ÍNDICE. Página. Página PRESENTACIÓN 3 I. OBJETIVOS 6 I.1. OBJETIVO GENERAL 7 I.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 7

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1 C O N T A D U R Í A PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 MAYOR DE HACIENDA A SAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL C O N T A D U R Í A MAYOR DE HACIENDA A SAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL ÍNDICE Página PRESENTACIÓN 3 I. OBJETIVOS 6 Programa General de Auditoría para la Revisión de la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal Correspondiente al Ejercicio de 2009 I.1. OBJETIVO GENERAL 7 I.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 7 II. CRITERIOS DE SELECCIÓN DE LOS SUJETOS, RUBROS O SUBFUNCIONES POR AUDITAR 9 II.1. CRITERIOS GENERALES 10 II.2. CRITERIOS ESPECÍFICOS 12 III. RESUMEN DEL PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA DE JULIO DE 2010 III.1. ASIGNACIÓN DE AUDITORÍAS 18 III.1.1. REVISIONES A CARGO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA AL SECTOR CENTRAL 19 III.1.2. REVISIONES A CARGO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A ENTIDADES PÚBLICAS Y ÓRGANOS AUTÓNOMOS 23 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 C O N T A D U R Í A MAYOR DE HACIENDA A SAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL Página III.1.3. REVISIONES A CARGO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA Y SU EQUIPAMIENTO 26 III.1.4. REVISIONES A CARGO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA PROGRAMÁTICA-PRESUPUESTAL Y DE DESEMPEÑO 27 PRESENTACIÓN IV. PROYECTOS DE AUDITORÍA (OBJETIVOS, ALCANCES Y JUSTIFICACIONES) 28 IV.1. DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA AL SECTOR CENTRAL 29 IV.2. DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A ENTIDADES PÚBLICAS Y ÓRGANOS AUTÓNOMOS 114 IV.3. DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA Y SU EQUIPAMIENTO 171 IV.4. DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA PROGRAMÁTICA-PRESUPUESTAL Y DE DESEMPEÑO 188

2 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 PRESENTACIÓN Con fundamento en los artículos 3o.; 8o., fracciones I, II, VI, VII, VIII y IX; 14, fracciones VI, XIII y XXI; 22; 23; 28; 30 y 36 de la Ley Orgánica de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal (CMHALDF); y 1o. del Reglamento Interior de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, este órgano de fiscalización presenta a la Comisión de Vigilancia de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal (CVCMHALDF) el Programa General de Auditoría (PGA) para la Revisión de la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal correspondiente al Ejercicio de Para su elaboración, se consideró la atribución de autonomía técnica que la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y La Ley Orgánica de la Contaduría Mayor de Hacienda otorgan a la entidad de fiscalización del Distrito Federal. El PGA se integra por los proyectos de auditoría, que describen el ámbito general de cada revisión, ya que las particularidades serán estudiadas en su oportunidad por los responsables de su ejecución, quienes determinarán y formularán el programa detallado de cada auditoría. Cabe resaltar que, por ser un documento que se planea y elabora antes de realizar las auditorías, en él se prevén los trabajos que deben ser efectuados por la institución, los cuales podrán ser complementados según las circunstancias que se presenten durante la revisión de la Cuenta Pública de El PGA de 2009 se integra por 80 auditorías, de las cuales 67 son de carácter financiero (en 2 de ellas se abordarán adicionalmente aspectos de legalidad), 8 de obra pública y 5 de desempeño. Es necesario mencionar que 9 revisiones se cubrirán con recursos del Programa para la Fiscalización del Gasto Federalizado (PROFIS), con base en el convenio suscrito entre la Auditoría Superior de la Federación (ASF) de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión y la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal. Cabe aclarar que, en algunas auditorías, además de la aplicación del presupuesto del Gobierno local, se verificará el ejercicio de recursos federales. 4 Las auditorías se orientan a fiscalizar, desde los puntos de vista legal, contable y económico, el ingreso y gasto públicos, así como su evaluación y el cumplimiento de los objetivos, subfunciones y actividades institucionales. En el presente documento se exponen los objetivos general y específicos del PGA de 2009; los criterios aplicados para seleccionar a los sujetos de fiscalización y determinar los rubros o subfunciones por auditar; un resumen cuantitativo de las auditorías; una relación de las revisiones, agrupadas de acuerdo con las unidades administrativas que las practicarán; y los 80 Proyectos de Auditoría, en los que se establecen el objetivo, alcance y justificación de cada auditoría. 5 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 I. OBJETIVOS I. OBJETIVOS Para el PGA de 2009, se plantearon un objetivo general y seis específicos, que son los siguientes: I.1. OBJETIVO GENERAL El objetivo general del PGA consiste en formular auditorías cuyo propósito es verificar si las cifras de los rubros (capítulo, concepto o partida) o subfunciones reportadas en la Cuenta Pública de 2009 mostraron variaciones significativas respecto a sus asignaciones presupuestales y cantidades físicas originales, a fin de aportar a la Asamblea Legislativa del Distrito Federal elementos de juicio que le permitan evaluar los resultados de la gestión financiera de los sujetos de fiscalización, rubros o subfunciones seleccionados, así como la realización y avance de las actividades institucionales previstas y el cumplimiento de la normatividad aplicable. I.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS Los objetivos específicos del programa son los siguientes: 1. Constatar si los sujetos de fiscalización seleccionados realizaron sus operaciones conforme al Estatuto de Gobierno del Distrito Federal, al Código Financiero de Distrito Federal, a la Ley de Ingresos y al Presupuesto de Egresos del Distrito Federal para el Ejercicio de 2009; y comprobar si cumplieron las disposiciones de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal y su Reglamento, de la Ley de Obras Públicas del Distrito Federal y su Reglamento, de la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos y demás normatividad aplicable. En el caso de las auditorías que se practicarán con recursos del PROFIS, por tratarse de la fiscalización de recursos de origen federal, adicionalmente se revisará el cumplimiento de las disposiciones jurídicas que rigen dicho ámbito. 2. Evaluar el comportamiento y la tendencia general del presupuesto asignado a los rubros, subfunciones y actividades institucionales sujetos de revisión, así como los avances físicos correspondientes. 7

3 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE Verificar si los sujetos de fiscalización seleccionados cumplieron los Principios de Contabilidad Gubernamental. 4. Fundamentar jurídicamente los resultados y hallazgos de auditoría y basarlos en los procedimientos de auditoría aplicados. 5. Formular recomendaciones que permitan prevenir acciones y omisiones en la Administración Pública del Distrito Federal, las cuales podrían traducirse en deficiencias o irregularidades respecto al uso de los recursos públicos. 6. Obtener la información que, en su caso, permita emitir oportunamente la promoción de acciones para restituir daños y perjuicios ocasionados a la Hacienda local. II. CRITERIOS DE SELECCIÓN DE LOS SUJETOS, RUBROS O SUBFUNCIONES POR AUDITAR 8 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 II. CRITERIOS DE SELECCIÓN DE LOS SUJETOS, RUBROS O SUBFUNCIONES POR AUDITAR La magnitud de la estructura orgánica del Gobierno del Distrito Federal (universo por fiscalizar) hace necesario que la revisión de su Cuenta Pública se efectúe selectivamente, para lo cual se aplican diversos criterios establecidos en el Manual de Selección de Auditorías institucional, que permiten detectar en los sujetos de fiscalización los rubros (capítulo, concepto o partida) más relevantes en cuanto a la captación y uso de los recursos públicos, así como las subfunciones y actividades institucionales con variaciones significativas. Respecto a lo anterior, para realizar dicha selección, en la integración del PGA de 2009 se aplicaron los siguientes criterios, los cuales agrupan en generales y específicos: II.1. CRITERIOS GENERALES 1. Importancia relativa. Mediante este criterio, se seleccionaron los rubros de ingreso, gasto, inversión y subfunciones que presentaron variaciones significativas entre los montos presupuestados y los ejercidos. Con relación a las variaciones significativas, se privilegió la inclusión de los rubros (capítulo, concepto o partida) o subfunciones que en el ejercicio en revisión presentaron variaciones positivas o negativas superiores al 20.0% del ingreso recaudado o del gasto ejercido respecto del presupuesto autorizado; o bien, que hayan presentado una variación positiva o negativa superior al 10.0% en el ingreso o gasto registrados en relación con el ejercicio inmediato anterior. Al aplicarse este criterio, se juzgó el efecto cuantificado con relación al total del ingreso recaudado o del gasto ejercido, tanto del Sector Central como del Paraestatal y de los órganos autónomos, según el sector a que corresponda el sujeto de fiscalización analizado. Asimismo, en el caso del Sector Central, se consideró el ingreso recaudado o el gasto ejercido por cada rubro o subfunción del sujeto de fiscalización. 10 En cuanto al Sector Paraestatal y a los órganos autónomos, se consideraron los estados financieros de cada sujeto de fiscalización, en su caso, los dictámenes de los auditores externos en su conjunto; también se consideraron algunos aspectos cualitativos, como una revelación o presentación inadecuada, la importancia de un rubro específico para un sujeto de fiscalización en particular, o el hecho de que un error o desviación afectara varios rubros de la información analizada. Del mismo modo, con base en este criterio, se consideraron variaciones significativas mayores al 20.0% en el cumplimiento de metas físicas o financieras, por la importancia de dichas metas en la atención de demandas sociales y por el impacto de las políticas públicas que se aplicaron en la atención de éstas; aspectos que deberán ser considerados de manera particular, aunque no exclusiva, en las auditorías de desempeño, en las vertientes de eficacia, eficiencia, economía, transparencia y honradez. Los auditores deben establecer el límite de la importancia relativa conforme a su experiencia y juicio profesional, basándose en el resultado del análisis de la información requerida para el efecto y considerando las necesidades o expectativas de la técnica correspondiente a cada tipo de auditoría (financiera, de desempeño o de obra pública). Para determinar la importancia relativa se consideraron factores tanto cuantitativos como cualitativos; sin embargo, el resultado se cuantificó para juzgar su efecto en la información analizada. 2. Exposición al riesgo. De acuerdo con este criterio, se consideraron preferentemente los sujetos de fiscalización que, por la naturaleza y características del procedimiento, actividad u operación que realizan o que por ser de reciente creación, estuvieron expuestos a riesgos de errores involuntarios, desperdicio, efectos segundarios no deseados derivados de la actividad principal, o irregularidades; así como aquellos rubros (capítulo, concepto o partida) o subfunciones propensos a ineficiencias e incumplimiento de objetivos y metas físicas y financieras. 3. Interés general. Este criterio permitió elegir las subfunciones institucionales y rubros de importancia que por su naturaleza, impacto social o trascendencia se 11

4 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 consideraron de interés para la ciudadanía. 4. Presencia y cobertura. En función de estos criterios, se incorporaron sujetos de fiscalización con asignaciones presupuestales no significativas, a fin de garantizar que, eventualmente, todos los sujetos de fiscalización y todos los conceptos susceptibles de auditar (por estar incluidos en la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal) sean revisados. 3. Presentación de problemas recurrentes que sean inherentes al rubro (capítulo, concepto o partida) o subfunción por auditar, y que éstos fueran importantes por su vinculación con los objetivos de la Administración Pública del Distrito Federal. 4. Observaciones derivadas de revisiones anteriores que no se hayan solventado en el plazo establecido. II.2. CRITERIOS ESPECÍFICOS Los criterios específicos que se utilizaron para complementar el alcance de la revisión de la Cuenta Pública de 2009 y que delimitaron el ámbito que se consideró para determinar los sujetos de fiscalización, rubros o subfunciones por auditar, se enlistan a continuación: III. RESUMEN DEL PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA DE Importancia de la participación del gasto erogado por rubro o subfunción en el gasto programático y subfuncional total del Distrito Federal. 2. Relevancia de las variaciones que registró la participación de la subfunción o rubro en la estructura del gasto del Distrito Federal por ámbito de acción. 12 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 III. RESUMEN DEL PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA DE 2009 El Programa General de Auditoría para la Revisión de la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal correspondiente al ejercicio de 2009 se integra por 80 auditorías. De acuerdo con su tipo y con la unidad administrativa que las practicará, se agrupan de la siguiente manera: TIPOS DE AUDITORÍA UNIDAD ADMINISTRATIVA Financieras De obra De Suma pública desempeño DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA AL SECTOR CENTRAL DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A ENTIDADES PÚBLICAS Y ÓRGANOS AUTÓNOMOS Como se observa en el cuadro anterior, de las 80 auditorías comprendidas en el PGA 2009, el 83.7% (67) son financieras; el 10.0% (8), de obra pública y el 6.3% (5), de desempeño. Las auditorías por unidad administrativa se practicarán de la siguiente manera: el 50.0% (40) corresponde a la Dirección General de Auditoría al Sector Central; el 33.7% (27), a la Dirección General de Auditoría a Entidades Públicas y Órganos Autónomos; el 10.0% (8), a la Dirección General de Auditoría a Obra Pública y su Equipamiento; y el 6.3% (5), a la Dirección General de Auditoría Programática-Presupuestal y de Desempeño. La distribución por sectores, sujetos de fiscalización y tipos de auditoría se muestra en el siguiente cuadro: AUDITORÍAS POR SECTORES, SUJETOS DE FISCALIZACIÓN Y TIPOS DE AUDITORÍA Sujetos de fiscalización Tipos de Auditoría Dependencias Financieras De obra pública De desempeño Secretaría de Gobierno Secretaría de Desarrollo Económico Secretaría del Medio Ambiente Secretaría de Obras y Servicios Secretaría de Desarrollo Social Secretaría de Salud Secretaría de Finanzas Secretaría de Transportes y Vialidad Secretaría de Seguridad Pública 1** Secretaría de Cultura Secretaría de Protección Civil Secretaría de Educación Secretaría de Desarrollo Rural y Equidad para las Comunidades Suma Secretaría de Trabajo y Fomento al Empleo Procuraduría General de Justicia del Distrito Federal Consejería Jurídica y de Servicios Legales Subtotal Órganos político-administrativos Delegación Álvaro Obregón 1* Delegación Azcapotzalco Delegación Coyoacán 1* Delegación Cuauhtémoc 1* Delegación Iztacalco 1* Delegación Iztapalapa Delegación Gustavo A. Madero DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA Y SU EQUIPAMIENTO Delegación La Magdalena Contreras Delegación Miguel Hidalgo Delegación Milpa Alta DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA PROGRAMÁTICA-PRESUPUESTAL Y DE DESEMPEÑO Delegación Tláhuac Delegación Tlalpan 1* Delegación Venustiano Carranza 1* Delegación Xochimilco 1* TOTAL Subtotal Órganos desconcentrados Sistema de Aguas de la Ciudad de México Incluye una auditoría en la que adicionalmente se revisarán aspectos de legalidad. Planta de Asfalto del Distrito Federal Incluye nueve auditorías que se realizarán con recursos del PROFIS. 14 Sistema de Radio y Televisión Digital del Gobierno del Distrito Federal Autoridad del Centro Histórico Proyecto Metro del Distrito Federal Subtotal Continúa

5 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 AUDITORÍAS POR SECTORES, SUJETOS DE FISCALIZACIÓN Y TIPOS DE AUDITORÍA Continuación Sujetos de fiscalización Tipos de Auditoría Suma Financieras De obra pública De desempeño Entidades Instituto de Vivienda del Distrito Federal Caja de Previsión de la Policía Preventiva del Distrito Federal Caja de Previsión para Trabajadores a Lista de Raya del Gobierno del Distrito Federal Corporación Mexicana de Impresión, S.A. de C.V Servicios Metropolitanos, S.A. de C.V Sistema de Transporte Colectivo Red de Transporte de Pasajeros del Distrito Federal Metrobús Fondo Mixto de Promoción Turística del Distrito Federal Fideicomiso Centro Histórico de la Ciudad de México 1* Procuraduría Ambiental y del Ordenamiento Territorial del Distrito Federal Instituto de la Juventud del Distrito Federal Instituto de Ciencia y Tecnología del Distrito Federal Fideicomiso Educación Garantizada del Distrito Federal Servicios de Salud Pública del Distrito Federal 1* Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Distrito Federal Instituto del Deporte del Distrito Federal Calidad de Vida Progreso y Desarrollo para la Ciudad de México, S.A. de C.V. Fideicomiso Público Complejo Ambiental Xochimilco Subtotal Órganos autónomos Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal Asamblea Legislativa del Distrito Federal Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal Instituto Electoral del Distrito Federal 1** Tribunal Electoral del Distrito Federal Junta Local de Conciliación y Arbitraje del Distrito Federal Instituto de Acceso a la Información Pública del Distrito Federal Universidad Autónoma de la Ciudad de México Subtotal Total Es conveniente precisar que el 38.7% (31) de las auditorías se practicarán en dependencias del Sector Central. En el ámbito de los órganos político-administrativos, se realizará el 17.5% (14) de las revisiones. Respecto de los órganos desconcentrados, se desarrollará el 7.5% (6) de las auditorías. En las entidades del Gobierno del Distrito Federal, se efectuará el 26.3% (21) de las revisiones. Finalmente, a los órganos autónomos corresponderá el 10.0% (8) de las auditorías. Es oportuno mencionar que en algunas revisiones a rubros de ingreso, por sus características, se abarcarán dos o más sujetos de fiscalización. * Auditorías que se realizarán con recursos del PROFIS. ** Auditorías en las que adicionalmente se revisarán aspectos de legalidad PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 III.1.1. REVISIONES A CARGO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA AL SECTOR CENTRAL NÚM. SUJETOS DE FISCALIZACIÓN RUBROS O SUBFUNCIONES TIPO DE AUDITORÍA 1 SECRETARÍA DE GOBIERNO CAPÍTULOS 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS Y 3000 SERVICIOS GENERALES 2 SECRETARÍA DE DESARROLLO ECONÓMICO CAPÍTULO 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 3 SECRETARÍA DEL MEDIO AMBIENTE CAPÍTULO 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 4 SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 5 SECRETARÍA DE SALUD CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS III.1. ASIGNACIÓN DE AUDITORÍAS 6 SECRETARÍA DE FINANZAS INGRESOS POR IMPUESTO PREDIAL 7 SECRETARÍA DE FINANZAS INGRESOS POR IMPUESTO POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE HOSPEDAJE 8 SECRETARÍA DE FINANZAS Y SISTEMA DE AGUAS DE LA CIUDAD DE MÉXICO INGRESOS POR DERECHOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS POR EL SUMINISTRO DE AGUA 9 SECRETARÍA DE FINANZAS Y CONSEJERÍA JURÍDICA Y DE SERVICIOS LEGALES INGRESOS POR DERECHOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE REGISTRO CIVIL 10 SECRETARÍA DE FINANZAS Y POLICÍA AUXILIAR DEL DISTRITO FEDERAL INGRESOS POR PRODUCTOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS QUE CORRESPONDEN A FUNCIONES DE DERECHO PRIVADO, POLICIA AUXILIAR 11 SECRETARÍA DE FINANZAS Y POLICÍA BANCARIA E INDUSTRIAL INGRESOS POR PRODUCTOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS QUE CORRESPONDEN A FUNCIONES DE DERECHO PRIVADO, POLICÍA BANCARIA E INDUSTRIAL 12 SECRETARÍA DE FINANZAS Y DELEGACIÓN BENITO JUÁREZ INGRESOS POR APROVECHAMIENTOS QUE SE DESTINEN A LA UNIDAD GENERADORA DE LOS MISMOS (INSTALACIONES PARA DIVERSOS EVENTOS) 13 SECRETARÍA DE FINANZAS INGRESOS POR ACTOS DE COORDINACIÓN DERIVADOS DEL ACUERDO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA POR LA PARTICIPACIÓN DE LA RECAUDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHÍCULOS 19

6 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 NÚM. SUJETOS DE FISCALIZACIÓN RUBROS O SUBFUNCIONES TIPO DE AUDITORÍA 14 SECRETARÍA DE FINANZAS CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 15 SECRETARÍA DE TRANSPORTES Y VIALIDAD CAPÍTULOS 3000 SERVICIOS GENERALES Y 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 16 SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES Y DE LEGALIDAD NÚM. SUJETOS DE FISCALIZACIÓN RUBROS O SUBFUNCIONES TIPO DE AUDITORÍA 26 DELEGACIÓN COYOACÁN * RECURSOS FEDERALES EJERCIDOS CON CARGO AL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF) 17 SECRETARÍA DE CULTURA CAPÍTULOS 3000 SERVICIOS GENERALES Y 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 27 DELEGACIÓN CUAUHTÉMOC * RECURSOS FEDERALES EJERCIDOS CON CARGO AL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF) 18 SECRETARÍA DE PROTECCIÓN CIVIL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 19 SECRETARÍA DE EDUCACIÓN CAPÍTULO 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 28 DELEGACIÓN IZTACALCO * RECURSOS FEDERALES EJERCIDOS CON CARGO AL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF) 20 SECRETARÍA DE DESARROLLO RURAL Y EQUIDAD PARA LAS COMUNIDADES CAPÍTULO 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 29 DELEGACIÓN IZTAPALAPA CAPÍTULOS 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS Y 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 21 SECRETARÍA DE TRABAJO Y FOMENTO AL EMPLEO CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 30 DELEGACIÓN LA MAGDALENA CONTRERAS CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 22 SECRETARÍA DE TRABAJO Y FOMENTO AL EMPLEO CAPÍTULO 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 31 DELEGACIÓN MIGUEL HIDALGO CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 23 PROCURADURÍA GENERAL DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULOS 3000 SERVICIOS GENERALES Y 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 32 DELEGACIÓN MILPA ALTA CAPÍTULOS 3000 SERVICIOS GENERALES Y 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 24 CONSEJERÍA JURÍDICA Y DE SERVICIOS LEGALES CAPÍTULOS 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS, 3000 SERVICIOS GENERALES Y 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 33 DELEGACIÓN TLÁHUAC CAPÍTULO 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 25 DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN * RECURSOS FEDERALES EJERCIDOS CON CARGO AL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF) 34 DELEGACIÓN TLALPAN * RECURSOS FEDERALES EJERCIDOS CON CARGO AL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF) PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 III.1.2. REVISIONES A CARGO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A ENTIDADES PÚBLICAS Y ÓRGANOS AUTÓNOMOS NÚM. SUJETOS DE FISCALIZACIÓN RUBROS O SUBFUNCIONES TIPO DE AUDITORÍA NÚM. SUJETOS DE FISCALIZACIÓN RUBROS O SUBFUNCIONES TIPO DE AUDITORÍA 35 DELEGACIÓN VENUSTIANO CARRANZA * RECURSOS FEDERALES EJERCIDOS CON CARGO AL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF) 41 INSTITUTO DE VIVIENDA DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULO 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 42 CAJA DE PREVISIÓN DE LA POLICÍA PREVENTIVA DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULO 7000 INVERSIÓN Y OTRAS EROGACIONES 36 DELEGACIÓN XOCHIMILCO * RECURSOS FEDERALES EJERCIDOS CON CARGO AL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF) 43 CAJA DE PREVISIÓN PARA TRABAJADORES A LISTA DE RAYA DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL INGRESOS DIVERSOS 37 SISTEMA DE AGUAS DE LA CIUDAD DE MÉXICO CAPÍTULO 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 44 CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V. CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 38 PLANTA DE ASFALTO DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 45 SERVICIOS METROPOLITANOS, S.A. DE C.V. CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 39 SISTEMA DE RADIO Y TELEVISIÓN DIGITAL DEL GOBIERNO DEL DISTRITO CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES FEDERAL 46 SISTEMA DE TRANSPORTE COLECTIVO INGRESOS DIVERSOS 40 AUTORIDAD DEL CENTRO HISTÓRICO CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES * Auditorías que se realizarán con recursos del PROFIS. 47 SISTEMA DE TRANSPORTE COLECTIVO CAPÍTULO 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 48 RED DE TRANSPORTE DE PASAJEROS DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 49 METROBÚS CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 50 FONDO MIXTO DE PROMOCIÓN TURÍSTICA DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULOS 3000 SERVICIOS GENERALES Y 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 22 23

7 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 NÚM. SUJETOS DE FISCALIZACIÓN RUBROS O SUBFUNCIONES TIPO DE AUDITORÍA 51 FIDEICOMISO CENTRO HISTÓRICO DE LA CIUDAD DE MÉXICO* CAPÍTULOS 3000 SERVICIOS GENERALES, 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS Y 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES NÚM. SUJETOS DE FISCALIZACIÓN RUBROS O SUBFUNCIONES TIPO DE AUDITORÍA 62 TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULOS 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS Y 3000 SERVICIOS GENERALES 52 PROCURADURÍA AMBIENTAL Y DEL ORDENAMIENTO TERRITORIAL DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 63 INSTITUTO ELECTORAL DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULO 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS Y LA CUENTA DE ACTIVO FIDEICOMISO Y DE LEGALIDAD 53 INSTITUTO DE LA JUVENTUD DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULO 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 54 INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 64 TRIBUNAL ELECTORAL DEL DISTRITO FEDERAL CAPITULOS 3000 SERVICIOS GENERALES Y 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 55 FIDEICOMISO EDUCACIÓN GARANTIZADA DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULO 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 65 JUNTA LOCAL DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE DEL DISTRITO FEDERAL CAPITULOS 3000 SERVICIOS GENERALES Y 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES 56 SERVICIOS DE SALUD PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL* CAPÍTULOS 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS Y 3000 SERVICIOS GENERALES 66 INSTITUTO DE ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULOS 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS Y 3000 SERVICIOS GENERALES 57 SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULO 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 67 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE LA CIUDAD DE MÉXICO CAPÍTULOS 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS Y 3000 SERVICIOS GENERALES FINACIERA * Auditorías que se realizarán con recursos del PROFIS. 58 INSTITUTO DEL DEPORTE DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULOS 3000 SERVICIOS GENERALES Y 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 59 CALIDAD DE VIDA PROGRESO Y DESARROLLO PARA LA CIUDAD DE MÉXICO, S.A. DE C.V. PRESUPUESTO TOTAL EJERCIDO 60 TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULO 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS 61 ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL CAPÍTULO 4000 AYUDAS, SUBSIDIOS, APORTACIONES Y TRANSFERENCIAS PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 III.1.3. REVISIONES A CARGO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA Y SU EQUIPAMIENTO III.1.4. REVISIONES A CARGO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA PROGRAMÁTICA-PRESUPUESTAL Y DE DESEMPEÑO NÚM. SUJETOS DE FISCALIZACIÓN RUBROS O SUBFUNCIONES TIPO DE AUDITORÍA NÚM. SUJETOS DE FISCALIZACIÓN RUBROS O SUBFUNCIONES TIPO DE AUDITORÍA 68 SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS SUBFUNCIÓN 16 SALUD DE OBRA PÚBLICA 76 SECRETARÍA DE GOBIERNO SUBFUNCIÓN 21 VIVIENDA DE DESEMPEÑO 69 SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS SUBFUNCIÓN 22 TRANSPORTE (METROBÚS LÍNEA 2) DE OBRA PÚBLICA 77 SECRETARÍA DEL MEDIO AMBIENTE SUBFUNCIÓN 25 ECOLOGÍA DE DESEMPEÑO 70 SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS SUBFUNCIÓN 22 TRANSPORTE (PUENTES VEHICULARES EN EL CIRCUITO INTERIOR) DE OBRA PÚBLICA 78 SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL SUBFUNCIÓN 13 DESARROLLO Y ASISTENCIA SOCIAL DE DESEMPEÑO 71 DELEGACIÓN AZCAPOTZALCO SUBFUNCIÓN 19 CULTURA, ESPARCIMIENTO Y DEPORTE ; Y SUBFUNCIÓN 20 URBANIZACIÓN DE OBRA PÚBLICA 79 SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA SUBFUNCIÓN 08 SEGURIDAD PÚBLICA DE DESEMPEÑO 72 DELEGACIÓN GUSTAVO A. MADERO SUBFUNCIÓN 19 CULTURA, ESPARCIMIENTO Y DEPORTE ; Y SUBFUNCIÓN 20 URBANIZACIÓN DE OBRA PÚBLICA 80 INSTITUTO DE VIVIENDA DEL DISTRITO FEDERAL SUBFUNCIÓN 21 VIVIENDA DE DESEMPEÑO 73 SISTEMA DE AGUAS DE LA CIUDAD DE MÉXICO SUBFUNCIÓN 23 AGUA POTABLE DE OBRA PÚBLICA 74 PROYECTO METRO DEL DISTRITO FEDERAL SUBFUNCIÓN 22 TRANSPORTE (LÍNEA 12 DEL METRO TLÁHUAC - MIXCOAC) DE OBRA PÚBLICA 75 FIDEICOMISO PÚBLICO COMPLEJO AMBIENTAL XOCHIMILCO SUBFUNCIÓN 25 ECOLOGÍA DE OBRA PÚBLICA 26 27

8 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 IV. PROYECTOS DE AUDITORÍA (OBJETIVOS, ALCANCES Y JUSTIFICACIONES) IV.1. DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA AL SECTOR CENTRAL

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29 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 IV.2. DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA A ENTIDADES PÚBLICAS Y ÓRGANOS AUTÓNOMOS

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48 PROGRAMA GENERAL DE AUDITORÍA, CUENTA PÚBLICA DE 2009 IV.4. DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA PROGRAMÁTICA-PRESUPUESTAL Y DE DESEMPEÑO

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