Momento en que el Sr. Richard Goughnour y el Lic. Miguel Cocco, estampaban sus firmas para formalizar el Acuerdo Pro Transparecia DGA-USAID. trámites en todas sus fases y hacer las recomendaciones que permitan optimizar la eficiencia y calidad del servicio y reducir la ocurrencia de malas prácticas. A través del acuerdo los funcionarios de aduanas recibirán entrenamiento y asistencia especializada para la implementación de las estrategias de transparencia contempladas en el plan. El organismo estadounidense reconoce la voluntad y el esfuerzo desplegado por la presente administración de aduanas, para mejorar los servicios a los usuarios y producir un verdadero cambio institucional que convierta a la aduana en un modelo de la administración pública dominicana. Los objetivos básicos consignados en el acuerdo se encaminan a fortalecer la demanda de la sociedad civil por una gestión pública transparente, participativa y responsable, y mejorar la capacidad para monitorear el desempeño de la gestión pública, así como fortalecer y establecer los mecanismos de las instituciones gubernamentales para prevenir, detectar y sancionar los actos de corrupción. Las entidades firmantes se comprometen a intercambiar informaciones para garantizar el cumplimiento de las estrategias diseñadas y la efectividad de las medidas correctivas que se apliquen. Asimismo, Aduanas se compromete a designar un equipo de técnicos que sirva como contrapartida para interactuar con los consultores designados por la USAID, en la ejecución del Plan de Transparencia que, en su fase de prueba piloto, tendrá una duración de cuatro meses, es decir, de febrero de este año, cuando se inició, al mes de mes de junio cuando concluirá. ADUANAS 5

16 ESPECIAL La Revista Aduanas y el Centro de Documentación de la DGA se complacen en presentar, por considerarlo de gran valor para sus lectores y dado que estas ideas encajan perfectamente con los lineamientos generales que sigue la aduana dominicana de hoy en su proceso de transformación, el siguiente trabajo publicado en marzo del 2006 por James T. Walsh en la revista Finanzas & Desarrollo del Fondo Monetario Internacional (FMI). Walsh, quien fuera Subjefe de División en el Departamento de Finanzas Públicas del FMI, expone lo que serían unas aduanas expeditas y ahonda en los temas de seguridad, modernidad y facilitación del comercio internacional como pilares indispensables para lograr la eficacia en la administración de las nuevas aduanas. Aduanas nuevas El objetivo de cuadrar las nuevas inquietudes en materia de seguridad con la necesidad de facilitar el comercio plantea enormes dificultades para muchas administraciones de aduanas. >> JAMES T. WALSH La administración de aduanas no es la institución más popular del mundo. En muchos países se destaca, sobre todo, por su corrupción e ineficiencia y, en un clima de libre comercio ideal, simplemente no existiría. Sin embargo, su presencia es casi inevitable. Incluso su función recaudadora sigue teniendo importancia, pues en el futuro inmediato los impuestos al comercio seguirán siendo una fuente apreciable de ingresos para muchos países, especialmente aquellos en desarrollo. Las aduanas desempeñan una función crucial en la recaudación de otros impuestos, especialmente el IVA. Por ello, el FMI un decidido partidario de liberalizar el comercio destina una buena parte de su asistencia técnica a mejorar la eficacia de estas instituciones. En general, además, se está brindando más atención a la facilitación del comercio en el contexto de la Ronda de negociaciones de Doha, y los ministros estiman que la iniciativa del marco integrado multiinstitucional es un modelo viable de desarrollo comercial en los países menos desarrollados. Fronteras fiscales y controles fronterizos Cuál es la función principal de una administración de aduanas? En el actual clima de inquietud en materia de seguridad, los funcionarios de aduanas desempeñan diversas tareas, principalmente relacionadas con el movimiento transfronterizo de mercancías. Además de recaudar los ingresos tributarios derivados del creciente comercio de mercancías, realizan una labor importante en otras áreas del control fronterizo en los países en desarrollo, más de la mitad del IVA suele recaudarse en la frontera, combaten el contrabando, administran las 6 ADUANAS

17 >> Inspección de contenedores en el puerto de Long Beach, California. complejas disposiciones de los cada vez más numerosos acuerdos regionales de comercio (hasta la fecha se han notificado 60 acuerdos a la OMC), reúnen estadísticas de comercio internacional, y abordan los problemas de seguridad (función que ha adquirido prominencia, sobre todo en Estados Unidos tras los atentados terroristas de septiembre de 200). A pesar del alto grado de liberalización del comercio alcanzado en las últimas décadas, el ingreso arancelario sigue siendo un componente central de las finanzas públicas en muchos países en desarrollo, sobre todo los más pobres. Mientras que en los países desarrollados de la OCDE las tasas arancelarias recaudadas (ingreso arancelario como porcentaje del valor de las importaciones) han disminuido a menos de la mitad en los últimos 25 años, en otros países esa reducción ha sido menos marcada. En África, la tasa arancelaria recaudada, en promedio, sigue siendo especialmente elevada. En África subsahariana los impuestos al comercio representan alrededor de la cuarta parte del ingreso tributario total y, en Asia y el Pacífico, alrededor del 9% (véase el cuadro). Los flujos de comercio han registrado un aumento vertiginoso desde 980 (especialmente en los países en desarrollo), debido en parte a la reducción de las tasas arancelarias (véase el gráfico). Estos volúmenes de comercio determinan la carga de trabajo de una administración de aduanas. Por consiguiente, es probable que se le siga exigiendo cada vez más, y el problema consistirá en asegurarse de que los impuestos sobre el comercio se recaudan con el menor daño posible al comercio internacional. Para facilitar el comercio, muchas veces es necesario mejorar la administración de aduanas. Para ello deberán abordarse varios problemas fundamentales. Sin embargo, en la típica administración de aduanas no reformada, la evaluación y recaudación de impuestos al comercio se hace íntegramente en base a una inspección física exhaustiva de los embarques en el punto de entrada. Esta labor se complica debido a una legislación anticuada que en muchos casos prescribe una inspección completa y a políticas de impuestos al comercio que comportan amplias diferencias en las tasas, y exenciones generalizadas, lo cual hace aun más difícil fiscalizar los flujos de comercio. En cierta medida, se usan tecnologías de la información para procesar y registrar los embarques, aunque se hace un escaso esfuerzo por aplicarlas para facilitar la observancia en el sector privado, o la inspección. Frecuentemente, la liberación de los embarques registra largos e impredecibles retrasos durante el control de aduanas (20 días o más). Los procedimientos para regular operaciones de rutina que, no obstante, son esenciales por ejemplo, fijación de valores de importación precisos y controles frente al abuso de las exenciones son arbitrarios, y en muchos casos no se aplican bien. Los procedimientos burocráticos inhiben el intercambio de información y la coo- ADUANAS 7

18 peración con otras unidades gubernamentales, incluida la administración tributaria. Además, en muchos casos la corrupción está generalizada y se considera un aspecto normal de la actividad comercial. Usualmente, las relaciones entre el sector privado y la administración de aduanas son hostiles. En ambos sectores, la moral es baja y las sospechas elevadas, muchas veces con razón. Esto debe cambiar Elementos fundamentales de la modernización Está de moda referirse a la labor de una administración de aduanas, y a su mejoramiento, como a un aspecto de la facilitación del comercio. No obstante, esta jerga moderna es orwelliana, porque la administración tributaria siempre obstaculiza el comercio. El fin de la modernización es reducir los obstáculos o sea, los costos administrativos y de la observancia incurridos por el gobierno y las empresas, respectivamente a un mínimo compatible con los objetivos de política asignados a la administración de aduanas. Estos obstáculos pueden tener un costo elevado. Según un estudio publicado por la UNCTAD en 994, a comienzos de los años noventa el costo de las transacciones comerciales representó entre el 7% y el 0% del valor del comercio mundial. En otros estudios se estima que el costo de los trámites fronterizos representa para el comerciante alrededor del 27% del valor del embarque y que, frecuentemente, es mucho mayor en los países en desarrollo. Se calculó que, incluso dentro de la Unión Europea, el costo de los controles fronterizos internos, antes de su eliminación, representaba entre el 3% y el 4% del valor del comercio interno, aun cuando no se aplicaban impuestos al comercio. RECUADRO Encarar los problemas en materia de seguridad La percepción de un mayor riesgo de terrorismo tras los ataques de septiembre de 200 ha generado un renovado interés en la inspección física de los embarques, sobre todo en Estados Unidos. En ese país, el aspecto que más preocupa es el envío de armas de destrucción masiva en buques portacontenedores, y el posible trastorno en gran escala de los principales puertos. Inicialmente, el aumento de las inspecciones causó ingentes y costosos retrasos en los puertos de entrada de Estados Unidos. Para evitar incrementar los costos para el comerciante (y quizá para reducirlos, incluso) se han venido estableciendo acuerdos con otros países para que funcionarios estadounidenses inspeccionen ahí los embarques destinados a Estados Unidos. Esto agiliza el despacho de mercancías tras su llegada a Estados Unidos. En mayo de 2005 el servicio de aduanas había suscrito 22 acuerdos bilaterales en el marco de la ISC, que incluían 36 puertos en Europa, Asia, África, Oriente Medio y América del Norte. Es particularmente difícil abordar las inquietudes en materia de seguridad y, al mismo tiempo, facilitar el comercio (y minimizar el costo de la observancia). Estados Unidos está abordando enérgicamente el problema de la seguridad, de manera bilateral, mediante su Iniciativa de Seguridad de Contenedores (ISC) (véase el recuadro ). Por su parte, la Organización Mundial de Aduanas estableció un marco normativo para asegurar y facilitar el comercio mundial, que fue adoptado en junio de Para reducir el costo económico de las operaciones aduaneras ineficientes se requieren cambios fundamentales en las condiciones externas en que funciona la administración de aduanas y en sus métodos de operación. El objetivo es crear una administración eficaz que permita recaudar derechos e impuestos de conformidad con la legislación, de manera eficiente y con el menor grado posible 8 ADUANAS

19 de corrupción e influencia política. Los resultados obtenidos en muchos países ponen de relieve algunos de los aspectos que hacen posible el buen funcionamiento de una administración de aduanas: Separación patente entre la formulación de la política tributaria y su gestión, con leyes y normas simples y transparentes. Confidencialidad de la información sobre el contribuyente. Criterios de ejecución, incluidas metas de ingreso y expectativas de servicio, y recursos necesarios para su aplicación. Administradores de aduana profesionales, bien capacitados y remunerados. Código de conducta para el personal, en que se puntualizan nítidamente las expectativas y las consecuencias del incumplimiento. Función de auditoría interna eficaz. Procedimientos de recursos precisos y eficaces y, en general, un clima que alienta a los contribuyentes a plantear los problemas relativos a la interpretación del derecho tributario y su administración (por ejemplo, mediante consultas con las asociaciones del sector). Para promover estos aspectos se requieren cuatro cambios fundamentales: RECUADRO 2 El éxito de la modernización en Marruecos y Ghana Marruecos y Ghana han modernizado exitosamente la administración tributaria. Marruecos. En 996 los contenedores permanecían en el puerto de Casablanca por 6 días, en promedio, de los cuales 0 eran atribuibles a controles de aduana. Las autoridades iniciaron un programa de reforma que incluyó el mejoramiento del código aduanero, la simplificación de procedimientos, la aplicación de controles basados en la evaluación de riesgos, la adopción de normas de ejecución y auditorías internas eficaces, el uso eficiente de tecnología de la información, y consultas con el sector privado. En tres años el período de procesamiento de las declaraciones de aduana se redujo de 0 días a 3 horas y, tras cinco años, el 85% de las declaraciones pasó a procesarse en menos de una hora y media, sin costo aparente en cuanto al ingreso aduanero recaudado (Banco Mundial, 2002). Ghana. En la década de 990 se aplicaron reformas a la política comercial con miras a atraer inversión extranjera directa y promover la competitividad. En 998 se había hecho patente que, para lograr el éxito de esas reformas, era necesaria también una reforma del servicio de aduanas. La introducción de un sistema electrónico de documentación del comercio (Ghana Community Network, GCNet) que permite el intercambio de datos entre los participantes en el proceso de importación (aduanas, Ministerio de Comercio, Banco de Ghana, navieras, transportistas y bancos) fue un aspecto clave de la reforma. El GCNet se creó en base al sistema TradeNet de Singapur, que posteriormente se adaptó y aplicó en Mauricio. En 2003 el tiempo necesario para procesar documentos de importación se había reducido de 24 horas a 0 minutos, mientras que, en promedio, los pagos bancarios se efectuaban en 0 minutos, en lugar de horas, como ocurría antes. Establecer políticas comerciales coherentes y una legislación complementaria bien delineada. Dada su función de recaudador de ingresos, la administración de aduanas es un instrumento de la política comercial y fiscal. Para que los beneficios sociales generados por una administración de aduanas puedan contrarrestar los costos que trae aparejados, son esenciales medidas de política bien formuladas, simples y encapsuladas en una legislación transparente que describa la política y los medios para su implementación. Adoptar procedimientos modernos y sencillos. Una administración de aduanas debe resolver una amplia gama de problemas particulares, muchos de los cuales ponen en peligro los ingresos y otros objetivos de política. Por ejemplo, los bienes que están exentos de derechos porque se encuentran en tránsito a otro país, o se usan para producir exportaciones, podrían ser desviados fraudulentamente al mercado interno. Las exenciones para bienes específicos, condicionadas quizás a un uso particular, también pueden ser objeto de abusos. Las mercancías podrían subvaluarse a fin de reducir los derechos por pagar. Para protegerse de estos riesgos sin interferir excewww.dga.gov.do ADUANAS 9

20 James T. Walsh. Aduanas nuevas, reproducido de la revista Finanzas & Desarrollo. Marzo del sivamente con el comercio legítimo se requieren procedimientos bien concebidos y sencillos, complementados con el uso de sistemas informáticos y métodos modernos de intercambio de datos. Hacer un uso sustancial de autoevaluaciones de los contribuyentes y reemplazar los controles físicos por controles posteriores a la liberación. La condición clave para una buena administración tributaria es el cumplimiento voluntario por parte del contribuyente, y la autoevaluación es la clave de dicho cumplimiento; o sea, un sistema que se vale de los contribuyentes para la declaración y el pago de impuestos, pero que además estipula un control complementario de la declaración y sanciona las declaraciones falsas. Esto es tan aplicable en el caso de las aduanas como en los del IVA y el impuesto a la renta. En el contexto de las aduanas, supone un menor hincapié en la inspección física en el punto de entrada los importadores (o sus agentes) declaran los derechos a pagar y un mayor hincapié en el control eficaz una vez autorizada la entrada de las mercancías, mediante una verificación posterior a su liberación. Incorporar estructuras orgánicas e incentivos que promueven la integridad y eficacia de la gestión aduanera. La administración de aduanas debe tener una misión bien definida, actuar sin interferencias políticas y estar capacitada para cooperar con la administración tributaria y otras unidades gubernamentales. Si bien la corrupción no puede erradicarse, dada la magnitud de los posibles beneficios del movimiento ilegal de mercancías, puede mitigarse si se recompensa a los funcionarios cuando efectúan bien su labor, y se les sanciona en caso contrario. Ciertas actividades aduaneras pueden subcontratarse en el sector privado, por ejemplo, a empresas de inspección. El riesgo de esto es que podrían no abordarse los problemas de incapacidad interna. Una tarea de enormes proporciones No es fácil lograr el cambio, pero muchos países, como Marruecos y Ghana, han demostrado que es posible (véase el recuadro 2). La modernización de la administración de aduanas requiere una planificación estratégica, muchas veces en condiciones difíciles, y una firme voluntad política. Entre los desafíos de esta tarea se incluyen: obtener ingresos frente a la continua expansión del comercio y a las complicaciones asociadas con los acuerdos regionales de comercio, erradicar la corrupción, afrontar los rápidos cambios en los sistemas de comercio, cumplir con una amplia gama de funciones no relacionadas con el ingreso (en particular, abordar los problemas de seguridad) y, al mismo tiempo, minimizar los obstáculos para el comercio legítimo. Esta labor es particularmente difícil debido a la amplitud de las medidas que deben adoptarse en materia de procedimientos, legislación, estructuras orgánicas e incentivos, tecnología de la información y relaciones con el sector privado. También se necesitan recursos, aunque en muchos casos lo que ha faltado es empeño, no dinero. Por cierto, los instrumentos que una administración de aduanas moderna necesita para cuadrar las nuevas inquietudes en materia de seguridad con el objetivo de facilitar el comercio uso de métodos más eficaces para evaluar el riesgo e intercambio más eficiente de información entre el sector privado y la administración de aduanas, y entre las administraciones de diferentes países son los mismos que precisan los países en desarrollo para reducir los costos de la observancia para los comerciantes y recaudar ingresos más eficazmente. Es difícil calcular los posibles beneficios de la modernización: en el pasado, esta generalmente ha traído aparejados muchos otros cambios (por ejemplo, en las estructuras y los derechos arancelarios), lo cual hace difícil aislar los efectos de la reforma administrativa. Además, ha habido pocos intentos por calcular los costos de la observancia para los contribuyentes, sobre todo antes y después de la reforma. Si bien es difícil cuantificar con precisión los posibles beneficios de modernizar la administración de aduanas, es evidente que las ventajas de elevar los ingresos y mejorar los servicios para los comerciantes pueden ser considerables. James T. Walsh, actualmente jubilado, fue Subjefe de División en el Departamento de Finanzas Públicas del FMI. Referencias: Banco Mundial, 2002, Best Practice in Customs Reform Lessons from Morocco, PREM Note No. 67 (Washington). Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio y Desarrollo, 994, Recommendations and Guidelines for Trade Efficiency (Ginebra). De Wulf, Luc, y José B. Sokol, compiladores, 2005, Customs Modernization Handbook (Washington: Banco Mundial)., 2005, Customs Modernization Initiatives: Case Studies (Washington: Banco Mundial). Keen, Michael, compilador, 2003, La transformación de la aduana: Problemas y estrategias para reformar la administración aduanera Washington: Fondo Monetario Internacional). 20 ADUANAS

CAPÍTULO 3. Aduanas y Facilitación del Comercio. Artículo 58. Objetivos

CAPÍTULO 3. Aduanas y Facilitación del Comercio. Artículo 58. Objetivos CAPÍTULO 3 Aduanas y Facilitación del Comercio Artículo 58 Objetivos 1. Las Partes reconocen la importancia de los asuntos aduaneros y de facilitación del comercio en la evolución del entorno global del

Más detalles

III REUNIÓN CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA CORRUPCIÓN

III REUNIÓN CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA CORRUPCIÓN III REUNIÓN CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA CORRUPCIÓN El Estado de Guatemala, como parte de su política Gubernamental cuenta con una estructura legislativa que le permite normar, controlar,

Más detalles

Aduanas en el proceso de Internacionalización Antonio De La Ossa. www.ibercondor.com antoniodelaossa@ibercondor.com

Aduanas en el proceso de Internacionalización Antonio De La Ossa. www.ibercondor.com antoniodelaossa@ibercondor.com Aduanas en el proceso de Internacionalización Antonio De La Ossa www.ibercondor.com antoniodelaossa@ibercondor.com Contenido 1.Contexto Internacional - Contexto Aduanero 2.Marco Jurídico 3.Modelo OCDE

Más detalles

Hacia una gestión pública orientada a resultados al servicio del ciudadano

Hacia una gestión pública orientada a resultados al servicio del ciudadano Hacia una gestión pública orientada a resultados al servicio del ciudadano Rodrigo Villarán Contavalli 31 de octubre de 2012 La paradoja peruana Perú tiene uno de los estados más disfuncionales de América

Más detalles

ANEXO VII REFERIDO EN EL ARTÍCULO 2.11 FACILITACIÓN DEL COMERCIO

ANEXO VII REFERIDO EN EL ARTÍCULO 2.11 FACILITACIÓN DEL COMERCIO ANEXO VII REFERIDO EN EL ARTÍCULO 2.11 FACILITACIÓN DEL COMERCIO ANEXO VII REFERIDO EN EL ARTÍCULO 2.11 FACILITACIÓN DEL COMERCIO Artículo 1 Objetivos y Principios Generales 1. Las Partes, con el objetivo

Más detalles

CÓDIGO DE ETICA Y CONDUCTA PARA LA PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO BOLSA DE VALORES DE LA REPÚBLICA DOMINICANA, S. A.

CÓDIGO DE ETICA Y CONDUCTA PARA LA PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO BOLSA DE VALORES DE LA REPÚBLICA DOMINICANA, S. A. CÓDIGO DE ETICA Y CONDUCTA PARA LA PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO BOLSA DE VALORES DE LA REPÚBLICA DOMINICANA, S. A. Septiembre/2013 Introducción El Código de Ética y Conducta

Más detalles

LEONEL FERNANDEZ Presidente de la República Dominicana

LEONEL FERNANDEZ Presidente de la República Dominicana Dec. No. 610-05 que crea el Consejo Nacional de Implementación y Administración de Tratados (CONIAT), correspondiente a la Secretaría de Estado de Industria y Comercio. NUMERO: 610-05 LEONEL FERNANDEZ

Más detalles

LA ADUANA SIN PAPELES PROPUESTA POR LOS AGENTES DE ADUANAS DE GUATEMALA

LA ADUANA SIN PAPELES PROPUESTA POR LOS AGENTES DE ADUANAS DE GUATEMALA LA ADUANA SIN PAPELES PROPUESTA POR LOS AGENTES DE ADUANAS DE GUATEMALA La aduana sin papeles fue aprobada en nuestro país por parte del gobierno de Guatemala y de la Autoridad aduanera correspondiente,

Más detalles

Capítulo 5. Cooperación y Asistencia Mutua en Asuntos Aduaneros

Capítulo 5. Cooperación y Asistencia Mutua en Asuntos Aduaneros Capítulo 5 Cooperación y Asistencia Mutua en Asuntos Aduaneros Artículo 5.1: Alcance 1. Las Partes, por medio de sus autoridades competentes, deberán proporcionarse asistencia administrativa y técnica,

Más detalles

Hoja de Ruta para la Elaboración de Estrategias y Programas para la Prevención de la Violencia Armada

Hoja de Ruta para la Elaboración de Estrategias y Programas para la Prevención de la Violencia Armada Hoja de Ruta para la Elaboración de Estrategias y Programas para la Prevención de la Violencia Armada Grupo II: La Violencia Armada en Zonas de Frontera II Seminario sobre Violencia Armada y Desarrollo

Más detalles

II INTERAMERICANO DE PRESIDENTES DE PARLAMENTOS SANTIAGO, CHILE 6 Y 7 DE AGOSTO DOCUMENTO DE REFERENCIA

II INTERAMERICANO DE PRESIDENTES DE PARLAMENTOS SANTIAGO, CHILE 6 Y 7 DE AGOSTO DOCUMENTO DE REFERENCIA II INTERAMERICANO DE PRESIDENTES DE PARLAMENTOS SANTIAGO, CHILE 6 Y 7 DE AGOSTO DOCUMENTO DE REFERENCIA El objetivo de convocar este segundo encuentro en Chile del Foro Interamericano de Presidentes de

Más detalles

Ricardo Quijano Ministro de Comercio e Industrias Marzo 2012

Ricardo Quijano Ministro de Comercio e Industrias Marzo 2012 PANAMA : Construyendo una plataforma global de negocios para servir al mundo Ricardo Quijano Ministro de Comercio e Industrias Marzo 2012 Ricardo Quijano J. Ministro de Comercio e Industrias Diversidad

Más detalles

Ayuda para el comercio EXPERIENCIA CONCRETA: COLOMBIA

Ayuda para el comercio EXPERIENCIA CONCRETA: COLOMBIA Ayuda para el comercio EXPERIENCIA CONCRETA: COLOMBIA Fecha de presentación: Enero de 2011 Región: América latina País: Colombia CERTIFICADOS DE ORIGEN DIGITALES Tipo: Programa/Políticas y Regulaciones

Más detalles

LA INFORMÁTICA JURÍDICA EN EL COMERCIO EXTERIOR MEXICANO. Autor: Fernando Barbosa Sahagún

LA INFORMÁTICA JURÍDICA EN EL COMERCIO EXTERIOR MEXICANO. Autor: Fernando Barbosa Sahagún LA INFORMÁTICA JURÍDICA EN EL COMERCIO EXTERIOR MEXICANO. Autor: Fernando Barbosa Sahagún Introducción Hablar de informática, implica hablar de diferentes y muy diversos campos de aplicación de las nuevas

Más detalles

Primera Cumbre de las Américas Miami, Florida, 9 al 11 de diciembre de 1994

Primera Cumbre de las Américas Miami, Florida, 9 al 11 de diciembre de 1994 Primera Cumbre de las Américas Miami, Florida, 9 al 11 de diciembre de 1994 El siguiente es el texto completo de la Declaración de Principios suscrito por los Jefes de Estado y de Gobierno asistentes a

Más detalles

Reporte de Seguimiento a la Reforma del Sistema Aduanero de Costa Rica

Reporte de Seguimiento a la Reforma del Sistema Aduanero de Costa Rica Reporte de Seguimiento a la Reforma del Sistema Aduanero de Costa Rica Alicia Avendaño y Juan Carlos Barahona Junio, 1997 CEN 361 DOCUMENTO EN PROCESO. Escrito por Alicia Avendaño consultora y Juan Carlos

Más detalles

Constitución de la República Dominicana y Proy. de Ley Orgánica del Ministerio de Relaciones Exteriores CAPITULO II

Constitución de la República Dominicana y Proy. de Ley Orgánica del Ministerio de Relaciones Exteriores CAPITULO II Los respectivos órganos rectores de la material. CAPITULO II DEL MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Artículo 8.- Estructura. La estructura institucional del Ministerio de Relaciones Exteriores comprende:

Más detalles

ORGANIZACIÓN DE LOS ESTADOS AMERICANOS. Grupo de Trabajo en Narcotráfico Marítimo

ORGANIZACIÓN DE LOS ESTADOS AMERICANOS. Grupo de Trabajo en Narcotráfico Marítimo ORGANIZACIÓN DE LOS ESTADOS AMERICANOS COMISIÓN INTERAMERICANA PARA EL CONTROL DEL ABUSO DE DROGAS Grupo de Trabajo en Narcotráfico Marítimo MEJORES PRÁCTICAS PARA INTENSIFICAR LA SEGURIDAD EN LAS ZONAS

Más detalles

Reporte de Seguimiento a la reforma del Sistema Aduanero de Honduras. Alicia Avendaño y Juan Carlos Barahona

Reporte de Seguimiento a la reforma del Sistema Aduanero de Honduras. Alicia Avendaño y Juan Carlos Barahona Reporte de Seguimiento a la reforma Sistema Aduanero de Honduras Alicia Avendaño y Juan Carlos Barahona Junio, 1997 CEN 341 1 "Este trabajo busca estimular la reflexión sobre marcos conceptuales novedosos,

Más detalles

Intercambio de Experiencias sobre la Implementación de Acuerdos Comerciales con los Estados Unidos. MSc Juan Luis Zúñiga

Intercambio de Experiencias sobre la Implementación de Acuerdos Comerciales con los Estados Unidos. MSc Juan Luis Zúñiga Intercambio de Experiencias sobre la Implementación de Acuerdos Comerciales con los Estados Unidos MSc Juan Luis Zúñiga Ciudad de Panamá, 20 y 21 de Febrero del 2013 Índice I. Reglas de origen y procedimientos

Más detalles

Proyecto de Decreto Ley que modifica el actual Régimen Bancario (Decreto Ley 9 de 1998) Exposición de Motivos

Proyecto de Decreto Ley que modifica el actual Régimen Bancario (Decreto Ley 9 de 1998) Exposición de Motivos Proyecto de Decreto Ley que modifica el actual Régimen Bancario (Decreto Ley 9 de 1998) Exposición de Motivos El Sistema Bancario de Panamá es un elemento clave en la estabilidad de la economía panameña.

Más detalles

OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN, Junio 2013. Elaborado por : Carlos Fernando Campos Sosa CONTENIDO

OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN, Junio 2013. Elaborado por : Carlos Fernando Campos Sosa CONTENIDO OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN, Junio 2013 Elaborado por : Carlos Fernando Campos Sosa CONTENIDO QUÉ ES EL SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN?... 1 POR QUÉ ES ÚTIL EL SIG?... 3 CÓMO CONTRIBUIMOS A IMPLEMENTAR

Más detalles

DESCRIPCIÓN DE LA ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA DEL BANCO DE GUATEMALA

DESCRIPCIÓN DE LA ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA DEL BANCO DE GUATEMALA I. MARCO LEGAL El artículo 26 inciso h) del Decreto Número 16-2002 del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica del Banco de Guatemala, dispone que una de las atribuciones de la Junta Monetaria

Más detalles

Reglamento del Sistema de Ventanilla Única de Comercio Exterior

Reglamento del Sistema de Ventanilla Única de Comercio Exterior Reglamento del Sistema de Ventanilla Única de Comercio Exterior Nº 33452 LA PRIMERA VICEPRESIDENTA EN EJERCICIO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA Y LOS MINISTROS DE COMERCIO EXTERIOR, DE AGRICULTURA Y

Más detalles

Control de Información Fiscal y de Permisos, Ley del Ley Núm. 216-2014 16 de diciembre de 2014

Control de Información Fiscal y de Permisos, Ley del Ley Núm. 216-2014 16 de diciembre de 2014 (P. de la C. 1784) Control de Información Fiscal y de Permisos, Ley del Ley Núm. 216-2014 16 de diciembre de 2014 Para establecer la Ley del Control de Información Fiscal y de Permisos ; establecer política

Más detalles

PROGRAMA DE TRABAJO DE LA DIVISIÓN DE ESTADÍSTICA Y PROYECCIONES ECONÓMICAS, 2010-2011

PROGRAMA DE TRABAJO DE LA DIVISIÓN DE ESTADÍSTICA Y PROYECCIONES ECONÓMICAS, 2010-2011 SOLO PARA PARTICIPANTES DOCUMENTO DE SALA CEPAL Comisión Económica para América Latina y el Caribe Novena reunión del Comité Ejecutivo de la Conferencia Estadística de las Américas de la Comisión Económica

Más detalles

% Porcentajes de Manifiestos tramitados electrónicamente. Terrestres Aéreos Marítimos

% Porcentajes de Manifiestos tramitados electrónicamente. Terrestres Aéreos Marítimos Durante el año 27 se crea el Portal Web de Comercio Exterior (Portal COMEX) como un lugar virtual donde se coordinan los esfuerzos institucionales relacionados con el comercio exterior. Orientado a las

Más detalles

OFICIAL NACIONAL DE ENLACE: Funciones y responsabilidades

OFICIAL NACIONAL DE ENLACE: Funciones y responsabilidades Organismo Internacional de Energía Atómica Átomos para la paz OFICIAL NACIONAL DE ENLACE: Funciones y responsabilidades Departamento de Cooperación Técnica del OIEA Febrero de 2008 I. INTRODUCCIÓN 1. El

Más detalles

ANEXO 4-A COOPERACIÓN TÉCNICA Y ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA EN ASUNTOS ADUANEROS

ANEXO 4-A COOPERACIÓN TÉCNICA Y ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA EN ASUNTOS ADUANEROS ANEXO 4-A COOPERACIÓN TÉCNICA Y ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA EN ASUNTOS ADUANEROS ARTÍCULO 1: DEFINICIONES Para los efectos del presente Anexo: asistencia administrativa mutua comprende el intercambio

Más detalles

DIRECCION NACIONAL DE ADUANAS PROGRAMA DE MODERNIZACION DE LA ADUANA EN URUGUAY Contrato de Préstamo No. 1894/OC-UR

DIRECCION NACIONAL DE ADUANAS PROGRAMA DE MODERNIZACION DE LA ADUANA EN URUGUAY Contrato de Préstamo No. 1894/OC-UR DIRECCION NACIONAL DE ADUANAS PROGRAMA DE MODERNIZACION DE LA ADUANA EN URUGUAY Contrato de Préstamo No. 1894/OC-UR 1. ANTECEDENTES TERMINOS DE REFERENCIA CONSULTOR NACIONAL ABOGADO (2 cargos) El 26 de

Más detalles

ESTUDIO COMPARATIVO PARA LA IDENTIFICACIÓN DE BUENAS PRÁCTICAS EN LA GESTIÓN DE TRÁMITES DE COMERCIO EXTERIOR EN AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE

ESTUDIO COMPARATIVO PARA LA IDENTIFICACIÓN DE BUENAS PRÁCTICAS EN LA GESTIÓN DE TRÁMITES DE COMERCIO EXTERIOR EN AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE VI Encuentro Regional Latinoamericano y del Caribe sobre Ventanillas Únicas de Comercio Exterior: las VUCE y su integración con diferentes eslabones de la cadena internacional de suministro Puerto España,

Más detalles

AGENDA DIGITAL PARA AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE (elac2018)

AGENDA DIGITAL PARA AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE (elac2018) 7 de agosto de 2015 ORIGINAL: ESPAÑOL Quinta Conferencia Ministerial sobre la Sociedad de la Información de América Latina y el Caribe Ciudad de México, 5 a 7 de agosto de 2015 AGENDA DIGITAL PARA AMÉRICA

Más detalles

Barómetro Sectorial Clima de Negocios. Unidad de Información Estratégica del Consejo Nacional de Competitividad

Barómetro Sectorial Clima de Negocios. Unidad de Información Estratégica del Consejo Nacional de Competitividad Barómetro Sectorial Clima de Negocios Unidad de Información Estratégica del Consejo Nacional de Competitividad Introducción Junto con la globalización y la constante demonstración de la importancia del

Más detalles

Tax Global / TAX, COMPLIANCE & OUTSOURCING 1

Tax Global / TAX, COMPLIANCE & OUTSOURCING 1 Tax Global / TAX, COMPLIANCE & OUTSOURCING 1 Somos una alternativa diferente para las empresas que buscan profesionales con una forma de actuar comprometida, cercana e innovadora. 2 Tax Global / TAX, COMPLIANCE

Más detalles

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES Fax: 2243-2432 6 de setiembre, 2012 DFOE-PG-349 Licenciada Nery Agüero Montero Jefa, Comisión Permanente Especial de Seguridad y Narcotráfico ASAMBLEA LEGISLATIVA Correo: naguero@asamblea.go.cr Al contestar

Más detalles

ACUERDO No. 147. (Noviembre 27 de 2015)

ACUERDO No. 147. (Noviembre 27 de 2015) ACUERDO No. 147 (Noviembre 27 de 2015) Por medio del cual se compilan los lineamientos de la Empresa con relación al riesgo de fraude y corrupción, entre otros, y complementan las responsabilidades del

Más detalles

SERVICIOS DE LOGÍSTICA, ABASTO Y GESTIÓN DE LA CADENA DE SUMINISTROS

SERVICIOS DE LOGÍSTICA, ABASTO Y GESTIÓN DE LA CADENA DE SUMINISTROS SERVICIOS DE LOGÍSTICA, ABASTO Y GESTIÓN DE LA CADENA DE SUMINISTROS DIRECCIÓN GENERAL DE COMERCIO INTERIOR Y ECONOMÍA DIGITAL SUBSECRETARÍA DE INDUSTRIA Y COMERCIO SECRETARÍA DE ECONOMÍA Julio de 2009

Más detalles

El Comité de Auditoría (en adelante el Comité) apoya al Directorio en revisar:

El Comité de Auditoría (en adelante el Comité) apoya al Directorio en revisar: COMITÉ DE AUDITORÍA ESTATUTO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA 1. Marco referencia. La aplicación de cualquier otro tema no incluido en el presente Estatuto, se realizará con sujeción al Marco Internacional para

Más detalles

CLAUSULAS. Primera. Objeto

CLAUSULAS. Primera. Objeto ACUERDO DE ENTENDIMIENTO ENTRE LA AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y LA ASOCIACIÓN BUSINESS SOFTWARE ALLIANCE PARA LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL REUNIDOS De una parte, D. Luis Pedroche y

Más detalles

El presente tema se desarrolla en el marco de las competencias otorgadas en la XXIII Asamblea de la OLACEFS en el año 2013 como coordinador técnico

El presente tema se desarrolla en el marco de las competencias otorgadas en la XXIII Asamblea de la OLACEFS en el año 2013 como coordinador técnico El presente tema se desarrolla en el marco de las competencias otorgadas en la XXIII Asamblea de la OLACEFS en el año 2013 como coordinador técnico al Tribunal Superior de Cuentas de la República de Honduras,

Más detalles

PERSPECTIVA DEL SECTOR REGULADO ANTE LOS DESAFIOS DE LOS NUEVOS ESTÁNDARES INTERNACIONALES

PERSPECTIVA DEL SECTOR REGULADO ANTE LOS DESAFIOS DE LOS NUEVOS ESTÁNDARES INTERNACIONALES CONFERENCIA MAGISTRAL INTERNACIONAL Antilavado de Dinero, Financiamiento del Terrorismo y Proliferación de armas de Destrucción Masiva PERSPECTIVA DEL SECTOR REGULADO ANTE LOS DESAFIOS DE LOS NUEVOS ESTÁNDARES

Más detalles

BASC. Business Alliance for Secure Commerce

BASC. Business Alliance for Secure Commerce BASC Business Alliance for Secure Commerce 1 Los conceptos cotidianos sobre seguridad preventiva y seguridad en la logística de carga Internacional, han llegado a su final. Quienes no se ajusten a los

Más detalles

Política de prevención de delitos (Ley N 20.393) Empresas Copec S.A.

Política de prevención de delitos (Ley N 20.393) Empresas Copec S.A. Política de prevención de delitos (Ley N 20.393) Empresas Copec S.A. Noviembre 2011 Tabla de contenido 1. OBJETIVO... 3 2. ALCANCE... 3 3. PRINCIPIOS Y LINEAMIENTOS DEL MODELO DE PREVENCIÓN... 4 4. ROLES

Más detalles

Prevención de Lavado de Dinero

Prevención de Lavado de Dinero Prevención de Lavado de Dinero Choice Trade International Esta política representa los estándares básicos de Prevención de Lavado de Dinero y Lucha contra el Terrorismo Financiamiento (en adelante colectivamente

Más detalles

C/CAR/DCA/13 NI/36 2. 2. Antecedentes

C/CAR/DCA/13 NI/36 2. 2. Antecedentes Organización de Aviación Civil Internacional 27/05/13 Oficina para Norteamérica, Centroamérica y Caribe (NACC) Décimo Tercera Reunión de Directores de Aviación Civil del Caribe Central (C/CAR/DCA/13) La

Más detalles

ESTRATEGIAS PARA EL CONTROL DE LA DROGA Y EL FORTALECIMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA JUSTICIA

ESTRATEGIAS PARA EL CONTROL DE LA DROGA Y EL FORTALECIMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA JUSTICIA ESTRATEGIAS PARA EL CONTROL DE LA DROGA Y EL FORTALECIMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA JUSTICIA Los Países se proponen fortalecer las acciones unilaterales, bilaterales y multilaterales de control y vigorizar

Más detalles

Cooperación informal entre Agencias de Competencia

Cooperación informal entre Agencias de Competencia Cooperación informal entre Agencias de Competencia 14avo Período de Sesiones del Grupo Intergubernamental de Expertos en Derecho y Política de la Competencia 9 Julio de 2014 Ginebra Dr. Hebert Tassano

Más detalles

Estudio de caso. Programa de Desarrollo del Gobierno Local

Estudio de caso. Programa de Desarrollo del Gobierno Local Fortalecimiento de las Técnicas Operativas en Desarrollo Promovido por la Comunidad 15-19 de abril de 2002 Washington, D.C. Estudio de caso Programa de Desarrollo del Gobierno Local Los participantes en

Más detalles

ANEXO 1. I - ANTECEDENTES

ANEXO 1. I - ANTECEDENTES I - ANTECEDENTES La Agencia del Caribe para el Desarrollo (Caribbean Export) ha sido encargada por los gobiernos de la República Dominicana y Haití y la Unión Europea para ejecutar el Componente de Comercio

Más detalles

Comercio Internacional y Aduanas

Comercio Internacional y Aduanas Comercio Internacional y Aduanas Un enfoque global para llegar más allá de las fronteras KPMG en México 2 Comercio Internacional y Aduanas Comercio Internacional y Aduanas 3 Contenido Las oportunidades

Más detalles

República de Panamá Órgano Judicial III ENCUENTRO DE MAGISTRADOS IBEROAMERICANOS POR LA ESPECIALIZACIÓN JUDICIAL COMERCIAL 2009

República de Panamá Órgano Judicial III ENCUENTRO DE MAGISTRADOS IBEROAMERICANOS POR LA ESPECIALIZACIÓN JUDICIAL COMERCIAL 2009 República de Panamá Órgano Judicial III ENCUENTRO DE MAGISTRADOS IBEROAMERICANOS POR LA ESPECIALIZACIÓN JUDICIAL COMERCIAL 2009 El panorama internacional durante el primer trimestre del año 2009 se caracteriza

Más detalles

CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA EL TRÁFICO ILÍCITO DE ESTUPEFACIENTES Y SUSTANCIAS SICOTRÓPICAS, 1988

CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA EL TRÁFICO ILÍCITO DE ESTUPEFACIENTES Y SUSTANCIAS SICOTRÓPICAS, 1988 72 CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA EL TRÁFICO ILÍCITO DE ESTUPEFACIENTES Y SUSTANCIAS SICOTRÓPICAS, 1988 Artículo 14 Medidas para erradicar el cultivo ilícito de plantas de las que se extraen

Más detalles

REPÚBLICA DE PANAMÁ FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS PLAN ESTRATEGICO 2015-2019. Recuperando el Patrimonio del Estado

REPÚBLICA DE PANAMÁ FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS PLAN ESTRATEGICO 2015-2019. Recuperando el Patrimonio del Estado REPÚBLICA DE PANAMÁ FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS PLAN ESTRATEGICO 2015-2019 Recuperando el Patrimonio del Estado DICIEMBRE, 2014 INTRODUCCIÓN El Plan Estratégico de la Fiscalía General de Cuentas para el

Más detalles

ADMINISTRACION TRIBUTARIA

ADMINISTRACION TRIBUTARIA Desarrollo XIII Seminario Regional de Política Fiscal. ILPES-CEPAL Santiago de Chile 24 al 26 de Enero de 2012 ADMINISTRACION TRIBUTARIA Un aporte para el gerenciamiento estratégico Enfoque de creación

Más detalles

CERTIFICACIÓN DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD ISO 9001 DE ÓRGANOS ELECTORALES EN AMÉRICA LATINA

CERTIFICACIÓN DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD ISO 9001 DE ÓRGANOS ELECTORALES EN AMÉRICA LATINA Este libro forma parte del acervo de la Biblioteca Jurídica Virtual del de la UNAM CERTIFICACIÓN DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD ISO 9001 DE ÓRGANOS ELECTORALES EN AMÉRICA LATINA Alfonso SILVA ROMERO

Más detalles

Autoevaluación Institucional con fines de Acreditación. Guía para la elaboración del Plan de Mejoramiento

Autoevaluación Institucional con fines de Acreditación. Guía para la elaboración del Plan de Mejoramiento Autoevaluación Institucional con fines de Acreditación Guía para la elaboración del Plan de Mejoramiento Contenido 1. Introducción... 4 2. Objetivo de la guía... 4 3. Aspectos a considerar... 4 3.1 Autoevaluación...5

Más detalles

PROGRAMA DEL MASTER: AGENTE DE ADUANAS. Postgrado: Agente de Aduanas y representante aduanero. OEA

PROGRAMA DEL MASTER: AGENTE DE ADUANAS. Postgrado: Agente de Aduanas y representante aduanero. OEA 1. Derecho Tributario. 6 ECTS (Octubre-Diciembre 2014) 2. Derecho Administrativo y Comunitario. 6 ECTS (Enero-Marzo 2015) 3. Internacionalización de la empresa. 6 ECTS (Enero-Marzo 2015) 4. Derecho Aduanero.

Más detalles

NORMAS GENERALES DEL SISTEMA DE INTERCONEXION DE PAGOS (SIP)

NORMAS GENERALES DEL SISTEMA DE INTERCONEXION DE PAGOS (SIP) NORMAS GENERALES DEL SISTEMA DE INTERCONEXION DE PAGOS (SIP) COMITÉ TÉCNICO DE SISTEMA DE PAGOS CONSEJO MONETARIO CENTROAMERICANO NORMAS GENERALES DEL SISTEMA DE INTERCONEXIÓN DE PAGOS (SIP) CAPÍTULO I

Más detalles

Principio Básico de Seguros IAIS No. 10 Control Interno. Experiencia Peruana. Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Abril 2010.

Principio Básico de Seguros IAIS No. 10 Control Interno. Experiencia Peruana. Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Abril 2010. Principio Básico de Seguros IAIS No. 10 Control Interno Experiencia Peruana Tomás Wong-Kit Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Abril 2010 Contenido Definición de PBS IAIS No. 10 Objetivos exposición

Más detalles

Hacer las cosas correctas

Hacer las cosas correctas www.pwc.es Hacer las cosas correctas Es nuestra forma de actuar en PwC Código de Conducta Esto es PwC Experience, expresado en nuestro Código de Conducta Actuamos con profesionalidad. Hacemos negocios

Más detalles

UNIDAD DE ASESORIA EN PROPIEDAD INTELECTUAL, una propuesta para Guayana

UNIDAD DE ASESORIA EN PROPIEDAD INTELECTUAL, una propuesta para Guayana República Bolivariana de Venezuela Fundación para el desarrollo de la Ciencia y la Tecnología de la Región Guayana (FUNDACITE-Guayana) UNIDAD DE ASESORIA EN PROPIEDAD INTELECTUAL, una propuesta para Guayana

Más detalles

LINEAMIENTOS ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

LINEAMIENTOS ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO LINEAMIENTOS ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO Código: DG-D-008 - Versión: 03 - Fecha Emisión: 01/03/2013 1/14 Contenido 1. OBJETIVOS....3 2. ALCANCE....4 3. REFERENCIAS NORMATIVAS....4 4. TERMINOS Y DEFINICIONES...5

Más detalles

Reporte de Seguimiento a la Reforma del Sistema Aduanero de El Salvador

Reporte de Seguimiento a la Reforma del Sistema Aduanero de El Salvador Reporte de Seguimiento a la Reforma del Sistema Aduanero de El Salvador Engelbert Romero y Juan Carlos Barahona Junio, 1997 CEN 331 Documento en Proceso. Este trabajo busca estimular la reflexión sobre

Más detalles

Programa de Consolidación de la Gestión Fiscal y Municipal. Préstamo BID No. 2032/BL-HO TÉRMINOS DE REFERENCIA

Programa de Consolidación de la Gestión Fiscal y Municipal. Préstamo BID No. 2032/BL-HO TÉRMINOS DE REFERENCIA Programa de Consolidación de la Gestión Fiscal y Municipal Préstamo BID No. 2032/BL-HO TÉRMINOS DE REFERENCIA TÉCNICO PARA LA ASISTENCIA EN EL ÁREA CONTABLE, CATEGORÍA B. 1. ANTECEDENTES El Gobierno de

Más detalles

PANAMÁ LA PROTECCIÓN DEL CONSUMIDOR EN PANAMÁ 138 INTRODUCCIÓN RÉGIMEN LEGAL APLICABLE

PANAMÁ LA PROTECCIÓN DEL CONSUMIDOR EN PANAMÁ 138 INTRODUCCIÓN RÉGIMEN LEGAL APLICABLE LA PROTECCIÓN DEL CONSUMIDOR EN PANAMÁ 138 INTRODUCCIÓN La protección al consumidor ha sufrido importantes avances pues los consumidores hoy día cuentan estructuras legales y de cumplimiento que permiten

Más detalles

V. ANÁLISIS DE DEBILIDADES, AMENAZAS, FORTALEZAS Y OPORTUNIDADES

V. ANÁLISIS DE DEBILIDADES, AMENAZAS, FORTALEZAS Y OPORTUNIDADES V. ANÁLISIS DE DEBILIDADES, AMENAZAS, FORTALEZAS Y OPORTUNIDADES En el desarrollo de este capítulo se analizarán las debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades que se presentan en cada una de las

Más detalles

REGLAMENTO DE PASAJES Y VIÁTICOS

REGLAMENTO DE PASAJES Y VIÁTICOS REGLAMENTO DE PASAJES Y VIÁTICOS CAPITULO I ASPECTOS GENERALES Artículo 1. Objeto El objeto del presente Reglamento es normar el proceso de asignación de pasajes y viáticos a los servidores públicos de

Más detalles

Resolución aprobada por la Asamblea General el 2 de diciembre de 2014. [sobre la base del informe de la Primera Comisión (A/69/440)]

Resolución aprobada por la Asamblea General el 2 de diciembre de 2014. [sobre la base del informe de la Primera Comisión (A/69/440)] Naciones Unidas A/RES/69/51 Asamblea General Distr. general 11 de diciembre de 2014 Sexagésimo noveno período de sesiones Tema 96 dd) del programa Resolución aprobada por la Asamblea General el 2 de diciembre

Más detalles

Asesoría Logística para el Comercio Internacional: Facilitar el acceso a los mercados

Asesoría Logística para el Comercio Internacional: Facilitar el acceso a los mercados CLIMA DE INVERSIONES Asesoría Logística para el Comercio Internacional: Facilitar el acceso a los mercados Clima de Inversiones l Organismo Multilateral Organismo BANCO Multilateral MUNDIAL BANCO Organismo

Más detalles

TLC CHILE CHINA 1. Capítulo V. Procedimientos relacionados con las Reglas de Origen

TLC CHILE CHINA 1. Capítulo V. Procedimientos relacionados con las Reglas de Origen TLC CHILE CHINA 1 Capítulo V Procedimientos relacionados con las Reglas de Origen Artículo 30 Certificado de Origen 1. Para que las mercancías originarias califiquen al tratamiento arancelario preferencial,

Más detalles

CentraRSE 2006. Qué es RSE?

CentraRSE 2006. Qué es RSE? Qué es RSE? La Responsabilidad Social Empresarial es el: Hacer negocios basados en principios ético y apegados a la ley. La empresa (no el empresario) tiene un rol ante la sociedad, ante el entorno en

Más detalles

La resolución anticipada

La resolución anticipada Fondo Fiduciario de UNCTAD para las Negociaciones de Facilitación del Comercio Nota Técnica 22 La resolución anticipada La medida en el contexto de la OMC El artículo X del GATT 1994 Publicación y aplicación

Más detalles

Informes sobre los progresos realizados

Informes sobre los progresos realizados CONSEJO EJECUTIVO EB120/INF.DOC./1 120ª reunión 2 de enero de 2007 Punto 9.2 del orden del día provisional Informes sobre los progresos realizados F. Salud pública, innovación y propiedad intelectual:

Más detalles

Las 5 Metas y Estrategias Transversales del Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018. FEDERALISMO HACENDARIO No. 179 Marzo-Abril de 2013

Las 5 Metas y Estrategias Transversales del Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018. FEDERALISMO HACENDARIO No. 179 Marzo-Abril de 2013 Las 5 Metas y Estrategias Transversales del Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018 4 Esta síntesis del Plan Nacional de Desarrollo, expone la ruta que el Gobierno de la República se ha trazado para contribuir,

Más detalles

POLÍTICA DE APORTES A LA COMUNIDAD EMPRESAS COPEC S.A.

POLÍTICA DE APORTES A LA COMUNIDAD EMPRESAS COPEC S.A. POLÍTICA DE APORTES A LA COMUNIDAD Octubre 2015 ÍNDICE INTRODUCCIÓN... 4 1. POLÍTICA DE APORTES A LA COMUNIDAD....5 2. PRINCIPIOS Y DEFINICIONES.. 7 2.1 Responsabilidad......7 2.1.1 Directorio.......7

Más detalles

BIEN: Es toda cosa susceptible de apropiación, disposición, transformación, intercambio y que presta una función dentro de la Empresa.

BIEN: Es toda cosa susceptible de apropiación, disposición, transformación, intercambio y que presta una función dentro de la Empresa. 1. OBJETIVO Establecer los criterios que, en materia de Gestión de Calidad, Ambiental, Seguridad y Salud Ocupacional, han de tenerse presentes al momento de seleccionar proveedores y de evaluar su Gestión.

Más detalles

Anexo 6 para la Web: Indicadores de realizaciones

Anexo 6 para la Web: Indicadores de realizaciones 1 CL 148/3 Ajustes al PTP para 2014-15 Anexo 6 para la Web Rev.1 Anexo 6 para la Web: Indicadores de realizaciones OE 1: Contribuir a la erradicación del hambre, la inseguridad alimentaria y la malnutrición

Más detalles

"DECRETO No. 37, EL PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPUBLICA, EN CONSEJO DE MINISTROS

DECRETO No. 37, EL PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPUBLICA, EN CONSEJO DE MINISTROS Decreto No.8-1985 Régimen de Importación Temporal ARTICULO No. 1 Aprobar en todas y cada una de sus partes, el Decreto No. 37, emitido por el Presidente Constitucional de la República, en Consejo de Ministros,

Más detalles

Acuerdo entre la Organización de Naciones Unidas y el Gobierno de Guatemala relativo al establecimiento de una Comisión Internacional Contra La

Acuerdo entre la Organización de Naciones Unidas y el Gobierno de Guatemala relativo al establecimiento de una Comisión Internacional Contra La Acuerdo entre la Organización de Naciones Unidas y el Gobierno de Guatemala relativo al establecimiento de una Comisión Internacional Contra La Impunidad en Guatemala (CICIG) La Organización de Naciones

Más detalles

Proceso de Formulación Presupuestaria Experiencia de Chile. Lorena Lara Ximena Valenzuela Cristián Orrego Nicolás Nelis

Proceso de Formulación Presupuestaria Experiencia de Chile. Lorena Lara Ximena Valenzuela Cristián Orrego Nicolás Nelis Proceso de Formulación Presupuestaria Experiencia de Chile Lorena Lara Ximena Valenzuela Cristián Orrego Nicolás Nelis 1 Ciclo Presupuestario Definiciones Estratégicas Planes Sectoriales Metas Gubernamentales

Más detalles

A continuación se mencionan algunas definiciones importantes para la comprensión del desarrollo de la investigación.

A continuación se mencionan algunas definiciones importantes para la comprensión del desarrollo de la investigación. CAPÍTULO 1 1. LOGÍSTICA: ELEMENTOS CONCEPTUALES 1.1 Definiciones principales A continuación se mencionan algunas definiciones importantes para la comprensión del desarrollo de la investigación. 1.1.1 Logística

Más detalles

Declaración de la Presidencia del Consejo de Seguridad

Declaración de la Presidencia del Consejo de Seguridad Naciones Unidas S/PRST/2013/12 Consejo de Seguridad Distr. general 6 de agosto de 2013 Español Original: inglés Declaración de la Presidencia del Consejo de Seguridad En la 7015ª sesión del Consejo de

Más detalles

PROPUESTAS EMPRESARIALES PARA LA RECUPERACIÓN RESUMEN EJECUTIVO

PROPUESTAS EMPRESARIALES PARA LA RECUPERACIÓN RESUMEN EJECUTIVO PROPUESTAS EMPRESARIALES PARA LA RECUPERACIÓN RESUMEN EJECUTIVO Elecciones autonómicas Castilla La Mancha 24 de mayo de RESUMEN EJECUTIVO PROPUESTAS EMPRESARIALES PARA LA RECUPERACIÓN Fruto del compromiso

Más detalles

AVANCES Y DESAFÍOS PENDIENTES DE LA VENTANILLA ÚNICA DE COMERCIO EXTERIOR DE COLOMBIA

AVANCES Y DESAFÍOS PENDIENTES DE LA VENTANILLA ÚNICA DE COMERCIO EXTERIOR DE COLOMBIA AVANCES Y DESAFÍOS PENDIENTES DE LA VENTANILLA ÚNICA DE COMERCIO EXTERIOR DE COLOMBIA Angela Ospina Enciso Subdirectora de Diseño y Administración de Operaciones México Octubre 2013 GD-FM-016 V4 Evolución

Más detalles

La responsabilidad social corporativa es un concepto obvio para nosotros Estamos en un momento de cambios trascendentales para el mundo y para las

La responsabilidad social corporativa es un concepto obvio para nosotros Estamos en un momento de cambios trascendentales para el mundo y para las La RSC en BASF La responsabilidad social corporativa es un concepto obvio para nosotros Estamos en un momento de cambios trascendentales para el mundo y para las personas que lo habitamos: la pobreza en

Más detalles

POLÍTICAS DE CALIDAD, SEGURIDAD, MEDIO AMBIENTE Y SALUD DE PETROBRAS CHILE

POLÍTICAS DE CALIDAD, SEGURIDAD, MEDIO AMBIENTE Y SALUD DE PETROBRAS CHILE POLÍTICAS DE CALIDAD, SEGURIDAD, MEDIO AMBIENTE Y SALUD DE PETROBRAS CHILE POLÍTICA DE CALIDAD Petrobras Chile asume el compromiso de suministrar productos y servicios de calidad, con un estilo innovador

Más detalles

GESTION WEB. FUNDAMENTACIÓN:

GESTION WEB. FUNDAMENTACIÓN: GESTION WEB. FUNDAMENTACIÓN: Las Administraciones Públicas están implicadas en una serie de profundos cambios y transformaciones, con los que, pretenden mejorar la prestación de servicios públicos introduciendo

Más detalles

Control Interno CONTROL INTERNO Y SUS SISTEMAS A IMPLEMENTAR EN LAS UNIONES DE CREDITO

Control Interno CONTROL INTERNO Y SUS SISTEMAS A IMPLEMENTAR EN LAS UNIONES DE CREDITO Control Interno CONTROL INTERNO Y SUS SISTEMAS A IMPLEMENTAR EN LAS UNIONES DE CREDITO CONTENIDO 1. ANTECEDENTES E INTRODUCCIÓN 2. OBJETIVOS 3. CARACTERISTICAS 4. ESTRUCTURA 5. ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO

Más detalles

Encuesta Global de Facilitación del Comercio e Implementación del Comercio sin Papeles

Encuesta Global de Facilitación del Comercio e Implementación del Comercio sin Papeles Encuesta Global de Facilitación del Comercio e Implementación del Comercio sin Papeles [En un esfuerzo conjunto de las Comisiones Regionales de las Naciones Unidas (CEPA, CEPE, CEPAL, CESPAP y CESPAO),

Más detalles

128.º período de sesiones. Roma, 27-31 de julio de 2009. Informe anual sobre los desembolsos relacionados con los gastos de apoyo y su recuperación

128.º período de sesiones. Roma, 27-31 de julio de 2009. Informe anual sobre los desembolsos relacionados con los gastos de apoyo y su recuperación Julio 2009 S COMITÉ DE FINANZAS 128.º período de sesiones Roma, 27-31 de julio de 2009 Informe anual sobre los desembolsos relacionados con los gastos de apoyo y su recuperación Todas las consultas sobre

Más detalles

INDICE. Nuestro Origen 3. Quiénes Somos?... 3. Nuestra Razón de Ser 4. Nuestra Propuesta de Valor 4. Carta de Compromiso con el Pacto Global.

INDICE. Nuestro Origen 3. Quiénes Somos?... 3. Nuestra Razón de Ser 4. Nuestra Propuesta de Valor 4. Carta de Compromiso con el Pacto Global. COMUNICACION DE PROGRESO 2 INDICE Nuestro Origen 3 Quiénes Somos?... 3 Nuestra Razón de Ser 4 Nuestra Propuesta de Valor 4 Carta de Compromiso con el Pacto Global. 5 Principio 1. 6 Principio 2. 7 Principio

Más detalles

TERCERA CONFERENCIA DE LAS NACIONES UNIDAS SOBRE LOS PAÍSES MENOS ADELANTADOS Bruselas (Bélgica), 14 a 20 de mayo de 2001. Sesión temática interactiva

TERCERA CONFERENCIA DE LAS NACIONES UNIDAS SOBRE LOS PAÍSES MENOS ADELANTADOS Bruselas (Bélgica), 14 a 20 de mayo de 2001. Sesión temática interactiva NACIONES UNIDAS A Asamblea General Distr. LIMITADA A/CONF.191/L.21 20 de mayo de 2001 ESPAÑOL Original: INGLÉS TERCERA CONFERENCIA DE LAS NACIONES UNIDAS SOBRE LOS PAÍSES MENOS ADELANTADOS Bruselas (Bélgica),

Más detalles

Por medio de la cual se crea la Unidad de Información y Análisis Financiero. EL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE COLOMBIA DECRETA:

Por medio de la cual se crea la Unidad de Información y Análisis Financiero. EL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE COLOMBIA DECRETA: Por medio de la cual se crea la Unidad de Información y Análisis Financiero. EL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE COLOMBIA DECRETA: ARTICULO 1º.- UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL.- Créase la Unidad de Información

Más detalles

Asesoría Financiera. Servicios de prevención de lavado de dinero

Asesoría Financiera. Servicios de prevención de lavado de dinero Asesoría Financiera Servicios de prevención de lavado de dinero Ayudamos a nuestros clientes globales con la revisión de programas para la detección y prevención de lavado de dinero mediante: Diagnósticos

Más detalles

41. Dirección General de Ingresos

41. Dirección General de Ingresos 41. Dirección General de Ingresos 41.1 Misión Recaudar los tributos internos de manera eficaz, eficiente y transparente, promoviendo la cultura de cumplimiento voluntario, aportando al Gobierno de Reconciliación

Más detalles

EL CONGRESO NACIONAL En Nombre de la República

EL CONGRESO NACIONAL En Nombre de la República Ley No. 126-01 que crea la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, que funcionará bajo la dependencia de la Secretaría de Estado de Finanzas. Ley No. 126-01 EL CONGRESO NACIONAL En Nombre de la

Más detalles

RIVERA BOLÍVAR Y CASTAÑEDAS A B O G A D O S A T T O R N E Y S A T L A W

RIVERA BOLÍVAR Y CASTAÑEDAS A B O G A D O S A T T O R N E Y S A T L A W REFORMULACIÓN DE ESQUEMAS DE INCENTIVOS A LA PRODUCCIÓN PARA LA EXPORTACIÓN. Presentado por ANTECEDENTES En agosto de 2001 se realiza la convocatoria a fin de participar en el estudio denominado REFORMULACIÓN

Más detalles

ELABORACIÓN DE UN PROGRAMA MUNDIAL DE ESTUDIOS DE CONTABILIDAD Y OTRAS NORMAS Y REQUISITOS DE CUALIFICACIÓN. Conclusiones y recomendaciones convenidas

ELABORACIÓN DE UN PROGRAMA MUNDIAL DE ESTUDIOS DE CONTABILIDAD Y OTRAS NORMAS Y REQUISITOS DE CUALIFICACIÓN. Conclusiones y recomendaciones convenidas NACIONES UNIDAS TD Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio y Desarrollo Distr. LIMITADA TD/B/COM.2/ISAR/L.2 23 de febrero de 1999 ESPAÑOL Original: INGLÉS JUNTA DE COMERCIO Y DESARROLLO COMISIÓN

Más detalles

RIESGOS COMPARTIDOS CON LA RED

RIESGOS COMPARTIDOS CON LA RED RIESGOS COMPARTIDOS CON LA RED Contamos con nuestros aliados para alcanzar la excelencia Coomeva Sector Salud 2011 RIESGOS COMPARTIDOS CON LA RED Módulos 1. Qué entendemos por Riesgo? 2. Que es riesgo

Más detalles

Operador Económico Autorizado (OEA)

Operador Económico Autorizado (OEA) Operador Económico Autorizado (OEA) Qué es el operador económico autorizado? El operador económico autorizado (OEA) es un operador económico confiable y seguro, cuya acreditación y certificación es otorgada

Más detalles