RIESGOS PENALES Y SU GESTIÓN EN LA EMPRESA: TRANSPARENCIA Y CORPORATE COMPLIANCE.

Transcripción

1 RIESGOS PENALES Y SU GESTIÓN EN LA EMPRESA: TRANSPARENCIA Y CORPORATE COMPLIANCE.

2 Grupo PFS es una organización de origen asturiano e implantación nacional, con una importante trayectoria, desde 2004, cuyo objetivo es proporcionar servicios profesionales que ayuden a la mejora en la gestión de las organizaciones, favoreciendo así su éxito empresarial. De esta forma, proporcionamos, entre otros, servicios de Auditoría financiera, Consultoría, Tributario, Tecnología y Formación. Valdés-Hevia Abogados es un despacho de abogados vinculado al mundo empresarial y particularmente activo en cuestiones mercantiles y de derecho penal-económico. Contamos con un equipo de abogados especializados en la práctica del derecho empresarial. Actualmente, nos encontramos en un proceso de expansión territorial, con la reciente apertura de sede en La Coruña y próximamente en Oporto. La alianza entre PFS Grupo y Valdés-Hevia Abogados surge con el objetivo de proporcionar soluciones a los nuevos problemas con los que se enfrentan las organizaciones. Así, esta nueva unión empresarial, nos permitirá abordar, a través de nuestros equipos multidisciplinares, las diferentes problemáticas y crecientes complejidades que nuestros clientes nos plantean. En especial, aquellas relacionadas con la prevención y control de las responsabilidades penales de los administradores a partir de la modificación del Código Penal.

3 REFORMA DEL CÓDIGO PENAL Y LEY DE TRANSPARENCIA

4 EN QUÉ CONSISTE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS?

5 CUÁL ES SU ALCANCE EN MATERIA PUNITIVA?

6 CATÁLOGO DE DELITOS EN LOS QUE ESTÁ PREVISTA LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA: Tráfico y trasplante ilegal de órganos humanos (art. 156 bis CP); Trata de seres humanos (art. 177 bis CP); Prostitución y corrupción de menores (arts. 187 a 189 bis CP) Descubrimiento y revelación de secreto (art. 197 CP); Estafa (arts. 248 a 251 bis CP); Insolvencia punible (arts. 257 a 261 bis CP); Daños informáticos (arts. 264 CP) -nueva modalidad delictiva en las conductas de hacking-; Relativos a la propiedad intelectual e industrial (arts. 270 a 277 CP); Relativos al mercado y a los consumidores (arts. 278 a 286 bis CP); Blanqueo de capitales (arts. 301 y 302 CP); Contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social (arts. 305 a 310 bis CP); Tráfico ilegal o migración clandestina de personas (art. 318 bis CP); Contra los derechos de los ciudadanos extranjeros (art. 318 bis CP); Sobre la ordenación del territorio (art. 319 CP); Contra los recursos naturales y el medio ambiente (arts. 325 a 328 CP); De riesgo catastrófico (arts. 343 y 348 CP); Contra la salud pública (arts. 368 a 369 bis CP); Falsificación de tarjetas de crédito, débito o cheques de viaje (art. 399 bis CP); Cohecho (arts. 419 a 427 CP); Tráfico de influencias (arts. 428 a 430 CP); Corrupción en las transacciones comerciales internacionales (art. 445 CP); Financiación del terrorismo (art. 576 bis CP); Contrabando (Ley Orgánica de Represión del Contrabando).

7 LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA ES AUTOMÁTICA O ADMITE CAUSAS DE EXONERACIÓN? ESTÁ MI ORGANIZACIÓN AFECTADA POR EL ARTÍCULO 31.bis DEL CÓDIGO PENAL?

8 NUEVO PROYECTO DE REFORMA DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA EN NUESTRO CÓDIGO PENAL.

9 INCIDENCIAS DE LA REFORMA EN MATERIA DE CONTRATACIÓN DE SEGUROS.

10 NORMATIVA EN MATERIA DE TRANSPARENCIA Y BUEN GOBIERNO: LEY 19/2013 DE TRANSPARENCIA, ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA Y BUEN GOBIERNO. PROYECTO DE LEY DE TRANSPARENCIA DEL PRINCIPADO DE ASTURIAS. SUJETOS AFECTADOS POR LA LEY DE TRANSPARENCIA.

11 CORPORATE COMPLIANCE

12 CORPORATE COMPLIANCE: DEFINICIÓN El CORPORATE COMPLIANCE, como política de la Responsabilidad Social Corporativa, es un sistema de supervisión y control del cumplimiento normativo que es de aplicación a las empresas que operan en el tráfico mercantil y que, con independencia de su tamaño, deben recoger e implantar políticas de prevención de delitos en el seno societario. Estos sistemas de supervisión y control se complementan con los códigos de Buen Gobierno Corporativo.

13 CORPORATE COMPLIANCE: FINALIDAD La finalidad del Corporate Compliance es la de establecer mecanismos y pautas a fin de que todos los integrantes (empleados y socios/accionistas) de la empresa asuman los valores que ésta define y se instaure una cultura de respeto a las políticas corporativas y al cumplimiento de la normativa. En concreto: Prevención de infracciones legales: Exención o Atenuación de la Responsabilidad Penal de la persona jurídica. Aumentar la eficiencia económica empresarial mediante la implantación de sistemas y políticas de control interno. Asentar las relaciones entre el Órgano de Administración de la entidad, sus empleados y socios/accionistas: transparencia y calidad de la información. Generar valor y confianza en los inversores.

14 CORPORATE COMPLIANCE: BENEFICIOS medidas eficaces para prevenir e identificar delitos Metodologías internacionalmente reconocidas (ISO 31000, BS 10500). PLAN DE PREVENCIÓN DE DELITOS La implantación de un PLAN de PREVENCIÓN DE DELITOS permitirá a su organización: 1. Prevenir la comisión de delitos en la empresa; 2. Mejorar sus opciones de defensa en los procedimientos penales que se incoen a resultas de hechos presuntamente delictivos cometidos por sus legales representantes, administradores y empleados, llegando incluso a evitar que se declare su responsabilidad penal con base en la acreditación del debido control ; 3. Disfrutar de una seguridad de adecuación de sus prácticas comerciales al régimen de responsabilidad penal previsto para las personas jurídicas; 4. Favorecer y promocionar prácticas lícitas, transparentes y éticas en el mercado favoreciendo la imagen externa y reputación de la compañía.

15 PLAN DE PREVENCIÓN DE DELITOS El Corporate Compliance tiene como PRINCIPAL OBJETIVO la MINIMIZACIÓN DE LOS RIESGOS por los que la Sociedad pudiera incurrir en delitos ante posibles delitos cometidos bien por la propia organización (PERSONA JURÍDICA), bien por alguno de sus empleados. Para la minimización de los riesgos, Grupo PFS ha definido una metodología normalizada basada en la norma internacional ISO Esta metodología nos permite desarrollar, implementar y someter a mejora continua un marco para la gestión de los riesgos corporativos, a través de su implementación en la organización como un proceso más.

16 PLAN DE PREVENCIÓN DE DELITOS Los Principios Básicos para una correcta gestión de los riesgos son: Creación de Valor Integración en los procesos de la organización. Formar parte de la toma de decisiones Tratamiento explícito de la incertidumbre Sistemático, estructurado y adecuado Basados en la mejor información disponible Hechos a medida Tienen en cuenta factores humanos y culturales Transparentes e inclusivos Dinámicos y sensibles al cambio Facilitadores de la mejora continua

17 PLAN DE PREVENCIÓN DE DELITOS Marco de Trabajo para la gestión de riesgos: COMPROMISO DE LA DIRECCIÓN Diseño del Modelo de Gestión de Riesgo Mejora continua del modelo Implementación de la Gestión del Riesgo Seguimiento y Revisión del Modelo

18 Comunicación y Consulta PLAN DE PREVENCIÓN DE DELITOS ESTABLECER EL CONTEXTO Análisis de los riesgos Identificación de los riesgos Evaluación de los riesgos Monitoreo y Revisión TRATAMIENTO DE LOS RIESGOS

19 IMPLANTACION EN LA EMPRESA Kick Off & Training Risk Assessment Standarts & Controls Risk Management Corporate Controller (CCO) FASE I: Presentación del Proyecto y Formación de Grupo de Trabajo. FASE II: Definir contexto de Riesgo FASE III: Comunicación y Consulta. Formación/Infor mación a la Alta Dirección FASE IV: Identificación de Riesgos FASE V: Análisis. Evaluación de cumplimiento. FASE VI: Evaluación de Riesgos. FASE VII: POLÍTICA DE CORPORATE COMPLIANCE Fases mínimas para la minimización del riesgo FASE VIII: Definición de Plan de Corporate Compliance FASE IX: Implementación de medidas diseñadas para el tratamiento de los Riesgos (Minimización y/o Prevención). Fases recomendadas para la minimización del riesgo FASE X: Monitoreo y Revisión SISTEMÁTICA PARA REVISIONES DE CUMPLIMIENTO POSTERIORES

20 FASE VI: EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS Para la definición de la metodología de EVALUACIÓN DE RIESGOS de la Sociedad, se utilizará la definida por la norma internacional ISO en consenso con el equipo interlocutor designado por la organización. Una vez consensuada, la metodología permitirá conocer los riesgos más importantes para la organización a través de un Análisis Cualitativo y Cualitativo a través de metodologías normalizadas y aprobadas por organismos internacionales.

21 MEDIDAS CUALITATIVAS DE POSIBILIDADES NIVEL CLASIFICACIÓN DESCRIPCIÓIN CASI CIERTO IMPROBABLE POSIBLE A CASI CIERTO SE ESPERA QUE OCURRA EN LA MAYORÍA DE CIRCUNSTANCIAS PROBABLE B IMPROBABLE PUEDE PROBABLEMENTE OCURRIR EN LA MAYORÍA DE CIRCUNSTANCIAS RARO C POSIBLE ES POSIBLE QUE OCURRA EN ALGUNAS CIRCUNSTANCIAS D PROBABLE PODRIA OCURRIR ALGUNAS VECES E RARO PUEDE OCURRIR SOLAMENTE EN CIRCUNSTANCIES EXCEPCIONALES

22 MEDIDAS CUALITATIVAS DE CONSECUENCIAS INSIGNIFICANTE MENOR NIVEL CLASIFICACIÓN DESCRIPCIÓN MODERADA 1 INSIGNIFICANTE NINGÚN DAÑO, PÉRDIDAS FINANCIERAS PEQUEÑAS MAYOR 2 MENOR 3 MODERADA 4 MAYOR MEDIANAS PÉRDIDAS FINANCIERAS. DESVIACIONES CONTENIDAS INMEDIATAMENTE. TRATAMIENTO PRIMEROS AUXILIOS. DESVIACIONES CONTENIDAS CON AYUDA EXTERNA. PERDIDAS FINANCIERAS ALTAS. REQUIERE TRATAIMIENTO MÉDICO PÉRDIDA DE CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN. PÉRDIDA FINANCIERA IMPORTANTE. LESIONES GRAVES. CATASTRÓFICA 5 CATASTRÓFICA ENORMES PÉRDIDAS FINANCIERAS. LIBERACÍÓN DE TÓXICOS CON EFECTO PERJUDICIAL. MUERTE.

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24 FASE VII: PLAN DE CORPORATE COMPLIANCE Tras la Identificación y Evaluación de los RIESGOS se propone a la Dirección el PLAN DE CORPORATE COMPLIANCE de la Sociedad. Este PLAN contendrá, al menos, la siguiente información: Resultados Diagnóstico Evaluación Riesgos Política de Corporate Compliance Objetivos y Metas para la minimización de riesgos Plan de Implementación

25 ESTRATEGIA ESPAÑOLA RSE

26 ESTRATEGIA ESPAÑOLA RSE

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28 Corporate Compliance

29 GRACIAS POR SU ATENCIÓN Para más información: Paula Nieto: Miguel Valdés-Hevia: