Honda, 30 de Abril del OCI No. Doctor: ALONSO MONTERO ORTIZ Alcalde Municipal Honda Tolima.

Transcripción

1 Honda, 30 de Abril del OCI No Doctor: ALONSO MONTERO ORTIZ Alcalde Municipal Honda Tolima. Ref: Informe Austeridad del gasto del I Trimestre del Reciba un cordial saludo y éxitos en sus labores diarias. Respetado Alcalde. Con el debido respeto que usted se merece, me permito hacerle llegar el Informe de Austeridad del Gasto, correspondiente al primer trimestre del año 2014, el cual se enmarca en los conceptos yl cumplimiento del Decreto Nacional No 984 de 2012, que contempla en el Articulo 22 Las oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones, como de los demás de restricción de gastos que continúan vigentes; estas dependencias prepararán el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto. Es importante mencionar que los soportes originaron la información contable objeto de análisis se encuentra a la disposición y de igual forma será publicado el informe en la página institucional. Cordialmente, ELIZABETH BUSTOS RODRIGUEZ Asesor de Control Interno.

2 NFORME AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO ARTICULO 22 DECRETO 1737 DE 1998 MODIFICADO POR EL DECRETO 0984 DEL 14 DE MAYO DE 2012 MUNICIPIO DE HONDA DEPENDENCIA: ASESOR CONTROL INTERNO. FUNCIONARIO RESPONSABLE: ELIZABETH BUSTOS ASUNTO: INFORME DE AUDITORIA A LA AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO PERIODO 01 DE ENERO A 31 DE MARZO DEL 2013 OBJETIVO Y ALCANCE El presente informe corresponde al seguimiento realizado por el Asesor de Control Interno del Municipio de Honda Tolima, a los Gastos Generales ejecutados por la Administración Municipal, verificando el cumplimiento a lo establecido en el Articulo 22 del Decreto 1731 de 1998, modificado por el Decreto 0984 del 14 de Mayo de 2012, y a las disposiciones establecidas sobre austeridad y eficiencia del gasto público. Este seguimiento y análisis tomo como punto de referencia el comportamiento del gasto en el periodo 01 de Enero al 31 de Marzo del 2013 VS 01 de Enero al 31 de Marzo del 2014, datos tomados de los informes de Ejecución Presupuestal y los Informes de Contratación generados por la Secretaria de Hacienda de la Administración. El objetivo es verificar la observación de las políticas de austeridad y eficiencia en el gasto público por parte de la Alcaldía de Honda Tolima, y velar por el cumplimiento estricto de la normatividad vigente sobre la austeridad en el gasto público en especial lo preceptuado en lo decreto 1731 de 1998 y 0984 de SOBRE LA ADOPCIÓN DE MEDIDAS DE AUSTERIDAD EN LA ADMINISTRACION MUNICIPAL HONDA TOLIMA En desarrollo del proceso administrativo y de las políticas de austeridad en el gasto público adoptadas a nivel Nacional, el Municipio de Honda, dentro de sus necesidades de saneamiento fiscal y administrativo ha firmado un plan de desempeño en el cual ha adoptado políticas conducentes al saneamiento fiscal igualmente propone principios de autocontrol a su recurso humano y establece lineamientos que encaminen al cumplimiento de dicha proposición, el cual a la fecha es aceptada por el personal de la administración municipal.

3 Se consultó (Presupuesto vigencia 2014 de la Alcaldía de Honda-Tolima) y los registros presupuestales que hacen parte de este informe durante la vigencia evaluada. Se consideró pertinente tener en cuenta los siguientes rubros. Adquisición de bienes y Servicios Personales Indirectos. CUADRO COMPARATIVO GASTOS PRIMER TIMESTRE 2013 VS 2014 RUBRO DENOMINACION 1er Trimestre 2013 (Enero, 1er Trimestre 2014 (Enero, Diferencia en pesos Febrero y Marzo) Febrero y Marzo) 2 GASTOS TOTALES $ ,86 $ ,00 $ ,14 494,86% 201 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $ ,00 $ ,00 $ ( ,00) (21,40)% GASTOS DE PERSONAL $ ,00 $ ,00 $ ( ,00) (21,46)% SUELDOS PERSONAL DE NOMINA (RPDL) $ ,00 $ ,00 $ ( ,00) (5,54)% SUELDOS PERSONAL DE NOMINA (RPDE) $ - $ - SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS $ ,00 $ ,00 $ ,00 750,40% Honorarios $ ,00 $ ,00 $ ,00 626,59% Supernumerario $ - $ - $ Servicios Técnicos $ - $ - $ Otros Servicios Personales técnicos $ - $ ,00 $ ,00 100,00% GASTOS GENERALES $ ,00 $ ,00 $ ( ,00) (61,44)% ADQUISICION DE BIENES $ ,00 $ ,00 $ ( ,00) (37,42)% Compra de Equipos $ ,00 $ - $ ( ,00) (100,00)% Materiales y Suministros $ ,00 $ ,00 $ ,00 12,50% Dotación y elementos de Seguridad Industrial $ ,00 $ - $ ( ,00) (100,00)% Gastos Imprevistos. $ ,00 $ ,00 $ ( ,00) (76,98)% ADQUISICION DE SERVICIOS $ ,00 $ ,00 $ ,00 21,29% Afiliación cuotas de sostenimiento y asociaciones $ ,00 $ ,00 $ ,00 4,02% Arrendamientos y leasing $ ,00 $ - $ ( ,00) (100,00)% Comunicación y Transporte $ ,00 $ - $ ( ,00) (100,00)% Impresos, publicaciones y/o publicidad y procesos licitatorios $ ,00 $ - $ ( ,00) (100,00)% Mantenimientos $ ,00 $ ,00 $ ,00 50,00% Seguros $ ,00 $ - $ ( ,00) (100,00)% SERVICIOS PUBLICOS $ ,00 $ ,00 $ ( ,00) (91,73)% 2,0102E+10 Energía (RPDL) $ ,00 $ ,00 $ ( ,00) (77,13)% 2,0102E+10 Telecomunicaciones (RPDL) $ ,00 $ ,00 $ ( ,00) (86,47)% 2,0102E+10 Acueducto, Alcantarillado y Aseo(RPDL) $ ,00 $ - $ ( ,00) (100,00)% 2,0102E+10 Combustibles, lubricantes $ ,00 $ ,00 $ ,00 5,26%

4 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $- $ ,86 1er Timestre 2013 (Enero, Febrero y Marzo) GASTOS TOTALES $ ,00 1er Timestre 2014 (Enero, Febrero y Marzo) $ ,14 Diferencia en pesos 494,86 % GASTOS TOTALES Del primer semestre del años 2014 en el rubro de GASTOS TOTALES, se evidencia un aumento en pesos de la ejecución presupuestal de TRECE MIL CUATROCIENTOS TREINTA Y TRES MILLONES CUANTROCIENTOS OCHENTA Y TRES MIL CIENTO DIECINUEVE PESOS CON CATORCE CENTAVOS ($ ) equivalente a un aumentó en un % comparado con lo ejecutado en el año Este aumento de los gastos se da porque se ha realizado contratación como Transporte escolar y alimentación en los primeros meses del año 2014, que para el 2013 se efectuaron en otra época. $ ,00 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $ ,00 $ ,00 GASTOS DE $ ,00 $- $( ,00) $( ,00) (21,40)% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Del primer semestre del años 2014 en el rubro de GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, se evidencia una disminución en pesos de la ejecución presupuestal de DOSCIENTOS CUATRO MILLONES QUINIENTOS VEINTICINCO MIL QUINIENTOS

5 Título del eje REPUBLICA DE COLOMBIA VEINTIDÓS PESOS ($ ) para un porcentaje de % comparado con lo ejecutado en el año GASTOS DE PERSONAL $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $- $( ,00) $( ,00) 1er Timestre 2013 (Enero, Febrero y Marzo) 1er Timestre 2014 (Enero, Febrero y Marzo) Diferencia en pesos GASTOS DE PERSONAL $ ,00 $ ,00 $( ,00) $(21,46) SUELDOS PERSONAL DE NOMINA (RPDL) SUELDOS PERSONAL DE NOMINA (RPDE) $ ,00 $ ,00 $( ,00) $(5,54) $- $- $- En el Rubro de GASTOS DE PERSONAL para el primer trimestre del 2014 tuvo una disminución en pesos de CIENTO ONCE MILLONES CIEN MIL QUINIENTOS SESENTA Y DOS PESOS ($ ), equivalente a un 21,46 %, el rubro de Sueldos Personal de Nomina (RPDL) también tuvo una disminución en pesos de TRECE MILLONES OCHOCIENTOS CUARENTA Y UN MIL SEISCIENTOS SESENTA Y SIETE PESOS ($ ) equivalente a un 5,54%. El rubro de Sueldos Personal de Nomina (RPDE) no tuvo modificaciones por que no se realizó ninguna ejecución presupuestal.

6 Título del eje REPUBLICA DE COLOMBIA SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS. $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $- SERVICIOS PERSONAL ES INDIRECTO S Honorarios Supernume rario Servicios Tecnicos Otros Servicios Personales técnicos 1er Timestre 2013 (Enero, Febrero y Marzo) $ ,00 $ ,00 $- $- $- 1er Timestre 2014 (Enero, Febrero y Marzo) $ ,00 $ ,00 $- $- $ ,00 Diferencia en pesos $ ,00 $ ,00 $- $- $ ,00 750,40 626,59 0,00 0,00 100,00 El Rubro Servicios Personal Indirecto para el primer trimestre del 2014, se produjo un incremento del 750,40 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a TREINTA Y NUEVE MILLONES TRECIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL PESOS ($ ). El Rubro Honorarios para el primer trimestre del 2014, se produjo un incremento del 626,59 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a TREINTA Y DOS MILLONES OCHOCIENTOS NOVENTA Y SEIS ($ ). El Rubro Otros Servicio Personales Técnicos para el primer trimestre del 2014, se produjo un incremento del 100 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a SEIS MILLONES QUINIENTOS MIL ($ ).

7 Los Rubros Supernumerario y Servicios Técnicos no se afectaron presupuestalmente en este periodo. Este aumento se da ya que se realizó la contratación de prestación de servicios en el mes de enero, está por 6 meses, garantizando la funcionalidad de las diversas dependencias de la entidad y la planeación de la ejecución de cada uno de los planes de acción. GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES $ ,00 $ ,00 1er Timestre 2013 (Enero, Febrero y Marzo) 1er Timestre 2014 (Enero, Febrero y Marzo) Diferencia en pesos (61,44) $( ,00) Del primer semestre del años 2014 en el rubro de GASTOS GENERALES, se evidencia una disminución en pesos de la ejecución presupuestal de CIENTO DOCE MILLONES SEISCIENTOS NOVENTA Y CUATRO MIL SETECIENTOS OCHENTA Y OCHO ($ ) para un porcentaje de % comparado con lo ejecutado en el año 2013.

8 ADQUISICION DE BIENES $ ,00 1er Timestre 2013 (Enero, Febrero y Marzo) Diferencia en pesos 1er Timestre 2014 (Enero, Febrero y Marzo) $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $- 12,50 $- $ ,00 ADQUISICION DE BIENES (100,00) Compra de Equipos Materiales y Suministros Dotacion y elemantos de (76,98) Gastos Imprevistos. Seguridad Industrial $( ,00) (37,42) $( ,00) (100,00) $( ,00) $( ,00) El Rubro Adquisición de Bienes para el primer trimestre del 2014, se produjo una disminución del 37,42 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a ONCE MILLONES TREINTA Y NUEVE MIL QUINIENTOS SESENTA Y OCHO ($ ). El Rubro Compra de equipos para el primer trimestre del 2014, se produjo una disminución del 100 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a CUATRO MILLONES ($ ). El Rubro Materiales y Suministro para el primer trimestre del 2014, se produjo una aumento del 12,50 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a DOS MILLONES ($ ). El Rubro Dotación y Elementos de Seguridad Industrial para el primer trimestre del 2014, se produjo una disminución del 100 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a SIETE MILLONES QUINIENTOS MIL ($ ). El Rubro Gastos de Imprevistos para el primer trimestre del 2014, se produjo una disminución del % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente

9 en pesos a UN MILLON QUINIENTOS TREINTA Y NUEVE MIL QUINIENTOS SESENTA Y OCHO ($ ). ADQUISICION DE SERVICIOS 1er Timestre 2013 (Enero, Febrero y Marzo) Diferencia en pesos $ ,00 1er Timestre 2014 (Enero, Febrero y Marzo) $ ,00 21,29 4,02 50,00 (100,00) (100,00) (100,00) $ ,00 (100,00) $ ,00 $ ,00 $ ,00 $( ,00) $( ,00) $( ,00) $- $- $- $ ,00 $- $ ,00 $( ,00) $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 El Rubro Adquisición de Servicios para el primer trimestre del 2014, se produjo un aumento del % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a NUEVE MILLONES CIENTO OCHENTA Y UN MIL SETECIENTOS TREINTA ($ ). El Rubro Afiliación Cuotas de Sostenimiento y Asociados para el primer trimestre del 2014, se produjo una disminución del 4,02 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a CIENTO VEINTICINCO MIL CUATROCIENTOS ($ ). El Rubro Arrendamientos y Leasing para el primer trimestre del 2014, se produjo una disminución del 100 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a diecisiete MILLONES ($ ).

10 El Rubro Comunicación y Transporte para el primer trimestre del 2014, se produjo una disminución del 100 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a UN MILLONES ($ ). El Rubro Impresos, Publicaciones y/o Publicidad y Procesos Licitatorios para el primer trimestre del 2014, se produjo una disminución del 100 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a UN MILLOM ($ ). El Rubro Mantenimiento para el primer trimestre del 2014, se produjo un aumento del 50% comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a TRES MILLONES ($ ). El Rubro Seguros para el primer trimestre del 2014, se produjo una disminución del 100 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a QUINCE MILLONES ($ ). SERVICIOS PUBLICOS 1er Timestre 2013 (Enero, Febrero y Marzo) Diferencia en pesos 1er Timestre 2014 (Enero, Febrero y Marzo) $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 (91,73) $ ,00 (77,13) (86,47) $( ,00) $( ,00) $( ,00) $- (100,00) $( ,00) El Rubro Servicios Públicos para el primer trimestre del 2014, se produjo una disminución del 91,73 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente

11 en pesos a CIENTO UN MIL MILLONES SEISCIENTOS CUARENTA Y DOS MIL CUARENTA Y CUATRO ($ ). El Rubro Energía (RPDL) para el primer trimestre del 2014, se produjo una disminución del % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a VEINTE MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA Y SIETE MIL SETECIENTOS NOVENTA Y CUATRO ($ ). Esta disminución se da por reclamaciones adelantadas ante la empresa prestadora del servicio. El Rubro Telecomunicaciones (RPDL) para el primer trimestre del 2014, se produjo una disminución del 86,47% comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a diecinueve millones veinticuatro mil ($ ). Este efecto de disminución de da por que en el primer trimestre del 2014, se ha pagado al día las obligaciones y se está adelantando los pagos de los saldos anteriores. El Rubro Acueducto, Alcantarillado y Aseo (RPDL) para el primer trimestre del 2014, se produjo una disminución del 100 % comparado con el primer trimestre del 2013, equivalente en pesos a CIENTO SESENTA Y CINCO MILLONES ($ ). En este rubro se está adelantando ante la empresa prestadora del servicio reclamaciones por mala facturación, por ende no se ha realizado el pago. Combustibles, lubricantes Combustibles, lubricantes $ ,00 $ ,00 $ ,00 5,26 1er Timestre 2013 (Enero, Febrero y Marzo) 1er Timestre 2014 (Enero, Febrero y Marzo) Diferencia en pesos

12 Del primer trimestre del años 2014 en el rubro de COMBUSTIBLES, LUBRICANTES, se evidencia un aumento en pesos de la ejecución presupuestal de DOSCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MIL setecientos cincuenta ($ ) para un porcentaje de 5,26 % comparado con lo ejecutado en el año Cabe resaltar que la administración está adelantando las acciones y políticas necesarias para mejorar el manejo de la Austeridad del Gasto, pero que para este año se va a notar un aumento en la utilización de los recursos, ya que la ejecución del presupuesto se lleva de la mejor manera, permitiendo una eficiencia administrativa óptima para alcanzar las metas propuestas en la administración. Evitando un sanción por la no utilización de los mismos. ELIZABETH BUSTOS RODRIGUEZ Asesor de Control Interno.