FONCODES - MIDIS INFORME DEL DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO FONCODES

Transcripción

1 FNCDS - MIDIS INFRM DL DIAGNÓSTIC DL SISTMA D CNTRL INTRN FNCDS

2 SÍNTSIS GRNCIAL Cn Reslución de Cntralría N C61 se aprueba la "Guía para la Implementación del Sistema de Cntrl Intern de las entidades del stad", estableciéndse que las entidades deben implementar el Sistema de Cntrl Intern (SCI), y psterirmente emitir un infrme cn ls resultads de la implementación, prduct de su autevaluación. Cm punt de partida de la implementación del S y en base a la Guía referida se elabró el diagnóstic del SCI de FNCDS, el que cmprende a tdas las Unidades Técnicas, de Apy y de Asesramient de la institución. l alcance de este diagnóstic es a nivel general, tda vez que la implementación de una gestión basada en prcess está pendiente. A nivel general, el SCI de FNCDS alcanza un nivel de desarrll Insuficiente, cn diferencias entre ls cmpnentes que l cnfrman; siend Incipiente en valuación de Riesgs, Insuficiente en Ambiente de Cntrl, Actividades de Cntrl e Infrmación y Cmunicacines, y Adecuad en Supervisión. Ls principales resultads btenids pr cmpnentes, sn ls siguientes: i) n Ambiente de Cntrl se tiene una actitud psitiva hacia el cntrl intern, habiéndse generad cndicines iniciales para su implementación. Sin embarg, la estructura rganizacinal y la administración de recurss humans muestran críticas, tda vez que se carece de herramientas de gestión (RF, MF, CAP, manual de prcess) acrdes a las actuales necesidades institucinales. st cnstituye un de ls mayres prblemas institucinales y su atención es urgente. ii) valuación de Riesgs es el más crític, debid a la ausencia de una estrategia planificada para administrar ls riesgs, que cntemple las etapas de identificación, valración y respuesta. Las accines que se realizan al respect respnden a la iniciativa y al enfque de las distintas unidades. s imprtante mencinar que al tenerse bjetivs y metas institucinales definidas, existe la cndición previa para implementar una evaluación de riesgs. iii) Sbre las Actividades de Cntrl se efectúan prcedimients de autrización, aprbación, verificación y cnciliación en las diferentes actividades que realizan las unidades rgánicas (cnsignads en manuales, guías, etc.), n bstante, ests requieren ser cmplementads e integrads a una gestión pr prcess, para desarrllarse de manera planificada y sistemática. iv) n relación a Infrmación y Cmunicación se recnce que la infrmación dispnible aprta en la tma de decisines, y que se cuentan cn mecanisms y prcedimients de cmunicación interna y externa, emper pueden ptimizarse ls métds, canales y medis usads para asegurar un eficiente fluj de la infrmación, tant entre las distintas unidades cm cn ls grups de interés. v) Respect a Supervisión, se tiene un prtun reprte y cmunicación de deficiencias y prblemas detectads en el mnitre, sin embarg el grad de cmprmis para lgrar el levantamient de las mismas y asumir respnsabilidad, requiere refrzarse. Pr tra parte, es necesari cntar cn prcedimients para rdenar e implementar las recmendacines, y cn mecanisms ficializads para autevaluar la gestión. Las diferentes unidades y áreas realizan esta labr de manera individual. Sbre la base de ests resultads, se identificarn ls aspects a implementar pr cada cmpnente y subcmpnente, estableciend un nivel de priridad para implementarls, basad en su repercusión en el desarrll de las actividades estratégicas y perativas de tda la institución (destacand la gestión basada en prcess, herramientas de gestión a nivel institucinal, plíticas de recurss humans, entre tras). IPublicada el 30.0CT.2 1 de 21 t del C,

3 INDIC I. Antecedentes 1. rigen 2. bjetiv 3. Alcance II. Base Legal III. Diagnóstic del Sistema de Cntrl Intern 1. Ambiente de cntrl 2. valuación de riesgs 3. Actividad de cntrl 4. Infrmación y cmunicación 5. Supervisión IV. Aspects a Implementar 1. Ambiente de cntrl 2. valuación de riesgs 3. Actividad de cntrl 4. Infrmación y cmunicación 5. Supervisión V. Cnclusines VI. Recmendacines Anexs 7") 2 de 21

4 I ANTCDNTS 1. RIGN l artícul 62 de la Ley 27785, Ley rgánica del Sistema Nacinal de Cntrl y de la Cntralría General de la República, establece que "l cntrl gubernamental es intern y extern y su desarrll cnstituye un prces integral y permanente". La Ley N 28716, Ley de Cntrl Intern de las ntidades del stad, establece las nrmas para regular la elabración, aprbación, implantación, funcinamient, perfeccinamient y evaluación del cntrl intern en las entidades del stad. 1.1 SISTMA D CNTRL INTRNS s el cnjunt de accines, actividades, planes, plíticas, nrmas, registrs, rganización, prcedimients y métds, incluyend la actitud de las autridades y el persnal, rganizads e instituids en cada entidad del stad, para la cnsecución de ls bjetivs indicads en el artícul 4 de la presente Ley l cntrl intern cmprende las accines de cautela previa, simultánea y de verificación psterir que realiza la entidad sujeta a cntrl, cn la finalidad que la gestión de sus recurss, bienes y peracines se efectúe crrecta y eficientemente. Su ejercici es previ, simultáne y psterir, según el artícul 72 de la Ley L CNTRL INTRN l Cntrl Intern, según las Nrmas de Cntrl Intern', "es un prces integral efectuad pr el titular, funcinaris y servidres de una entidad, diseñad para enfrentar ls riesgs y dar seguridad raznable, en la cnsecución de la misión de la entidad, se alcancen ls siguientes bjetivs gerenciales: Prmver la eficiencia, eficacia, transparencia y ecnmía en las peracines de la entidad, así cm la calidad de ls servicis públics que presta. Cuidar y resguardar ls recurss y bienes del stad cntra cualquier frma de pérdida, deterir, us indebid y acts ilegales, así cm, en general, cntra td hech irregular situación perjudicial que pudiera afectarls. Cumplir la nrmatividad aplicable a la entidad y sus peracines Garantizar la cnfiabilidad y prtunidad de la infrmación Fmentar e impulsar la práctica de valres institucinales Prmver el cumplimient de ls funcinaris servidres públics de rendir cuentas pr ls fnds y bienes públics a su carg pr una misión u bjetiv encargad y aceptad". 2 CNTRL GUBRNAMNTAL - Articul 6.- Cncept l cntrl gubernamental cnsiste en la supervisión, vigilancia y verificación de ls acts y resultads de la gestión pública, en atención al grad de eficiencia, eficacia, transparencia y ecnmía en el us y destin de ls recurss y bienes del stad, asi cm del cumplimient de las nrmas legales y de ls lineamients de plitica y planes de acción, evaluand ls sistemas de administración, gerencia y cntrl, cn fines de su mejramient a través de la adpción de accines preventivas y crrectivas pertinentes. 3Ley dyide Cntrl Intern de las entidades del stad), Articul 3 Ley rg ra Nacinal de Cntrl y de la Cntralría General de la República saprb ediante Rélción de Cntralría General N CG 3 de 21 cc'

5 1.3 RSPNSABL DL CNTRL INTRN l artícul 7 de la Ley Ley rgánica del Sistema Nacinal de Cntrl y de la Cntralría General de la República - CGR y el artícul 4 de la Ley Ley de Cntrl Intern para las ntidades Públicas del País, señalan que el respnsable de la implementación del Sistema de Cntrl Intern, es el Titular de la ntidad. 2. BJTIV l bjetiv del presente infrme es presentar el diagnóstic del Sistema de Cntrl Intern del FNCDS. 3. ALCANC l diagnóstic se ha realizad siguiend l indicad en la "Guía para la Implementación del Sistema de Cntrl Intern de las entidades del stad", identificand el estad de implementación y grad de desarrll del SCI de FNCDS en cada un de ls cinc cmpnentes y treinta y cuatr sub cmpnentes establecids en la Guía referida. Ha cmprendid a tdas las Unidades Técnicas, de Apy y Asesramient de FNCDS, a nivel de Sede Central (SC) y Unidades Territriales (UUTT). l alcance de este diagnóstic es a nivel general, tda vez que si bien, ls prcess se encuentran identificads en términs generales,la implementación de una gestión basada en prcess está pendiente. 4 de 21

6 II BAS LGAL Ley 29792, Ley de creación, rganización y Funcines del MIDIS Ley Nº del 23 de juli de 2002, "Ley rgánica del Sistema Nacinal de Cntrl y de la Cntralría General de la República" y mdificatrias. Ley N del 18 de abril de 2006, "Ley de Cntrl Intern" Ley N 29743, Ley que mdifica el artícul 10 de la Ley N 28716, Ley de Cntrl Intern de las ntidades del stad, del 30 de juni de Decret de Urgencia N , del 23 de juni de 2009, mdifica el art. 10 de la Ley N Reslución de Cntralría Nº CG del 03 de nviembre de 2006, aprueba "Nrmas de Cntrl Intern". Reslución de Cntralría N CG publicada el 30 de ctubre de 2008, "Guía para la Implementación del Sistema de Cntrl Intern de las entidades del stad". Reglament de rganización y Funcines del MIDIS aprbad pr Decret Suprem N MIDIS del 26 de diciembre de 2011 Mdifica el artícul 10 de la Ley N 28716, Ley de Cntrl Intern de las ntidades del stad, sustituyend el cuart párraf añadid pr el Decret de Urgencia N , el cual queda redactad de la siguiente manera: "l marc nrmativ y la nrmativa técnica de cntrl que emite la Cntralría General de la República en el prces de implantación del sistema de cntrl intern, tma en cuenta la naturaleza de las funcines de las entidades, pryects de inversión, actividades y prgramas sciales que estas administran'. 5 de 21

7 III DIAGNÓSTIC DL SISTMA D CNTRL INTRN A cntinuación se presentan las principales Frtalezas y Debilidades relativas a ls cmpnentes y subcmpnentes del Sistema de Cntrl Intern - SCI, las mismas que han sid elabradas analizand ls resultads btenids en ls instruments aplicads: ncuesta de percepción', ntrevista (Listad de verificación)8 y Nrmativa institucinal, cuy resultad se muestra en el Cuadr N 1: Tabla general de resultads pr cmpnentes y subcmpnentes del SCI FNCDS. Ls resultads específics pr cada un de ests instruments se pueden revisar en el Anex N 1: Resultads de la ncuesta de Percepción, Anex N 2: Resultads del Listad de Verificación (ntrevista) y Anex N 3: Análisis Nrmativ, adjunts al presente. Sbre la base de la evaluación realizada (dcumentación entregada pr las áreas de cada unidad, requerida según ls ítems. de la Lista de Verificación) respect si se aplica un Sistema de Cntrl Intern, se ha seguid l expresad en la Guía para la Implementación del SCI de las entidades del stad8, así cm l señalad en las Nrmas de Cntrl Internw, determinándse que al nivel de estructuración en que se encuentra actualmente el Manual de peracines MP aprbad pr Reslución Ministerial N MIDIS, ls prcess se encuentran identificads en términs generales siend sustantiv iniciar el desarrll e implementación de un sistema de cntrl intern de dichs prcess que se desplegarían en la etapa de implementación. A fin de determinar el grad de desarrll alcanzad pr la institución en la implementación del SCI, así cm pr cada un de ls cmpnentes del mism se empleó una escala de valración11. Dicha valración ha sid btenida sbre la base de ls prcentajes que respndiern afirmativamente a las preguntas de la ncuesta de Percepción y del Listad de Verificación (ntrevista), de acuerd a l siguiente: Grad de Desarrll % que respndió afirmativamente Valr CRÍTIC Requisit n desarrllad Desde hasta INCIPINT Requisit desarrllad cn limitacines Mayr a 20 y hasta INSUFICINT Requisit desarrllad parcialmente Mayr a 40 y hasta ADCUAD Requisit desarrllad sistemáticamente Mayr a 60 y hasta SATISFACTRI Requisit cnfrme Mayr a 80 y hasta sta escala de valración ha sid aplicada a ls resultads btenids en la ncuesta de percepción y Listad de verificación (ntrevista), bteniéndse valres para cada un de ells. l Valr General se btuv a partir de ls resultads btenids de la aplicación de la ncuesta \ICC/lb-percepción y Listad de verificación (ntrevista), trgándles un pes de 1 y 2 e ivamente, cnsiderand que en el segund cas ls entrevistads (Jefes y rdipdres/prfesinales de las unidades rgánicas) tuviern que prprcinar c clcucb centación de sprte u prprcinar cmentaris respect de cada tema. e/ cvn\ ', Se aplicó vía web a td el persnal de FNCDS (SC y UUTT) desde el 09/07/2013 al 15/07/2013. La participación del persnal en la encuesta fue de 78.85% (SC 65% y UUTT 90%). 8Se realizó a ls Jefes y Crdinadres/Prfesinales de las Unidades rgánicas de FNCDS desde el 09/07/2013 al 17/07/2013, quienes prprcinarn dcumentación de spde/cmentaris a ls ítems desarrllads en el Listad de Verificación. Anex 11: actividades que cmprende el prces de cada sub cmpnente 10Cap. III. Acápite 3 use tmó cm referencia el Diagnóstic de Autridad Prtuaria Nacinal, así cm el Infrme N MIDIS-FNCDS/CI. 6 de 21

8 - 1. AMBINT D CNTRL 1.1 FILSFÍA D LA DIRCCIÓN La Dirección ha mstrad una actitud de apy hacia el cntrl intern, creándse un entrn favrable para su implementación en l relativ a: Difundir ls aspects fundamentales del cntrl intern - Cnfrmación del Cmité de Implementación del Sistema de Cntrl Interny suscribir el Acta de Cmprmis de la Alta Dirección. - Actitud psitiva para implementar las recmendacines del CI. Desarrll transparente de las actividades de la entidad (Difusión en Página Web, lineamients de intervención, Actas de Cmités de gerentes, nrmativa interna). Sin embarg, el cncimient sbre ls aspects que invlucra el SCI es limitad y n ha sid interirizad, inclus a nivel de las jefaturas, debiend refrzarse la capacitación s necesari una mayr prmción y recncimient a ls aprtes del persnal para mejrar el desarrll de las actividades labrales. 1.2 INTGRIDAD Y VALRS ÉTICS xiste un cncimient y recncimient a la difusión y cntenid de la "Ley del Códig de Ética de la Función Pública", así cm a la cherencia entre este y el accinar de la Dirección MIDIS cuenta cn un Códig de Ética institucinal aprbad, a través del cual se regula FNCDS, siend necesaria una mayr difusión entre el persnal de la institución s limitad el cncimient sbre ls mecanisms de investigación y sanción en cass de vilacines éticas y acts ilegales, así cm sbre las plíticas definidas pr la Alta Dirección al respect. n el capítul sbre el régimen disciplinari del RIT, n se define en qué cass las faltas sn catalgadas cm vilación ética act ilegal. 1.3 ADMINISTRACIÓN STRATÉGICA A nivel general, la cmunicación de la visión, misión, metas y bjetivs estratégics han sid plasmads en un P01 de la entidad, el cual ha sid adecuadamente difundid. Las distintas unidades rgánicas de Sede Central planifican y evalúan su accinar en función a ests. Sin embarg, a nivel de las UUTT la cmunicación de ests lineamients e instruments se percibe cm insuficiente l persnal percibe una limitada frmulación de plíticas internas, tant generales cm particulares, que rijan el funcinamient de áreas específicas, tales cm persnal, remuneracines, capacitación, cmunicacines, entre trs. 1.4 STRUCTURA RGANIZACINAL La institución carece de herramientas de gestión que respnda a sus actuales necesidades y permitan su adecuad funcinamient (R, MF y CAP, manuales de prcess).pr ejempl, el MP que actualmente rige las actividades 0. de FNCDS ha sid diseñad de acuerd a la nueva visión, misión y bjetivs r %.,crec de 21

9 institucinales, sin embarg n refleja su accinar a nivel de prcess y funcines (sól cntempla Macrprcess) Una seria restricción rganizacinal y estructural es la carencia, a nivel institucinal, de un Manual de rganización y Funcines MFque permita fijar las respnsabilidades en las funcines pr cada puest de trabaj cherente cn un CAP acrde a la estructura y funcinamient institucinal A nivel institucinal n se ha implementad una gestión pr prcess necesaria para realizar un adecuad cntrl y seguimient a la gestión institucinal, así cm al accinar de las distintas unidades rgánicas y UUTT. 1.5 ADMINISTRACIÓN D LS RCURSS HUMANS La planificación y administración de ls recurss humans es cnsiderada cm Limitada, presentand las mayres debilidades en: - Carencia de una plítica de gestión de recurss humans. - Insuficientes mecanisms y prcedimients de inducción, capacitación y evaluación del persnal; que refleje equidad a nivel de la SC y UUTT. - Limitad acces a capacitacines cn el apy de la institución (ecnómic, facilidades hrarias, entre tras). - N cntar cn una escala remunerativa actualizada en relación cn las funcines, respnsabilidades y el puest - Insuficiente cantidad de persnal para el desarrll de las actividades estratégicas, principalmente en la SC Las nrmas relacinadas cn este subcmpnente (valuación del Desempeñ del Persnal, Nrmas y Prcedimients para la Selección de Persnal, Cntratación para el Régimen special de Cntratación Administrativa de Servicis CAS y el Reglament de Trabaj RIT, entre trs) requieren actualización en función al rediseñ institucinal y al enfque de peratividad institucinal definid pr el sectr. l Reglament Intern de Trabaj RITse encuentra en prces de actualización. 1.6 CMPTNCIA PRFSINAL N existen herramientas de gestión relacinadas cn la cmpetencia prfesinal, asignación de autridad y respnsabilidad para el persnal en general, que reflejen la cncrdancia entre ls niveles salariales, funcinales y de respnsabilidad l CAP MIDIS, que regula la estructura de plazas de FNCDS, n guarda cherencia cn las plazas existentes en la institución. Asimism, el MP de FNCDS se diseñó sin guardar cherencia cn el CAP MIDIS, l que genera desrden y dificulta el trabaj de las unidades ASIGNACIÓN D AUTRIDAD Y RSPNSABILIDAD N existen dcuments ficializads que reflejen la asignación de autridad y respnsabilidad acrde a la nueva estructura rganizacinal. l persnal cntinúa desarrlland sus funcines en base a l establecid en el MF del añ de 21

10 1.8 ÓRGAN D CNTRL INSTITUCINAL La mayría de unidades rgánicas de SC muestra un distanciamient cn ls aspects relacinads al accinar y cmpetencia del persnal del órgan de cntrl institucinal. 2. VALUACIÓN D RISGS 2.1 La entidad carece de una estrategia planificada y rganizada para administrar ls riesgs (identificación, valración y respuesta), sin embarg el persnal realiza accines, de manera infrmal y/ espntánea, para identificar y respnder a ls riesgs asciads a su labr. 2.2 xiste una marcada diferencia entre las unidades estratégicas (UG, UIF y UUTT) y las unidades restantes en relación a la administración de riesgs, pues las primeras implementan accines al respect, las mismas que sn cnsideradas en sus dcuments nrmativs, aunque n se aprecia una metdlgía en la identificación, implementación y seguimient de ls riesgs. 2.3 xiste un Grup de Trabaj Cntrl de Riesgs de FNCDS frmalmente cnstituid. 3. ACTIVIDADS D CNTRL 3.1 PRCDIMINT D AUTRIZACIÓN Y APRBACIÓN Se implementan prcedimients de autrización y aprbación en las diferentes actividades que se realizan al interir de las unidades rgánicas, las mismas que han sid plasmads en guías, directivas, instructivs, entre trs La ausencia de una gestión pr prcess y de herramientas de gestión cherentes cn las actuales necesidades institucinales, dificulta el desarrll sistémic de la institución. 3.2 SGRGACIÓN D FUNCINS Las unidades que han identificad actividades susceptibles de fraude han implementad accines para reducirl, sin embarg n existe rtación del persnal asignad a estas funcines, ell debid a la naturaleza de las mismas Ls prcess estratégics asciads al cicl de pryects, tales cm la aprbación de pryects, incrpran en sus prcedimients el cntrl de riesgs de fraude errr. 3.3 VALUACIÓN CST BNFICI xiste un recncimient a la implementación de la evaluación cst benefici pr parte de las unidades rgánicas, sin evidenciar que se realice de manera estructurada y frmalizada Ls sistemas infrmátics institucinales (SGP, SGA, etc.) cnstituyen el principal sprte para las actividades de cntrl. l grad de implementación y alcance de ests permite que la implementación de nuevs cntrles n represente un cst mayr a ls beneficis esperads. 3.4 CNTRLS SBR LS ACCSS A LS RCURSS ARCHIVS "PcliCi951 Se dispne de un cnjunt de nrmas para la utilización y prtección de ls 44. 'ti; recurss archivs a nivel general. Así también, se han dispuest e.n 9 de 21

11 implementad medidas de acces, cntrl y seguridad para activs expuests a riesgs y dcumentación cnfidencial, sin embarg existe debilidad tant en el registr del acces a ests, cm en la definición de ls respnsables de cautelarls y llevar el registr l sistema de trámite institucinal permite un registr adecuad de ls dcuments generads y recibids pr la institución. 3.5 VRIFICACINS Y CNCILIACINS Las unidades rgánicas verifican sus prcedimients, actividades y tareas, en base a ls dcuments nrmativs que las guían per, al carecer de una gestión pr prcess a nivel institucinal, dichas verificacines quedan cm una acción individual más n sistémica e integrada. 3.6 VALUACIÓN D DSMPÑ La institución cuenta cn indicadres clave para el cicl de pryects a nivel de unidades (SC y UT), elabrads sbre la base de ls bjetivs estratégic del PI, ls misms que sn evaluads periódicamente y difundids a td el persnal xiste debilidad en la frmulación de la evaluación de desempeñ, tda vez que n ha sid cncebida cm un prces, el que debiera cnsiderar: i) identificar el fluj de ls prcess a evaluar, ii) identificar las actividades críticas, iii) establecer metas de desempeñ cncrdadas cn las unidades rgánicas, iv) medir el desempeñ a distints niveles, e v) identificar respnsables de las distintas etapas del prces. 3.7 RNDICIÓN D CUNTAS La entidad cuenta cn prcedimients y lineamients interns para la rendición de cuentas, ls misms que sn de cncimient y cumplimient pr parte del persnal A nivel de UT el cncimient de las respnsabilidades cn respect a las rendicines de cuenta, es menr. 3.8 DCUMNTACIÓN D PRCSS, ACTIVIDADS Y TARAS Las unidades rgánicas y su persnal, tienen registr de las actividades que rigen su accinar y del rl que le crrespnde para el cumplimient de ls bjetivs. Las actividades se encuentran cntenidas en dcuments nrmativs, sin embarg, en alguns cass, ests n se encuentran vigentes (MF 2005) xiste una crrelación en la percepción psitiva de ls subcmpnentes relacinads cn la definición, rganización, verificación y revisión de ls prcess, actividades y tareas, a nivel del persnal de las unidades y áreas; sin embarg, n existe evidencia tangible que est se realice de manera prgramada y rganizada l módul de nrmatividad en la intranet institucinal cntiene las Directivas, Guías, Instructivs, reglaments, manuales, prcedimients, reslucines y dcuments de gestión institucinal; n bstante requiere ser actualizad. 10 de 21

12 3.9 RVISIÓN D PRCSS, ACTIVIDADS Y TARAS Las unidades rgánicas revisan las actividades que desarrllan para verificar que se ejecuten de acuerd cn l establecid en ls Planes, Reglaments, Guías, Directivas, etc., ls misms que se revisan y evalúan periódicamente Si bien las unidades revisan el desarrll de las actividades, n cuentan cn prcedimients que rienten dicha revisión, n realizándla de manera sistemática CNTRLS PARA LAS TCNLGÍAS D LA INFRMACIÓN Y CMUNICACIÓN Se cuentan cn cntrles y medidas de seguridad para cautelar el acces a ls sistemas y fuentes de dats infrmátics, a nivel institucinal e individual. l persnal, en general, recnce la existencia de ests per es limitad el cncimient de ls manuales de ls sistemas xiste descncimient y distanciamient de ls directivs de las unidades rgánicas sbre la implementación de ls cntrles para las tecnlgías de la infrmación y cmunicación, pues cnsideran que es de cmpetencia exclusiva de la crdinación de sistemas. 4. INFRMACIÓN Y CMUNICACIÓN 4.1 FUNCINS Y CARACTRÍSTICAS D LA INFRMACIÓN xiste un recncimient de la selección y análisis de la infrmación para la tma de decisines, así cm la dispnibilidad de esta para el us del persnal. La infrmación gerencial a nivel institucinal ha sid prcesada l acces a la infrmación cuenta cn niveles establecids, acrdes a la función del persnal. 4.2 INFRMACIÓN Y RSPNSABILIDAD Las plíticas y prcedimients que psibiliten cntar cn infrmación adecuada para el desarrll de las actividades sn limitadas Hay una insuficiente asignación de recurss la dación de facilidades a las áreas para dispner de sistemas de infrmación actualizads (sftware, entre trs) que faciliten el desarrll de sus funcines. 4.3 CALIDAD Y SUFICINCIA D LA INFRMACIÓN Las unidades recncen la infrmación que maneja la institución cm útil, prtuna y cnfiable, principalmente aquella relativa a ls sistemas infrmátics institucinales utilizads pr las áreas técnicas y administrativas; sin embarg, se requiere implementar mecanisms que aseguren la calidad de la misma. 4.4 SISTMAS D INFRMACIÓN Ls sistemas de infrmación existentes n están integrads, l que dificulta la ejecución de las actividades perativas de las diferentes unidades y UUTT, pr tener que manejar sistemas en paralel l persnal percibe que n existe una práctica de recger ls reclams y sugerencias de mejra, a pesar que existe una platafrma dispnible para ests cass: Atención TIC. 11 de 21

13 4.5 FLXIBILIDAD AL CAMBI A nivel de SC ls mecanisms de crdinación para gestinar cn la crdinación de sistemas ls sistemas tecnlógics sn Limitads; pr el cntrari a nivel de UUTT es Satisfactri Las unidades manifiestan un marcad distanciamient respect a la revisión de ls sistemas de infrmación y su adaptación a ls cambis institucinales, cnsiderand que es respnsabilidad de la crdinación de sistemas. 4.6 ARCHIV INSTITUCINAL La institución cuenta cn un área encargada de administrar la dcumentación e infrmación generada Cnsideran que la administración n se realiza de acuerd a plíticas y prcedimients para la administración, rganización, mantenimient y cnservación de dcuments. Asimism, ls ambientes utilizads para el archiv institucinal tienen una ubicación y acndicinamient inadecuads. 4.7 CMUNICACIÓN INTRNA N se cuenta cn dcumentación que riente la cmunicación interna (interrelación entre ls funcinaris, respnsabilidades del persnal, entre trs). La Unidad de Cmunicacines e Imagen Institucinal ha elabrad un Plan de Cmunicacines que incluye la cmunicación interna, externa y de manej de crisis, per este aún n ha sid aprbad La entidad n cuenta cn mecanisms y prcedimients para la denuncia de acts indebids pr parte del persnal, y tampc se tiene categrización clara y cmpartida de cuáles sn acts indebids. 4.8 CMUNICACIÓN XTRNA Ls mecanisms y prcedimients para infrmar hacia el exterir sbre la gestión institucinal sn insuficientes (prtal de transparencia desactualizad, entre trs). La página Web se actualiza cn regularidad sbre las actividades institucinales referidas a ls pryects a nivel nacinal Se cuenta cn mecanisms y prcedimients que garantizan el acces y requerimient de la infrmación pública Ls canales de cmunicación cn ls grups de interés sn limitads, asimism se requiere cnsiderar, en la infrmación que se transmita, ls aprtes de las áreas invlucradas. 4.9 CANALS D CMUNICACIÓN La plítica institucinal relativa a la cmunicación interna y externa (memrand, paneles infrmativs, bletines, etc.) n está estandarizada y tampc respnde a cabalidad a las necesidades institucinales. A nivel de las UUTT la percepción sbre este aspect es más favrable que en SC Ls mecanisms de cmunicación y crdinación existentes entre las unidades de la entidad n facilitan que la infrmación fluya de manera clara, rdenada, dificultand una atención prtuna a ls requerimients. 12 de 21

14 5. SUPRVISIÓN 5.1 ACTIVIDADS D PRVNCIÓN Y MNITR Las accines de prevención y mnitre se realizan de manera permanente, prtuna y pr activa, aunque n sistemática Las unidades recncen que n cuentan cn prcedimients para rdenar las recmendacines y su implementación, de frma que se puedan mnitrear. Agudiza esta situación la escasez de recurss (lgístics, presupuestales, recurss humans, etc.). 5.2 SGUIMINT D RSULTADS l reprte de deficiencias y cmunicación de prblemas detectads en el mnitre se registran y cmunican prtuna y adecuadamente a ls respnsables; sin embarg el nivel de cmprmis para levantar las bservacines y crregir las deficiencias n es hmgéne entre SC y UUTT La identificación de mejras a l larg del seguimient de las actividades es una práctica cnstante, la misma que se traduce en su efectivización, a través de ls cambis en la nrmativa que las rige xiste un interés y práctica de las diferentes áreas pr realizar el seguimient a la implementación de las mejras y recmendacines prpuestas pr el Órgan de Cntrl Institucinal; sin embarg el cmprmis de mejramient es limitad pues persisten y se repiten aspects bservads. 5.3 CMPRMISS D MJRAMINT La implementación de mecanisms para autevaluar la gestión es realizada pr las diferentes unidades y áreas de manera autónma. N existen mecanisms ficializads a nivel institucinal. l persnal de SC manifiesta la ausencia de ests en mayr medida que las UUTT La identificación y evaluación de las debilidades en la gestión cn participación del persnal es restringida, afectand la retralimentación crrespndiente. l persnal de UUTT es quien se siente más relegad al respect Respect de la capacitación en Cntrl Intern, existen repars del persnal de SC en recncer cm válida la capacitación prprcinada vía medis virtuales (intranet) sbre el tema. 13 de 21

15 u ttl - r Grad de Desarrll Requsit cnfrme (Satisfactri) Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) Subcmpnente 1 Filsfía de la Dirección 2 Integridad y va lres étics(j) ) 2,8 Requisit desarrllad sistemáticamente (Adecuad) Requsit desarrllad cn limitacines (Incipiente), Administración estratégica C,1 3,7 4 structura rganizacinal 114 1, a,.., 11 i 5,!L ' L3 ; 4 :!" e Requsit desarrllad cn limitacines (Indlente) y Y w m.2 CCI a -a ( 7? a) - (3 y m l'_ Ill y - = = - Cr CD ID CC CC - r 1 T1, er I 5 Administración de ls recurss humans ha 1,7 Kj 2,5 6 Cmpetencia Persnal 7 Asignación de autridad y respnsabilidad del persnal lir 2,9 1 Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) 1 Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) a t y C Órgan de Cntrl Institucinal 1i3 2,5 TTAL 2,8 Requsit desarrllad cn limitacines (Incipiente) Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente ) Planeamient de la Administración de Riesgs 13 1,4 2 Identificación de Riesgs Ical 2,5 Requsit desarrllad cn limitacines (Incipiente) 3 Valración de riesgs kii) 1,4 Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) 4 Respuesta al riesg Ifíj 2,2 Requsit desarrllad cn limitacines (Incinientel TTAL IQ/ 1,9 1 Prcedimient de Autrización y Aprbación IQ. 3,6 2 Segregación de funcines 1(31 1,7 Requsit desarrllad cn limitacines (Indlente) 3 valuación Cst-Benefici MI 2,8 Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) 4 Cntrles sbre el acces a ls recurss archivs IrÍ 3,1 1 Requisit desarrllad sistemáticamente (Adecuad) Requsit cnfrme ( Satisfactri) 5 Verificacines y cnciliacines I, 43 Requisit desarrllad sistemáticamente (Adecuad) _ 6 valuación de desempeñ 1j1 3,6 Requisit desarrllad sistemáticamente - (Adecuad) Requisit desarrllad sistemáticamente (Adecuad) 1(49 3,9 7 Rendición de cuentas 8 Dcumentación de prcess, actividades y tareas la 3,8 Requisit desarrllad sistemáticamente (Adecuad) 9 Revisión de prcess, actividades y tareas IQ. 3,9 Requsit desarrllad cn limitacines (Incipiente) Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) 10 Cntrles para las Tecnlgías de Infrmación y Cmunicacines 1(1 2,0 1 TTAL 111 2,9 Requisit desarrllad sistemáticamente (Adecuad) 1 Funcines y características de la infrmación l a 3,4 1 2 Infrmación y respnsabilidadip 2,6 Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente), - - Requisit desarrllad s istemáticamente (Adecuad) I Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) 3 Calidad y suficiencia de la infrmación la 3,1 1 4 Sistemas de infrmación Ifa 2,4 Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) 5 Flexibilidad al cambi 1. 2,3 Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente ) 6 Archiv institucinal la 2,6 Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente ) 7 Cmunicación interna ICS 2,6 Requisit desarrllad sistemáticamente (Adecuad) 3,3 8 Cmunicación externa Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) 9 Canales de cmunicación 11 2,4 Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) c N' Requsit cnfrme (Satisfactri) Requsit cnfrme ( Satisfa ctri) 1 Cmpnente Ambiente de Cntrl 1 Ambiente de Cntrl 1 Ambiente de Cntrl Ambiente de Cntrl 1 Ambiente de Cntrl Ambiente de Cntrl Ambiente de Cntrl Ambiente de Cntrl 1 Ambiente de Cntrl II. valuación de Riesgs II valuación de Riesgs II valuación de Riesgs II valuación de Riesgs II valuación de Riesgs III Actividades de Cntrl Requisit desarrllad sistemáticamente (Adecuad) Requisit desarrllad sistemáticamente (Adecuad) 1 Actividades de prevención y mnitre 17 4,3 f 2 Seguimient de resultads 17 4,1 1 3 Cmprmis de mejramient a 3,5 TTAL IQ. 4,0 III Actividades de Cntrl III Actividades de Cntrl III Actividades de Cntrl III Actividades de Cntrl III Actividades de Cntrl III Actividades de Cntrl III Actividades de Cntrl III Actividades de Cntrl III Actividades de Cntrl III Actividades de Cntrl IV Infrmación y Cmunicacines IV Infrmación y Cmunicacines I \IV Infrmación y Cmunicacines j v V Infrmación y Cmunicacines 1 Infrmación y Cmunicacines r V Infrmación y Cmunicacines,v Infrmación y Cmunicacines IV Infrmación y Cmunicacines IV Infrmación y Cmunicacines IV Infrmación y Cmunicacines V Supervisión 1 V Supervisión V Supervisión

16 IV ASPCTS A IMPLMNTAR Ls aspects cnsiderads cnstituyen la base para realizar el Plan de Trabaj para la Implementación del Sistema de Cntrl Intern de FNCDS. Dichs aspects se han dividid en: - Generales, relacinads al diseñ e implementación del SCI en la institución - specífics, relacinads al diseñ e implementación del SCI en las actividades De la misma frma, se ha pririzad la necesidad de implementación de ests aspects dividiéndls en ds categrías, de acuerd a l siguiente: - Alta: Su implementación es fundamental para el lgr de ls bjetivs institucinales y la base sbre la cual se diseñará el Sistema de Cntrl Intern a nivel institucinal y de las actividades. Cabe precisar, que para establecer esta categría se han aplicad ds criteris, un de ells relacinad a l crític de su carencia limitad desarrllad y el tr referid a la facilidad de su implementación. Media: Su implementación para el desarrll del Sistema de Cntrl Intern es fundamental, sin embarg están asciadas a la ejecución de actividades previas identificadas cn nivel de Priridad Alt. Cmpnente 1: AMBINT D CNTRL Sub cmpnentes Generales specífics Filsfía de la dirección Difundir el alcance del SCI para td el persnal y evaluar la necesidad de refrzar la capacitación al respect. Realizar una mayr prmción y recncimient a ls aprtes del persnal. Priridad de implementación Alta (Crític) Integridad y valres étics Definir las plíticas y mecanisms de investigación y sanción en cass de vilacines éticas y acts ilegales. Definir en el RIT u tr dcument, ls diferentes tips defaltas, asciads a vilacines éticas y acts ilegales. Media Administración estratégica Incrementar la difusión de la visión, misión, metas y bjetivs estratégics e instruments del PI a nivel de UUTT. Incluir a las UUTT en la tma de decisines relacinadas cn el establecimient de metas institucinales, principalmente las que ells deben cumplir. Alta (Facilidad de implementación) Realizar reunines nacinales cn ls jefes de las UUTT a fin de cncer la gestión que realizan, sus limitacines y recger sus aprtes. structura rganizacinal l-fnm.n. Definir las herramientas de gestión que respnda a las actuales necesidades institucinales y su adecuad funcinamient, así cm gestinar su aprbación. Implementar la gestión pr prcess a nivel institucinal. Alta (Crític) 15 de 21

17 Sub cmpnentes Generales specífics Priridad de implementación - Administración de ls Diseñar e implementar plítica La plítica de recurss Alta (Crític) recurss humans de recurss humans acrde a humans debe cntemplar: - Cmpetencia la nueva estructura prcedimients de inducción, prfesinal rganizacinal. capacitación y evaluación del - Asignación de autridad persnal, revisión de las y respnsabilidad labrar herramientas de escalas remunerativas, gestión que reflejen la demanda de persnal pr las cncrdancia entre ls niveles distintas áreas, entre trs. salariales, funcinales y de respnsabilidad del persnal. Tmar en cnsideración la pinión y expectativas del persnal en el diseñ de dicha plítica. Órgan de cntrl Generar espacis de Pner en cncimient del Alta (Facilidad institucinal relacinamient más direct persnal el plan de trabaj de de entre las distintas unidades cn CI. implementación) CI. Cmpnente 2: VALUACIÓN D RISGS Sub cmpnentes Generales specífics Priridad de implementación - Planificación de la Planificar y rganizar una Media administración de estrategia institucinal (la (Requiere riesgs misma que debe cnsiderar la elabración de - Identificación de riesgs metdlgía a aplicar) para gestión de - Valración de riesgs administrar ls riesgs, tant a prcess) - Respuesta al riesg nivel de actividades estratégicas cm perativas, sbre la base de ls prcess y la gestión de ls misms. Cmpnente 3: ACTIVIDADS D CNTRL Sub cmpnentes Generales specífics Prcedimient de autrización y aprbación Diseñar e implementar una gestión pr prcess, a nivel de actividades y tareas La gestión pr prcess deberá plasmarse en manuales, directivas, instructivs que faciliten su aplicación, que cntengan las autrizacines y aprbacines para ells. Priridad de implementación Alta (Crític) Difundir dichs dcuments entre el persnal. Segregación de funcines Identificar ls riesgs de fraude errr en ls prcess estratégics y perativs, y evaluar las accines para respnder a ests. valuar la factibilidad de rtar al persnal asignad a funcines actividades susceptibles de fraude Media (Requiere elabración gestión prcess) de de valuación benefici cst- Incrprar la evaluación cst benefici, de manera frmal,cm un criteri básic previ a la determinación de cntrles. Media q,p 16 de 21 e.1, riátt 9i G

18 Sub cmpnentes Generales specífics Cntrles sbre ls access a ls recurss archivs Mejrar y difundir ls prcedimients asciads al acces a ls recurss archivs. Definir a ls respnsables de cautelar y llevar el registr de ls archivs, a nivel de áreas. Priridad de implementación Media Verificacines y cnciliacines valuación de desempeñ Realizar las verificacines y cnciliacines asciadas a la gestión pr prcess institucinal. Frmular prcedimients de evaluación de desempeñ, cm parte de un prces. las unidades y áreas invlucradas deben participar y suscribir ls indicadres de medición asciads a su labr. Media (Requiere elabración gestión prcess) Alta (Crític) Alta (Facilidad de de de implementación) Rendición de cuentas Difundir las respnsabilidades cn respect a las rendicines de cuenta, a nivel de las UUTT. Alta (Facilidad de implementación) - Dcumentación de prcess, actividades y tareas - Revisión de prcess, actividades y tareas Ver acción a implementar del subcmpnente Prcedimient de autrización y aprbación. Media (Requiere elabración gestión prcess) de de Cntrles para las tecnlgías de la infrmación y cmunicación Incidir en la difusión de ls manuales de ls sistemas de dats infrmátics elabrads pr la Crdinación de Sistemas. Alta (Facilidad de implementación) Cmpnente 4: INFRMACIÓN Y CMUNICACIÓN Sub cmpnentes Generales specífics Infrmación y respnsabilidad Calidad y suficiencia de la infrmación Sistemas de infrmación Flexibilidad al cambi A, G De\ / 0 tp Diseñar e implementar plíticas y prcedimients para dispner de infrmación prtuna y aprpiadamente. valuar y refrzar ls mecanisms para asegurar la calidad y suficiencia de la infrmación. Integrar ls sistemas de infrmación institucinales en un sl. Mejrar ls mecanisms de crdinación para gestinar la actualización y mantenimient de ls sistemas tecnlógics. Asignar recurss facilidades para dispner de sistemas de infrmación actualizads (sftware, entre trs) Difundir el alcance y us de la platafrma Atención TIC entre el persnal. Priridad de implementación Alta (Crític) Alta (Facilidad de implementación) Alta (Crític) Alta (Crític) Alta (Facilidad de su implementación) Alta (Facilidad de su implementación) 17 de 21

19 Sub cmpnentes Generales specífics Archiv institucinal Implementar plíticas, prcedimients y recurss para - Cmunicación interna - Cmunicación externa - Canales de cmunicación la administración, rganización, mantenimient y cnservación de dcuments. Gestinar la aprbación del Plan de cmunicacines y su difusión entre el persnal, Implementar mecanisms y prcedimients para la denuncia de acts indebids pr parte del persnal. Priridad de implementación Alta (Crític) Alta (Facilidad de su implementación Implementar canales de cmunicación permanentes cn ls grups de interés y cnsiderar en la infrmación a transmitir ls aprtes de las áreas invlucradas. Cmpnente 5: SUPRVISIÓN Sub cmpnentes Generales specífics Priridad de implementación - Actividades de Diseñar e implementar Dtar de recurss (lgístics, Media prevención y mnitre prcedimients para rdenar presupuestales, recurss (Requiere - Seguimient de implementar y gestinar las humans, etc.) para las elabración de resultads recmendacines, de frma que actividades de prevención y gestión de - Cmprmiss de se puedan mnitrear y/ mnitre. prcess) mejramient evitar su currencia a nivel institucinal. Incrprar la participación del persnal en la actividad de Definir ls niveles de autevaluación desarrllada respnsabilidad entre el pr las unidades. persnal que interviene en las actividades, según sus funcines. Diseñar e implementar mecanisms de autevaluación de la gestión, hasta el nivel de unidades. LS 18 de 21

20 V CNCLUSINS 1. l Sistema de Cntrl Intern (SCI) de FNCDS alcanza un nivel de desarrll Insuficiente, cn diferencias entre ls cmpnentes que l cnfrman. 2. Ls cinc (5) cmpnentes que cnfrman el Sistema de Cntrl Intern alcanzan el grad de implementación y/ desarrll que se muestra en la siguiente tabla: Cmpnente Valr Grad de desarrll I Ambiente de cntrl 2.8 Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) II valuación de riesgs 1.9 Requisit desarrllad cn limitacines (Incipiente) III Actividades de cntrl 2.9 Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) IV Infrmación y cmunicación 2.8 Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) V Supervisión 4.0 Requisit desarrllad sistemáticamente (Adecuad) SCI FNCDS 2.5 Requisit desarrllad parcialmente (Insuficiente) 3. n el cmpnente Ambiente de Cntrl cabe destacar l siguiente: La D ha mstrad una actitud psitiva hacia el cntrl intern, ha tmad las accines que han permitid cnfrmar el Cmité special de Cntrl Intern y frmalizar su funcinamient; sin embarg es necesari que el cnjunt de funcinaris adpte una actitud similar en el ámbit que le crrespnde. Asimism, se requiere difundir aún más el alcance del Sistema de Cntrl Intern, a fin que el persnal l interirice y l implemente en su accinar diari. Un de ls mayres prblemas institucinales y de urgente atención es la carencia de herramientas de gestión que respnda a sus actuales necesidades y permitan su adecuad funcinamient (RF, MF, CAP, manual de prcess). Cncrdante cn ell urge iniciar la implementación de una gestión pr prcess a nivel institucinal. n l referente a la administración estratégica, el P01 ha sid adecuadamente difundid, siend de cncimient del persnal la visión, misión, metas y bjetivs estratégics. l persnal percibe una carencia de plíticas internas que rijan el funcinamient de unidades y áreas específicas, siend las más críticas aquellas referidas a gestión de recurss humans (persnal, remuneracines, capacitación, entre trs). 4. l cmpnente de valuación de riesgs es el mens desarrllad, y el que presenta la percepción más disímil entre la SC y las UUTT. Al carecer la entidad de una estrategia planificada para administrar ls riesgs (identificación, valración y respuesta), las distintas unidades desarrllan las accines relacinadas cn este tema pr iniciativa prpia y baj su prpia interpretación de l que crrespnde hacer. A nivel institucinal se cuenta cn la cndición previa para implementar la evaluación de riesgs, que es tener bjetivs y metas institucinales definidas. Será necesari cmplementar cn ls rles, respnsabilidades y el ambiente labral que prmueva la administración riesgs, a fin de identificar ls riesgs de manera integral. Cabe precisar que para pder evaluar la vulnerabilidad del sistema, primer deberá identificarse ls punts crítics de ls prcess. s necesari cntar cn persnal capacitad para identificar y valrar ls riesgs. 5. n el cmpnente de Actividades de cntrl destacan ls siguientes punts: Si bien se tienen implementads ls prcedimients de autrización, aprbación, ificación y cnciliacines en las diferentes actividades que se realizan al interir de 19 de 21 e del 00* ;

21 las unidades rgánicas, encntrándse cnsignads en manuales, guías, etc., ests requieren ser cmplementads e integrads a una gestión pr prcess. Ls sistemas infrmátics institucinales (SGP, SGA, etc.) cnstituyen el principal sprte para las actividades de cntrl, teniend un grad de implementación adecuad que debe ser más aprvechad. Asimism, las unidades requieren que se articulen sean integrads en un sl sistema a fin que la infrmación específica que se maneja a nivel institucinal pr área prvenga de un sl sistema. N se encntró evidencia tangible que la definición, rganización, verificación y revisión de ls prcess, actividades y tareas se realice de manera planificada y sistemática. xiste cncrdancia entre ls bjetivs estratégics institucinales y ls indicadres clave para el cicl de pryects; sin embarg tant para la definición de ests cm para las metas esperadas se requiere incrprar la participación y cnfrmidad de las unidades que crrespndan, cm medi para que ls asuman cm prpis y el cmprmis de cumplirls sea más sólid. 6. n l relacinad al cmpnente de Infrmación y Cmunicación: Se recnce que la infrmación dispnible aprta en la tma de decisines, sin embarg a nivel directiv indican que ls métds, canales y medis usads n aseguran el fluj de la infrmación cn la calidad y prtunidad deseables. Pr parte de las unidades, existe un descncimient y un marcad distanciamient respect a invlucrarse activamente en la revisión de ls sistemas de infrmación y su adaptación a ls cambis institucinales, pues se entiende que es respnsabilidad de la Crdinación de Sistemas. s indispensable establecer plíticas y prcedimients relacinads cn las cndicines de administración, rganización, mantenimient y cnservación de dcuments, que actualmente sn inadecuadas. sta situación dificulta y demra la ubicación de ls dcuments -sbre td de ls más antigus-; existiend además un riesg latente de deterir pérdida. Se cuentan cn mecanisms y prcedimients de cmunicación interna y externa, emper resultan insuficientes para asegurar un adecuad fluj de infrmación tant entre las distintas unidades cm cn ls grups de interés. 7. l cmpnente de Supervisión btuv el mayr grad de desarrll, alcanzand valres hmgénes tant en la SC cm en las UUTT. l reprte y cmunicación de deficiencias y prblemas detectads en el mnitre se realiza prtunamente, sin embarg el grad de cmprmis para lgrar el levantamient de las mismas y asumir la respnsabilidad al respect, cm institución, requiere refrzarse, sbre td a nivel de SC. Las unidades recncen que n cuentan cn prcedimients para rdenar e implementar las recmendacines, y tampc cn mecanisms ficializads para autevaluar la gestión. Las diferentes unidades y áreas realizan esta labr de manera individual. A.../ ) 8. Al nivel de estructuración en que se encuentran actualmente el Manual de peracines MP (aprbad cn RM N MIDIS), ls prcess se encuentran identificads en L 9) términs generales siend sustantiv iniciar el desarrll e implementación de un sistema de cntrl intern a ls misms, que se efectuaría en la etapa de implementación. VIC S\ 0 trt 20 de 21

22 VI RCMNDACINS 6.1 Implementar ls aspects desarrllads en el numeral IV Aspects a Implementar del presente Diagnóstic, cnsiderand el nivel de priridad establecid. Se recmienda iniciar la implementación del SCI desarrlland aquells aspects cn priridad Alta (Crític), debid a que afectan el adecuad funcinamient de las actividades estratégicas y perativas de tda la institución (gestión basada en prcess, herramientas de gestión a nivel institucinal, plíticas de recurss humans, entre tras). 6.2 Autrizar la adquisición de un sftware que cntribuya a reducir el cst de transacción de la infrmación relacinada cn el Sistema de Cntrl Intern. 6.3 Para las siguientes etapas de la implementación del Sistema de Cntrl Intern de FNCDS, cnsiderand l nuev y cmplej del tema, así cm la falta de mdels a seguir, se recmienda la cntratación de una asesría especializada que cnduzca al grup de trabaj que se designe para tal fin. 6.4 Cntinuar cn la siguiente etapa de la implementación del Sistema de Cntrl Intern, labración del Plan de Trabaj, sbre la base de ls resultads del presente Diagnóstic, cnsiderand para ell ls recurss ecnómics, materiales y de persnal que se requerirá. 21 de 21

23 Anex N 1: Resultads de la ncuesta de Percepción Númer del-cnadr Descripción 1 scala de Valración del Grad de Desarrll de ls Cmpnentes y Subcmpnentes del SCI 2 ncuesta: Tabla general de Resultads de ls Cmpnentes y Subcmpnentes del SCI 3 ncuesta: Resultads pr Cmpnentes del SCI 4 ncuesta: Cmpnente 1 Ambiente de Cntrl: Resultads pr Subcmpnentes 5 ncuesta: Cmpnente II valuación de Riesgs: Resultads pr Subcmpnentes 6 ncuesta: Cmpnente III Actividades de Cntrl: Resultads pr Subcmpnentes 7 ncuesta: Cmpnente IV Infrmación y Cmunicacines: Resultads pr Subcmpnentes 8 ncuesta: Cmpnente V Supervisión: Resultads pr Subcmpnentes 9 ncuesta: Distribución del Grad de Desarrll de ls Cmpnentes del SCI 10 ncuesta: Distribución del Grad de Desarrll de ls Subcmpnentes del SCI 11 ncuesta: Resultads pr Cmpnentes del SCI Sede Central y Unidades Territriales 12 ncuesta: Resultads pr Subcmpnentes del SCI Sede Central y Unidades Territriales 13 ncuesta: Matriz de Frtalezas y Debilidades

24 Anex N 1: Resultads de la ncuesta de Percepción Númer del Cuadr Descripción 1 scala de Valración del Grad de Desarrll de ls Cmpnentes y Subcmpnentes del S 2 ncuesta: Tabla de Resultads de ls Cmpnentes y Subcmpnentes del SCI 3 ncuesta: Resultads pr Cmpnentes del SCI 4 ncuesta: Cmpnente I Ambiente de Cntrl: Resultads pr Subcmpnentes 5 ncuesta: Cmpnente II valuación de Riesgs: Resultads pr Subcmpnentes 6 ncuesta: Cmpnente III Actividades de Cntrl: Resultads pr Subcmpnentes 7 ncuesta: Cmpnente IV Infrmación y Cmunicacines: Resultads pr Subcmpnentes 8 ncuesta: Cmpnente V Supervisión: Resultads pr Subcmpnentes 9 ncuesta: Distribución del Grad de Desarrll de ls Cmpnentes del SCI 10 ncuesta: Distribución del Grad de Desarrll de ls Subcmpnentes del SCI 11 ncuesta: Matriz de Frtalezas y Debilidades