ACTIVO PASIVO

Transcripción

1 Estado de Situación Financiera Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal Al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-I-01 ACTIVO PASIVO Activo Circulante Pasivo Circulante Efectivo y Equivalentes $ 776,666,479 $ 639,668,269 Cuentas por Pagar a Corto Plazo $ 302,331,516 $ 285,287,040 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 15,212,322 18,443,917 Documentos por Pagar a Corto Plazo 90,947, ,561,201 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 75,000,000 60,376,389 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo - - Inventarios - Títulos y Valores a Corto Plazo - - Almacenes 9,630,023 9,764,795 Pasivos Diferidos a Corto Plazo - - Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes - - Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a - - Corto Plazo Otros Activos Circulantes 556,683 92,298 Provisiones a Corto Plazo - - Otros Pasivos a Corto Plazo - - Total de Activos Circulantes $ 877,065,507 $ 728,345,668 Total de Pasivos Circulantes $ 393,278,684 $ 457,848,241 Activo No Circulante Pasivo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo 378,829, ,425,250 Cuentas por Pagar a Largo Plazo - - Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo - - Documentos por Pagar a Largo Plazo - - Deuda Pública a Largo Plazo - - Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 2,386,250,167 2,298,991,004 Pasivos Diferidos a Largo Plazo 78,571,112 - Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en 317,309, ,797,161 Bienes Muebles 1,385,587,384 1,327,702,000 Administración a Largo Plazo Activos Intangibles - - Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - - Provisiones a Largo Plazo - - Total de Pasivos No Circulantes $ 395,880,245 $ 301,797,161 Activos Diferidos - - Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes - - Total de Pasivo $ 789,158,929 $ 759,645,402 Otros Activos no Circulantes - - Total de Activos No Circulantes $ 4,150,666,940 $ 4,085,118,254 Hacienda Pública/Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Total de Activos $ 5,027,732,447 $ 4,813,463,922 Aportaciones 3,805,528,850 3,647,336,639 Donaciones de Capital - - Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio - - Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 13,463,175 97,933,097 Resultados de Ejercicios Anteriores 419,581, ,548,784 Revalúos - - Reservas - - Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores - - Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria - - Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios - - Total Hacienda Pública/Patrimonio $ 4,238,573,518 $ 4,053,818,520 Total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio $ 5,027,732,447 $ 4,813,463,922

2 Estado de Actividades Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-I-01-A CONCEPTO INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Ingresos de la Gestión: Impuestos - - Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social - - Contribuciones de Mejoras - - Derechos - - Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente - - Ingresos por Venta de Bienes y Servicios - - Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago - - Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Participaciones y Aportaciones $ 267,366,786 $ 288,531,018 Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,979,826,846 1,879,256,743 Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros 17,745,519 15,817,060 Incremento por Variación de Inventarios - - Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia - - Disminución del Exceso de Provisiones - - Otros Ingresos y Beneficios Varios 211,480, ,324,365 Total de Ingresos y Otros Beneficios $ 2,476,419,916 $ 2,396,929,186 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales 1,889,909,877 1,778,765,378 Materiales y Suministros 98,010,754 94,311,786 Servicios Generales 194,241, ,483,529 Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público - - Transferencias al Resto del Sector Público - - Subsidios y Subvenciones - - Ayudas Sociales 23,859,511 19,314,628 Pensiones y Jubilaciones - - Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos - - Transferencias a la Seguridad Social - - Donativos - - Transferencias al Exterior - - Participaciones y Aportaciones Participaciones - - Aportaciones - - Convenios - - Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Intereses de la Deuda Pública - - Comisiones de la Deuda Pública - - Gastos de la Deuda Pública - - Costo por Coberturas - - Apoyos Financieros - - Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones - - Provisiones - - Disminución de Inventarios - - Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia - - Aumento por Insuficiencia de Provisiones - - Otros Gastos 466,386 Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable 256,935, ,654,382

3 Estado de Actividades Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-I-01-A CONCEPTO Total de Gastos y Otras Pérdidas $ 2,462,956,741 $ 2,298,996,089 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) $ 13,463,175 $ 97,933,097 1 No se incluyen: Utilidades e Intereses. Por regla de presentación se revelan como Ingresos Financieros.

4 Flujo de Efectivo Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-I-01-B Concepto Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Origen Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones y Aportaciones $ 267,366,786 $ 288,531,018 Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas 1,979,826,846 1,879,256,743 Otros Orígenes de Operación 229,226, ,163,051 Aplicación Servicios Personales 1,889,909,877 1,778,765,378 Materiales y Suministros 98,010,754 94,311,786 Servicios Generales 194,241, ,483,529 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales 23,859,511 19,314,628 Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones Aportaciones Convenios Otras Aplicaciones de Operación 466,386 Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación $ 270,398,722 $ 446,609,105

5 Flujo de Efectivo Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-I-01-B Concepto Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión Origen Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Otros Orígenes de Inversión Aplicación Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 91,508, ,752,699 Bienes Muebles 165,426, ,901,684 Otras Aplicaciones de Inversión Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión -$ 256,935,546 -$ 233,654,383 Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Origen Endeudamiento Neto Interno Externo Otros Orígenes de Financiamiento 123,535,035 Aplicación Servicios de la Deuda Interno Externo Otras Aplicaciones de Financiamiento - 34,038,000 Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento 123,535,035-34,038,000 Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 136,998, ,916,722 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 639,668, ,751,547 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio $ 776,666,479 $ 639,668,269

6 Estado de Variación en la Hacienda Pública Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-I-02 Concepto Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido Hacienda Pública / Patrimonio Generado de Ejercicio Anteriores Hacienda Pública / Patrimonio Generado del Ejercicio Ajustes por Cambios de Valor Total Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores $ 3,518,026,000 $ 260,439,000 $ 50,122,000 $ 3,828,587,000 Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 97,933,000 97,933,000 Resultados de Ejercicios Anteriores 50,121,784-50,122, Revalúos 129,310,639-2,012, ,298,639 Reservas Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final del Ejercicio ,647,336, ,548,784 97,933,097 4,053,818,520 Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio 2015 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 13,463,175 13,463,175 Resultados de Ejercicios Anteriores 111,032,709-97,933,097 13,099,612 Revalúos 158,192, ,192,211 Reservas Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2015 $ 3,805,528,850 $ 419,581,493 $ 13,463,175 $ 4,238,573,518

7 Estado de Cambios en la Situación Financiera Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-I-03 Concepto Origen Aplicación Activo ( ) Activo Circulante - + Efectivo y Equivalentes $ 136,998,210 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes $ 3,231,595 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 14,623,611 Inventario Almacenes 134,772 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes 464,385 Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo 79,595,861 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 87,259,163 Bienes Muebles - 57,885,384 Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes Pasivo ( ) Pasivo Circulante + - Cuentas por Pagar a Corto Plazo 17,044,476 Documentos por Pagar a Corto Plazo 81,614,033 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo 78,571,112 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo 15,511,972 Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo Pasivo No Circulante Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO ( ) Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido + - Aportaciones 158,192,211 Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

8 Estado de Cambios en la Situación Financiera Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-I-03 Concepto Origen Aplicación Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) 84,469,922 Resultados de Ejercicios Anteriores 111,032,709 Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Excesos o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

9 Informe sobre Pasivos Contingentes Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de diciembre de 2015 CPCA-I-04 A Corto Plazo A Mediano Plazo 1. La Universidad no retiene Impuesto Sobre la Renta (ISR) sobre la totalidad de las percepciones gravables que recibe el personal de la misma, por lo que por esta situación pudiera requerirse a La Universidad por parte de las autoridades fiscales el entero de las retenciones no realizadas. 2. Los asesores legales de la Universidad confirmaron la existencia de 191 demandas de carácter laboral en contra de ésta, intepuestas principalmente por exempleados de la Universidad, de las cuales en 33 casos se estima que el posible resultado es a favor de la Universidad, en 43 casos se estima una posible condena en contra de la Universidad (no cuantificada en todos los casos), 89 casos se encuentran en desahogo de pruebas, a la fecha de los presentes no se encuentra en posibilidad de opinar, entre otros casos desistidos o arreglados. A Largo Plazo a. Pagos únicos La Universidad tiene la obligación de hacer frente a los pagos únicos que más adelante se mencionan; el pago de las prestaciones por pensiones están subrogadas al ISSSTESON, siendo estas las más onerosas, en virtud del convenio suscrito en el año de 1979, fecha a partir de la cual la responsabilidad de pago está a cargo de la mencionada institución, las obligaciones de pago que se derivan de pensiones anteriores a 1979 están compartidas, 50% la Universidad y 50% el ISSSTESON. Los Pagos Únicos a los que está obligada la Universidad, adicionalmente al pago de la prima de antigüedad e indemnización se identifican principalmente con los siguientes conceptos: Gratificación por jubilación Gratificación por pensión Requisitos Académicos Jubilarse por antigüedad 8 meses de salario integrado Pensionarse por 16 días de salario diversas causas integrado por cada año de servicio, sin que exceda de 8 meses de salario. Administrativos y de servicios 6 meses de salario integrado días de salario integrado por año de servicio sin que exceda de 6 meses de salario Seguro de vida Fallecer $900 mil pesos (la Universidad paga el 70% del costo de la prima) $330 mil pesos (la Universidad paga el 90% de las prima)

10 Gratificación por jubilación Gratificación por pensión Requisitos Académicos Informe sobre Pasivos Contingentes Jubilarse por antigüedad Universidad 8 meses de de Sonora salario Todos los recursos incluye integrado subsidio ordinario Federal y Estatal Pensionarse por al 31 de 16 diciembre días de de 2015 salario diversas causas integrado por cada año de servicio, sin que exceda de 8 meses de salario. Administrativos CPCA-I-04 y de servicios 6 meses de salario integrado días de salario integrado por año de servicio sin que exceda de 6 TRIMESTRE: meses de salario CUARTO DE 2015 Seguro de vida Fallecer $900 mil pesos (la Universidad paga el 70% del costo de la prima) $330 mil pesos (la Universidad paga el 90% de las prima) Los pagos que reciben los empleados del sector confianza son equiparables a los pagos por este concepto del sector de empleados académicos. Existen otros conceptos relacionados con los pagos únicos como son pago de marcha, liquidación por incapacidad no profesional, ayuda por defunción de dependientes económicos, estímulos económicos por antigüedad, los cuales están establecidos en los contratos colectivos de trabajo suscrito con los sindicatos. Con fecha 6 de marzo de 2014, se realizó una valuación actuarial para la cuantificación del pasivo por pagos únicos, apegadas a los términos de referencia de las Universidades e Instituciones de Educación Superior el cual muestra los resultados obtenidos a través del método de Prima Media General, a continuación se detalla el resultado del estudio: Conceptos pagos únicos: Conceptos pagos únicos: 3.5% 5.0% Servicios pasados $ 1,285,123 $ 1,191,718 Servicios futuros 482, ,461 Nuevas generaciones 3,978,359 1,822,974 Total de obligaciones 5,746,274 3,409,153 (Menos) monto de la reserva (52,128) (52,128) Déficit de la reserva $ 5,694,146 $ 3,357,025 Déficit de la reserva La Universidad no reconoció el pasivo por beneficios a empleados, ni el efecto en los resultados de operación, que se detalla anteriormente y solo provisiona las pensiones correspondientes al retiro de los trabajadores.

11 Informe sobre Pasivos Contingentes Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de diciembre de 2015 CPCA-I-04 b. Provisión de pensiones y jubilaciones Según se muestra en la Nota 2i, la Universidad constituyó un fideicomiso complementario creado para aportaciones de la Universidad y el STAUS, para hacer frente al programa complementario de pensiones y jubilaciones, el monto de las aportaciones ascienden a $262,035 y $247,983 al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, respectivamente. Al 31 de diciembre del 2015, la Universidad cuenta con un fondo para pago de finiquitos que asciende a $ 133,846, mismo que ha sido creado a través de los años. En el ejercicio 2008 se inició con la constitución de un fondo en fideicomiso para pagos únicos por un monto de $55,275. Adicionalmente en el ejercicio 2014 se integró otro fondo para el mismo fin el cual inició con una aportación de $15,000; posteriormente en el ejercicio de 2015 se hizo una aportación por un importe de $63,571. El total de los recursos antes mencionados serán destinados a cubrir los compromisos por indemnizaciones del personal que se retira de manera definitiva de la institución, ya sea por jubilación, pensión, o cualquier otra causa, siempre y cuando tenga derecho al pago de finiquito por número de años laborados. La suma de los dos fideicomisos arroja la cantidad reconocida en pasivos por $317,309 y $301,797, al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, respectivamente.

12 Notas a los Estados Financieros Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 (Miles de pesos) CPCA-I-05 NOTA 1) CREACIÓN Y ACTIVIDAD DE LA UNIVERSIDAD La (La Universidad) fue constituida en octubre de 1942, con base en la Ley de Enseñanza Universitaria número 92 del 16 de noviembre de 1938, actualmente regida por la Ley Orgánica número 4 del 26 de noviembre de Objetivo y principales facultades de la Universidad La Universidad es una institución de educación superior, al servicio de la sociedad, con personalidad jurídica y patrimonio propio, con plena capacidad para autogobernarse, elaborar sus propios estatutos, reglamentos y demás aspectos normativos, así como para adquirir y administrar sus bienes y recursos. La Universidad tiene como objetivo la preservación, creación y difusión de la cultura científica, tecnológica y humanística en beneficio de la sociedad, con los recursos proporcionados por los gobiernos Federal y Estatal, y los ingresos propios, tales como cuotas, colegiaturas, sorteos, prestación del servicio de internet y venta de libros, principalmente. Para poder realizar sus objetivos, de conformidad con la Ley 40, la Universidad tiene entre otras, las siguientes facultades: a) Interpretar, aplicar y reglamentar la ley orgánica número 40 en todos sus aspectos. b) Adoptar, en los términos de esta ley, la forma de organización académica, financiera, y administrativa que requiera el cumplimiento de sus funciones sustantivas de docencia, investigación y extensión de servicios y vigilar su funcionamiento. c) Organizar sus actividades a través de planes institucionales de desarrollo estatal y nacional. d) Elaborar sus propios planes y programas de docencia e investigación y realizar los proyectos de investigación que aprueben sus órganos de gobierno. e) Designar al personal académico, administrativo y de servicios, de acuerdo con los requisitos que establezcan, su estatuto general y sus reglamentos. f) Realizar convenios con otras instituciones nacionales o extranjeras para lograr sus objetivos. g) Percibir los ingresos que ordinaria y extraordinariamente le correspondan por aportaciones de los gobiernos Estatal y Federal e incrementar sus recursos económicos, por los medios que estime convenientes. h) Administrar con eficiencia, eficacia y honradez la totalidad de los bienes y recursos que constituyan su patrimonio y destinarlos exclusivamente a los fines que les sean propios. La Universidad cuenta con trabajadores académicos sindicalizados (Sindicato de Trabajadores Académicos-STAUS), trabajadores y empleados sindicalizados (Sindicato de Trabajadores y Empleados-STEUS) y con empleados de confianza no sindicalizados. La Universidad cuenta con trabajadores académicos sindicalizados (Sindicato de Trabajadores Académicos SATUS), y académicos no sindicalizados, trabajadores y empleados sindicalizados (Sindicato de Trabajadores y Empleados STEUS) y con empleados administrativos no sindicalizados. La Universidad cuenta con seis unidades académicas, las cuales se ubican en las ciudades de Hermosillo, Navojoa, Caborca, Santa Ana, Nogales y Cd. Obregón, Sonora, solamente en la ciudad de Hermosillo y Santa Ana se ofrecen estudios de posgrado. NOTA 2) RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS a) Ley General de Contabilidad Gubernamental El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), que entró en vigor el 1 de enero de 2009, y es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación, los Estados y el Distrito Federal; los Ayuntamientos de los Municipios; los Órganos Político-Administrativos de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal; las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los Órganos Autónomos Federales y Estatales. La Ley tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de la información financiera de los entes públicos, con la finalidad de lograr la armonización contable a nivel nacional, para lo cual fue creado el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) como órgano de coordinación para la armonización de la contabilidad gubernamental, el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y las disposiciones presupuestales que se aplicarán para la generación de información financiera y presupuestal que emitirán los entes públicos. b) Bases de presentación

13 Notas a los Estados Financieros Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 (Miles de pesos) CPCA-I-05 Los estados financieros de la Universidad no han sido preparados de conformidad con lo establecido en la LGCG principalmente respecto al reconocimiento de las operaciones sobre la base de devengado, y a la estructura y cuentas de los estados financieros básicos; consecuentemente el marco de información financiera aplicado fueron los principios básicos de contabilidad gubernamental y las bases contables establecidas por la Universidad las cuales se describen más adelante y se habían venido aplicando en ejercicios anteriores. La administración de la Universidad contempla a partir del ejercicio 2016 efectuar la aplicación paulatina de las disposiciones de la LGCG respecto a la preparación de su información financiera. Conforme lo anterior, las bases contables utilizadas por la Universidad fueron preparadas para cumplir con requerimientos normativos gubernamentales a que está sujeta la Universidad; en consecuencia, los estados financieros pueden no ser adecuados para otra finalidad. Los estados financieros de 2014, incluyen ciertas reclasificaciones para conformarlos con las clasificaciones utilizadas en Las principales políticas contables se enlistan a continuación: c) Organismos auxiliares Los estados financieros de la Universidad incluyen las cifras de los organismos auxiliares Librería y Sorteos, la información financiera más importante al 31 de diciembre de 2015 y 2014 de dichos organismos es la siguiente: Sorteos Librería Sorteos Librería Balance General Activo circulante $ 73,109 $ 14,848 $ 66,372 $ 12,583 Activo fijo 2,366 3,510 3,112 3,403 Total Activo 75,475 18,358 69,484 15,986 Pasivo 23,265 3,543 21,596 2,903 Patrimonio 52,210 14,815 47,888 13,083 Total Pasivo y Patrimonio 75,475 18,358 69,484 15,986 Estados de ingresos y egresos Ingresos netos 57,809 16,945 53,395 14,136 Costos y gastos 44,002 15,213 40,710 12,568 Remanente del ejercicio $ 13,807 $ 1,732 $ 12,685 $ 1,568 d) Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y equivalentes de efectivo consiste principalmente en depósitos bancarios en cuentas de cheques e inversiones en valores disponibles a la vista, de gran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y sujetos a riesgos poco significativos de cambios en valor. Al cierre de cada ejercicio, los intereses y las utilidades o pérdidas en valuación se incluyen en los resultados del ejercicio, como parte de los ingresos o en su caso gastos financieros. Al cierre de cada ejercicio, los sobregiros bancarios que en su caso resultaran, son reclasificados a las cuentas de pasivos que les corresponden. e) Bienes muebles, inmuebles, infraestructura y construcción en proceso Las inversiones en bienes inmuebles, infraestructura y construcción en proceso son consideradas como un egreso en el período que se realizan, registrándose asimismo su efecto patrimonial. Asimismo, las inversiones en bienes muebles (mobiliario y equipo) son consideradas como un egreso en el período que se realizan, sin embargo, su efecto patrimonial se registra hasta que se recibe el bien. El valor de los inmuebles se ha actualizado parcialmente, hasta el 31 de diciembre de 1999, utilizando los Índices Nacionales de Precios al Consumidor publicados por el Banco de México, y tomando como base los valores determinados en los avalúos practicados por peritos independientes al 31 de diciembre de El efecto de las actualizaciones reconocido de 1996 a 1999 fue por importe total de $240,530. Durante el ejercicio 2004, la Universidad registró un incremento neto en el valor de los terrenos por importe total de $42,637, a partir de avalúos realizados por peritos independientes. Durante el ejercicio de 2008, la Universidad ajustó el valor de los terrenos a su valor catastral, reconociéndose un incremento neto por importe total de $452,580. f) Aportaciones para proyectos patrocinados, ingresos por proyectos y fondo específico

14 Notas a los Estados Financieros Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 (Miles de pesos) CPCA-I-05 La Universidad tiene celebrados convenios en los que recibe apoyos económicos de diversas instituciones, con el objeto de desarrollar proyectos de investigación. Los importes recibidos para dichos proyectos son registrados en la cuenta de pasivo Aportaciones para proyectos patrocinados ; al aprobarse por los comités técnicos de la Universidad el destino particular de los recursos, se reconoce en la cuenta de Ingresos por proyectos disminuyendo a su vez el pasivo originalmente registrado. Las erogaciones relacionadas con el desarrollo de estos proyectos se reconocen en los egresos del ejercicio conforme se incurren. Al cierre de cada ejercicio se reconoce una disminución de la cuenta Ingresos por proyectos por el diferencial entre el ingreso aprobado y reconocido inicialmente y los gastos efectivamente realizados, acreditándose en el patrimonio de la Universidad en la cuenta Fondo específico. Al inicio del siguiente ejercicio se revierte el registro anterior. g) Reconocimiento de ingresos y cuentas por cobrar Los ingresos por concepto del subsidio federal y estatal, se reconocen como un ingreso conforme al programa del presupuesto anual autorizado, registrándose como cuenta por cobrar el importe de los subsidios pendientes de recibir al cierre del ejercicio. Los ingresos propios por concepto de cuotas, colegiaturas y servicios derivados de actividades de educación; se reconocen como un ingreso en el estado de ingresos y egresos en el periodo en que fueron cobrados. Al cierre de cada ejercicio, la Universidad ajusta el saldo de la cuenta por cobrar Cuotas y colegiaturas por cobrar al monto obtenido de la comparación de los reportes de adeudos de alumnos activos al cierre del ejercicio respecto al ejercicio anterior; el efecto de ese ajuste fue una disminución de la cuenta Cuotas y colegiaturas por cobrar por $1,206 y $328 contra Otros ingresos al cierre del ejercicio 2015 y 2014, respectivamente. h) Egresos Para la presentación del estado de ingresos y egresos, la Universidad utiliza la clasificación de sus erogaciones por naturaleza, atendiendo a la esencia específica del tipo de egreso de la Universidad. La Universidad registra sus erogaciones según las cantidades que se afecten en el momento en que son devengadas. Los gastos que se muestran en el estado de actividades se refieren principalmente a servicios personales, inversión pública no capitalizable y otros conceptos relacionados con la operación de la Universidad. i) Prima de Antigüedad e Indemnización La Universidad cuenta con obligaciones laborales de acuerdo con la Ley Número 40 del Servicio Civil para el Estado de Sonora, emitida y publicada en el boletín oficial del Gobierno del Estado de Sonora, conforme a la cual se tienen obligaciones por concepto de indemnizaciones y prima de antigüedad a las que hace referencia la Ley Federal del Trabajo con los empleados que se separen bajo ciertas circunstancias. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Universidad no tiene registrada provisión o reserva alguna para el reconocimiento de los conceptos antes indicados. Los pagos por concepto de prima de antigüedad e indemnizaciones a que pueden tener derecho los trabajadores en caso de separación o muerte, se registran en los egresos del ejercicio en que se vuelven exigibles y son pagados con recursos ordinarios del presupuesto de egresos de cada ejercicio. j) Pagos Únicos La Universidad tiene la obligación de hacer frente a los Pagos únicos descritos en la Nota 14, de conformidad con los contratos colectivos de trabajo de los empleados académicos, administrativos y de servicios; asimismo, estos pagos también son aplicables para los empleados de confianza. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 la Universidad tiene provisiones por $62,574 y $15,000, respectivamente, sin embargo, no ha registrado los pasivos correspondientes a las obligaciones por beneficios a los empleados de los Pagos únicos. k) Fondo de pensiones y jubilaciones La Universidad y el STAUS cuentan con Programa Complementario de Pensiones y Jubilaciones, con el propósito de complementar el beneficio económico que brinda el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Sonora (ISSSTESON) a los trabajadores académicos que se jubilan o pensionan a través de dicho instituto. Este programa contempla el establecimiento de fideicomiso para incluir aportaciones económicas de los trabajadores académicos de la Universidad de conformidad con el contrato colectivo con el STAUS y los reglamentos correspondientes.

15 Notas a los Estados Financieros Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 (Miles de pesos) CPCA-I-05 Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, este programa incluye fondos en fideicomisos constituidos por aportaciones por la cantidad de $262,035 y $247,983 respectivamente; a estas mismas fechas se tiene reconocido un pasivo por los mismos importes (ver nota 15). l) Entorno fiscal Por su creación y los fines que persigue, la Universidad no es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta; sin embargo, es responsable solidario por las retenciones y entero de los impuestos por pagos a terceros sujetos a retención, tales como honorarios, arrendamientos y remuneraciones al personal, así como de exigir documentación que reúna los requisitos fiscales cuando esté obligado a esto. NOTA 3) EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO El rubro se integraba de la siguiente manera al 31 de diciembre del 2015 y 2014: Inversiones en valores $ 619,092 $ 488,237 Cuentas bancarias 156, ,572 Fondos fijos 1, $ 776,666 $ 639,668 Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 las inversiones disponibles a la vista se integraban como sigue: Banco Santander (México), S.A. $ 468,941 $ 372,327 Bancomer, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Bancomer 99,980 45,060 Banco Mercantil del Norte, S.A. 34,871 55,100 Banco Nacional de México, S.A. 15,300 15,750 $ 619,092 $ 488,237 Banco Santander (México), S.A.: Varias inversiones en pagarés a corto plazo (5, 12 y 14 días), con rendimiento liquidable a su vencimiento, devengando una tasa de rendimiento de 2.9% al cierre del ejercicio Bancomer, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Bancomer: Inversiones en depósitos con vencimiento a corto plazo, devengando una tasa de rendimiento del 3% al cierre del ejercicio Al 31 de diciembre del 2015 y 2014 se incluían en las cuentas bancarias de la Universidad recursos por $102,480 y $100,410, destinados exclusivamente para cubrir los objetivos particulares de los proyectos patrocinados que tiene celebrados la Universidad con el Gobierno Federal principalmente. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, en cuenta de inversión de la Universidad se incluían las 2 primeras aportaciones al Fondo para pagos únicos (finiquitos), por importe de $62,574 descritas en la Nota 14. Cabe señalar que la cuenta de inversión donde se incluyen dichos recursos, no se encuentra formalmente restringida, por lo que pudieran ser utilizados para otros propósitos. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, en el saldo de cuentas bancarias se incluyen saldos de US$3,778,220 y US$4,652,790 respectivamente, en cuentas denominadas en dólares americanos. El tipo de cambio en relación con el dólar americano, al 31 de diciembre del 2015 y 2014 fue de $ y $ , respectivamente. NOTA 4) DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, este rubro se integraba de la siguiente manera: Subsidios estatales por recibir $ 75,000 $ 60,000 Deudores diversos 10,124 11,908 Cuentas y colegiaturas por cobrar 3,208 4,414 Funcionarios y empleados 1,880 2,122 $ 90,212 $ 78,444

16 Notas a los Estados Financieros Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 (Miles de pesos) CPCA-I-05 Subsidios estatales por recibir $ 75,000 $ 60,000 Deudores diversos 10,124 11,908 Cuentas y colegiaturas por cobrar 3,208 4,414 Funcionarios y empleados 1,880 2,122 $ 90,212 $ 78,444 Los subsidios estatales por recibir al 31 de diciembre de 2015 por $75,000 fueron recibidos el 6 de enero de NOTA 5) ALMACEN Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el rubro de almacén se integra de la siguiente manera: Inventario de libros $ 6,240 $ 6,423 Inventario de materiales y suministros 3,390 3,342 $ 9,630 $ 9,765 NOTA 6) INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el saldo de inversiones financieras a largo plazo se integra de la siguiente manera: Fondo de pensiones y jubilaciones STAUS $ 262,035 $ 247,983 Fondo de pensiones y jubilaciones (Finiquitos) 55,275 53,814 Otros fideicomisos 61, ,628 $ 378,830 $ 458,425 Fondo de pensiones y jubilaciones STAUS: Constituido mediante contrato de fideicomiso irrevocable celebrado entre la Universidad, el Sindicato de Trabajadores Académicos de la Universidad y el Banco Nacional de México, para la creación un Fondo destinado a sustentar el programa complementario de pensiones y jubilaciones. El patrimonio del fideicomiso se encuentra invertido principalmente en sociedades de inversión BNMGUB1 y MNMMD, devengando un precio unitario de $1.74 y $2.38 al cierre del ejercicio Fondo de pensiones y jubilaciones (Finiquitos): Constituido mediante contrato de fideicomiso celebrado entre la Universidad y Banco Santander, S.A, creado para la creación de fondos especiales para cubrir los gastos por concepto de jubilación o pensión y retiros del personal que labora en la Universidad. El patrimonio del fideicomiso se encuentra invertido en sociedades de inversión STER10P y STERG0B, a un precio de mercado de $9.31 y $2.02, respectivamente, al cierre del ejercicio Conforme con los contratos respectivos, los fondos fideicomitidos pueden ser utilizados en cualquier momento conforme a las instrucciones de sus comités técnicos, siempre que las erogaciones se destinen a los fines para los cuales fue creado el fideicomiso. El saldo de otros fideicomisos, incluye entre otros, recursos administrados en fideicomiso, recibidos del Programa de Mejoramiento al Profesorado (PROMEP), y de ingresos por cuotas y colegiaturas. NOTA 7) BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, este rubro se integra como sigue: Terrenos $ 1,222,289 $ 1,222,289 Edificios y construcciones 1,042, ,394 Construcciones en proceso 121,267 95,308 $ 2,386,250 $ 2,298,991 NOTA 8) BIENES MUEBLES Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, este rubro se integra como sigue: Mobiliario y equipo $ 1,050,024 $ 1,008,488 Instalaciones y mejoras 168, ,450 Equipo de transporte 83,230 74,588 Bibliotecas 79,833 75,847

17 Notas a los Estados Financieros Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 (Miles de pesos) Mobiliario y equipo $ 1,050,024 $ 1,008,488 Instalaciones y mejoras 168, ,450 Equipo de transporte 83,230 74,588 Bibliotecas 79,833 75,847 Otros activos 3,566 3,329 $ 1,385,587 $ 1,327,702 CPCA-I-05 NOTA 9) CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, este rubro se integraba de la siguiente manera: Proveedores $ 108,298 $ 37,967 Aguinaldos por pagar 60,540 55,351 Cuotas y aportaciones al ISSSTESON 37,987 40,500 Acreedores diversos 14,358 14,001 Impuestos por pagar 7,849 5,622 Otras cuentas por pagar 73, ,846 $ 302,331 $ 270,287 NOTA 10) APORTACIONES PARA PROYECTOS PATROCINADOS Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, este rubro se integraba de la siguiente manera: Programa para el desarrollo profesional docente (PRODEP) $ 24,583 $ 35,709 Programa de carrera docente 20,178 30,223 Programa de fortalecimiento de la calidad de instituciones Educativas (PROFOCIE) 15,115 53,690 Fondo para elevar la calidad de la educación superior de las universidades públicas estatales (FECES) 33,034 Otras participaciones para proyectos patrocinados 31,071 19,905 $ 90,947 $ 172,561 Programa de desarrollo profesional docente (PRODEP) El saldo corresponde a un programa estratégico creado por la Secretaría de Educación Pública (SEP) para elevar permanentemente el nivel de habilitación del profesorado con base en los perfiles adecuados para cada subsistema de educación superior, con el fin de impulsar la superación sustancial en la formación, dedicación y desempeño de los cuerpos académicos de las instituciones, a través del otorgamiento de becas nacionales y para el extranjero a los profesores de carrera de la Universidad, principalmente en el apoyo para viáticos en el extranjero, ayuda para titulación, inscripciones, colegiaturas, material didáctico y útiles, entre otros. Programa de carrera docente Programa celebrado entre la Universidad y el Gobierno Federal por conducto de la SEP, con el objeto establecer las bases conforme las cuales la SEP proporcionará apoyo financiero complementario a la Universidad, para que lo destine a estímulos al desempeño del personal docente. Programa de fortalecimiento de la calidad de instituciones Educativas (PROFOCIE) Estrategia impulsada por el Gobierno Federal para fortalecer la capacidad de planeación estratégica y participativa de las instituciones de educación superior públicas, asimismo lograr la mejora continua de los programas educativos, de los cuerpos académicos, constituidos en sus dependencias de educación superior, y de los procesos de educación estratégica. Se obliga a crear un comité técnico formado por tres personas de la Universidad, el cual se encargará de vigilar el efectivo cumplimiento de todos y cada uno de los fines del fideicomiso. Fondo para consolidación de universidades (FECES) De conformidad con la ley para la Coordinación de la Educación Superior, la Federación, dentro de sus posibilidades presupuestales y en vista de las necesidades de docencia, investigación y difusión de la cultura de las instituciones públicas de educación superior, asignará recursos para el cumplimiento de sus fines, para elevar la calidad de los programas posgrado y el nivel de consolidación de los cuerpos académicos y sus líneas de generación y aplicación del conocimiento, de las áreas de ciencias e ingeniería.

18 Notas a los Estados Financieros Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 (Miles de pesos) CPCA-I-05 NOTA 11) PATRIMONIO El patrimonio de la Universidad se integra por los subsidios de los Gobiernos Federal y Estatal, los bienes muebles e inmuebles que posea a justo título, los ingresos obtenidos por servicios prestados y bienes, derechos, valores y otros ingresos que adquiera por cualquier título legal. Durante el ejercicio 2015, la Universidad efectuó ajustes a Remanente de ejercicios anteriores, por importe neto de $12,992, derivado principalmente de la depuración de saldos de fondos antiguos. NOTA 12) TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 este rubro se integraba de la siguiente manera: Subsidio federal ordinario $ 1,029,041 $ 954,320 Subsidio estatal ordinario 939, ,710 Subsidio federal extraordinario 11,557 26,227 Subsidio estatal extraordinario 2,000 $ 1,979,828 $ 1,879,257 NOTA 13) INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, este rubro se integraba de la siguiente manera: Ingresos por cuotas, colegiaturas y otros $ 94,195 $ 90,019 Ingresos de Sorteos Unison 45,449 42,498 Servicios derivados de actividades de educación 22,493 19,959 Ingresos de Librería Universitaria 14,319 11,626 $ 176,456 $ 164,102 NOTA 14) PAGOS ÚNICOS Antecedentes La Universidad tiene la obligación de hacer frente a los Pagos únicos a sus empleados. El pago de las prestaciones por pensiones están subrogadas al ISSSTESON, siendo estas las más onerosas, esto en virtud de convenio suscrito en el año de 1979, fecha a partir de la cual la responsabilidad de pago está a cargo de la mencionada institución. Las obligaciones de pago que se derivan de pensiones anteriores a 1979 están compartidas, 50% la Universidad y 50% el ISSSTESON. Los Pagos Únicos a los que está obligada la Universidad, adicionalmente al pago de la prima de antigüedad e indemnización se identifican principalmente con los siguientes conceptos: Requisitos Gratificación por Jubilarse por jubilación antigüedad Gratificación por Pensionarse por pensión diversas causas Administrativos y Académicos de Servicios 8 meses de salario integrado 6 meses de salario integrado días de salario integrado por cada año de servicio, sin que exceda de 8 meses de salario Seguro de vida Fallecer $900 mil pesos (la Universidad paga el 70% del costo de la prima) días de salario integrado por año de servicio sin que exceda de 6 meses de salario $330 mil pesos (la Universidad paga el 90% de las primas) Los pagos que reciben los empleados del sector confianza son equiparables a los pagos por estos conceptos del sector de empleados académicos, conforme a lo que indica la Nota 2-j.

19 Notas a los Estados Financieros Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 (Miles de pesos) CPCA-I-05 Existen otros conceptos relacionados con los pagos únicos como son pago de marcha, liquidación por incapacidad no profesional, ayuda por defunción de dependientes económicos, estímulos económicos por antigüedad, los cuales están establecidos en los contratos Colectivos de Trabajo suscrito con los sindicatos. Valuación actuarial de las obligaciones Con fecha 6 de marzo de 2014, se realizó una valuación actuarial con cifras a diciembre de 2013 para la cuantificación del pasivo por pagos únicos, apegada a los términos de referencia de las Universidades e Instituciones de Educación Superior el cual muestra los resultados obtenidos a través del método de "Prima Media General", a continuación se detalla el resultado del estudio utilizando 2 tasas reales de descuento: Tasa Real de Descuento Estimada Concepto pagos únicos 3.50% 5.00% Servicios pasados $ 1,285,123 $ 1,191,718 Servicios futuros 482, ,461 Nuevas generaciones 3,978,359 1,822,974 Total obligaciones $ 5,746,274 $ 3,409,153 Reconocimiento parcial de obligación y fondeo Al 31 de diciembre del 2015, la Universidad cuenta con un fondo para pago de finiquitos que asciende a $ 133,846, mismo que ha sido creado a través de los años. En el ejercicio 2008 se inició con la constitución de un fondo en fideicomiso para pagos únicos por un monto de $55,275. Adicionalmente en el ejercicio 2014 se integró otro fondo para el mismo fin el cual inició con una aportación de $15,000; posteriormente en el ejercicio de 2015 se hizo una aportación por un importe de $63,571. El total de los recursos antes mencionados serán destinados a cubrir los compromisos por indemnizaciones del personal que se retira de manera definitiva de la institución, ya sea por jubilación, pensión, o cualquier otra causa, siempre y cuando tenga derecho al pago de finiquito por número de años laborados. La Universidad no reconoció en su totalidad el pasivo por beneficios a empleados por concepto de Pagos únicos, ni el efecto en los resultados de operación, que se detalla anteriormente. NOTA 15) FONDO DE PENSIONES Y JUBILACIONES Según se muestra en la Nota 2-k, la Universidad constituyó un fideicomiso complementario para administrar las aportaciones de la Universidad y el STAUS, para hacer frente al programa complementario de pensiones y jubilaciones, el monto de las aportaciones acumuladas asciende a $262,035 y $247,983 al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente. Con fecha 11 de junio de 2008, la Universidad constituyó un fideicomiso irrevocable para la creación de una reserva financiera complementaria a las que establece la Ley del ISSSTESON y el fideicomiso mencionado en la Nota 2-k, con el fin de hacer frente a los gastos por concepto de jubilación, pensión y retiros del personal que labora en la, dicho fideicomiso fue celebrado con aportaciones efectuadas por la SEP, con recursos públicos federales. El saldo al 31 de diciembre de 2015 y 2014 era de $55,274 y $53,814, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el importe registrado arroja la cantidad reconocida en pasivos por $317,309 y $301,797, respectivamente. Valuación actuarial Con fecha 28 de mayo de 2014, se realizó una valuación actuarial con cifras a diciembre de 2013, para la cuantificación de los pasivos contingentes de la Universidad derivado de sus obligaciones laborales en los términos de la NIF D-3 Beneficios a los empleados, el cual mostraba los siguientes resultados: Retiro Terminación 2013 Obligación por beneficios definidos $ 1,053,309 $ 124,069 $ 1,177,373 Partidas pendientes de amortizar (687,933) (687,933) Pasivo, neto proyectado $ 365,376 $ 124,069 $ 489,445 La Universidad no reconoció en su totalidad el pasivo por beneficios a los empleados por concepto de Retiro y terminación.

20 Notas a los Estados Financieros Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 (Miles de pesos) CPCA-I-05 NOTA 16) CONTINGENCIAS a) Los riesgos fiscales que pudiera tener la Universidad, debido a que se considera una parte importante de las remuneraciones de sus empleados como no acumulables para el cálculo de la retención de ISR sobre nóminas los mismos. La práctica anterior origina riesgos fiscales para la Universidad, en su carácter de responsable solidario por las retenciones realizadas a sus empleados, por la consideración de dichas percepciones exentas o no acumulables. b) Los asesores legales de la Universidad confirmaron la existencia de 191 demandas de carácter laboral en contra de ésta, interpuestas principalmente por exempleados de la Universidad, de las cuales, en 33 casos se estima que el posible resultado es a favor de la Universidad, en 43 casos se estima una posible condena en contra de la Universidad (no cuantificada en todos los casos), 89 casos se encuentran en desahogo de pruebas, a la fecha de los presentes no se encuentra en posibilidad de opinar, entre otros casos desistidos o arreglados. Estas notas forman parte integrante de los estados financieros.

21 Estado Analítico del Activo Todos los recursos incluye subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-I-06 Concepto Saldo Inicial 1 Cargos del Periodo 2 Abonos del Periodo 3 Saldo Final 4 (1+2-3) Variación del Periodo (4-1) ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes $ 636,941,628 $ 247,432,931,647 $ 247,293,218,465 $ 776,654,810 $ 139,713,182 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 69,214,125 17,859,906 71,861,709 15,212,322-54,001,803 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 298,738 81,485,104 6,783,842 75,000,000 74,701,262 Inventarios Almacenes 3,342,139 15,262,146 8,974,261 9,630,024 6,287,885 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes 122, , , , ,559 Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo 458,425, ,752, ,348, ,829,389-79,595,865 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 2,464,440,820 90,775, ,966,522 2,386,250,167-78,190,653 Bienes Muebles 1,158,849, ,295,270 1,557,223 1,385,587, ,738,048 Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes

22 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos al 31 de diciembre de 2015 ETCA-I-07 DENOMINACIÓN DE LAS DEUDAS MONEDA DE CONTRATACIÓN INSTITUCIÓN O PAÍS ACREEDOR SALDO INICIAL DEL PERIODO SALDO FINAL DEL PERIODO DEUDA PÚBLICA Corto Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal Corto Plazo Largo Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal Lago Plazo Otros Pasivos Total Deuda y Otros Pasivos

23 Estado Analítico de Ingresos Recursos de subsidio ordinario Federal y Estatal del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-II-08 1 Impuestos Saldo Inicial Caja y Bancos 2 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social 3 Contribuciones de Mejoras 4 Derechos 5 Productos Corriente Capital 6 Aprovechamientos Corriente Rubros de los Ingresos Capital 7 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 8 Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras 9 Ayudas FEDERALES Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas ESTATALES 10 Ingresos Derivados de Financiamientos Total Ingresos Estimado Original Anual Ampliaciones y Reducciones (+ ó -) Ingresos Modificado Anual Ingresos Devengado Ingresos Recaudado Variación Vs Original % de Avance Anual (1) (2) (3= 1 +2) (4) (5) (6= 5-1 ) (7= 5/1) 943,324,073 85,716,518 1,029,040,590 1,029,040,590 85,716, % 943,324,073 85,716,518 1,029,040,590-89,810, ,229,664-4,094, % $ 1,886,648,145 $ 171,433,036 $ 2,058,081,180 -$ 89,810,926 $ 1,968,270,254 $ 81,622,109 Ingresos Excedentes 1 $ 171,433,036 Hoja 1 de 2

24 Estado Analítico de Ingresos Recursos de subsidio ordinario Federal y Estatal del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-II-08 Rubros de los Ingresos Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de Financiamiento Ingresos del Gobierno Impuesto Contribuciones de Mejoras Derechos Productos Corriente Capital Aprovechamientos Corriente Capital Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Ingresos de Organismos y Empresas Cuotas y aportaciones de Seguridad Social Ingresos por ventas de Bienes y Servicios Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, FEDERALES Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, ESTATALES Ingresos derivados de Financiamiento Ingresos Derivados de Financiamientos Ingresos Estimado Original Anual Ampliaciones y Reducciones (+ ó -) Ingresos Modificado Anual Ingresos Devengado Ingresos Recaudado Variación Vs Original % de Avance Anual (1) (2) (3= 1 +2) (4) (5) (6= 5-1 ) (7=5/1)

25 Estado Analítico de Ingresos Recursos de subsidio ordinario Federal y Estatal del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-II-08 Total 1 Los Ingresos Excedentes Rubros se de presentan los Ingresos para efectos de cumplimiento de la Ley de Ingresos del Estado y Ley de Contabilidad Gubernamental. Ingresos Excedentes 1 El importe reflejado siempre debe ser mayor a cero. Nunca en rojo. El saldo Inicial de Caja y Bancos es informativo, No SE SUMA EN EL TOTAL. Hoja 2 de 2

26 Conciliacion entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Recursos de subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de diciembre de 2015 (Expresada en pesos) ETCA-II-08-A 1. Ingresos Presupuestarios $ 1,968,270,254 (MAS) 2. Ingresos contables no presupuestarios 5,958,201 Incremento por variación de inventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Otros Ingresos y beneficios varios $ 5,958,201 Otros Ingresos contables no presupuestarios 5,958,201 (MENOS) 3. Ingresos presupuestarios no contables $ 1,974,228,455 Productos de capital Aprovechamientos de capital Ingresos derivados de financiamientos Otros Ingresos presupuestarios no contables 4. Ingresos Contables (4= ) $ 1,974,228,455

27 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto) Recursos de subsidio ordinario Federal y Estatal Del 1 de Octubre al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-II-09 Capítulo del Gasto Ejercicio del Presupuesto Egresos Aprobado Anual Ampliaciones/ (Reducciones) Egresos Modificado Anual Egresos Devengado Anual Egresos Pagado Anual Egresos Devengado Trimestral Egresos Pagado Trimestral Subejercicio % Avance Anual (1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6) (7) ( 8 = 3-4 ) (9= 4/3) 1000 Servicios Personales $ 1,771,108,211 $ 77,333,599 $ 1,848,441,810 $ 1,848,441,810 $ 1,848,441,810 $ 681,531,874 $ 681,531,874 $ % 2000 Materiales y Suministros 30,692,040 3,333,875 34,025,915 34,025,915 34,025,915 14,191,790 14,191, % 3000 Servicios Generales 72,308,019 3,879,223 76,187,242 76,187,242 76,187,242 31,320,281 31,320, % 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 4,714,557 2,225,252 6,939,809 6,939,809 6,939,809 3,063,807 3,063, % 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 4,498,148 4,240,382 8,738,530 8,738,530 8,738,530 6,596,982 6,596, % 6000 Inversión Pública 127, , , , ,504 22,754 22, % 7000 Inversiones Financieros y Otras Provisiones Participaciones y Aportaciones Deuda Pública Total del Gasto $ 1,883,448,145 $ 91,229,665 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 736,727,488 $ 736,727,488 $ %

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35 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) Recursos de subsidio ordinario Federal y Estatal del 1 de Octubre al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-II-09-B Concepto Egresos Aprobado Anual Ampliaciones/ (Reducciones) Egresos Modificado Anual Egresos Devengado Anual Egresos Pagado Anual Egresos Devengado Trimestral Egresos Pagado Trimestral Subejercicio (1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6) (7) ( 8 = 3-4 ) Gasto Corriente $ 1,878,822,827 -$ 7,128,172 $ 1,871,694,655 $ 1,871,694,655 $ 1,871,694,655 $ 636,207,631 $ 636,207,631 $ - Gasto de Capital 4,625,318 4,457,716 9,083,034 9,083,034 9,083,034 6,619,736 6,619,736 0 Amortización del la Deuda y Disminución de Pasivos Pensiones y Jubilaciones 0 93,900,121 93,900,121 93,900,121 93,900,121 93,900,121 93,900,121 0 Participaciones Total del Gasto $ 1,883,448,145 $ 91,229,665 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 736,727,488 $ 736,727,488 $ -

36 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa (Por Unidad Administrativa) Recursos de subsidio ordinario Federal y Estatal del 1 de Octubre al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-II-09-C ETCA-II-09-C Clasificación Administrativa (Por Unidad Administrativa) Egresos Aprobado Anual Ampliaciones/ (Reducciones) Egresos Modificado Anual Egresos Devengado Anual Egresos Pagado Anual Egresos Devengado Trimestral Egresos Pagado Trimestral Subejercicio (1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6) (7) ( 8 = 3-4 ) Órganos Colegiados $ 12,308,898 $ 869,616 $ 13,178,514 $ 13,178,514 $ 13,178,514 $ 4,533,387 $ 4,533,387 $ - Administración Central 533,277, ,384, ,661, ,661, ,661, ,763, ,763,526 0 Unidad Regional Centro 1,083,361,733-50,732,840 1,032,628,893 1,032,628,893 1,032,628, ,324, ,324,440 0 Unidad Regional Norte 123,338,070-2,285, ,052, ,052, ,052,452 40,587,764 40,587,764 0 Unidad Regional Sur 111,151,904-1,362, ,789, ,789, ,789,033 37,336,492 37,336,492 0 Sindicatos 20,010, ,685 19,367,316 19,367,316 19,367,316 4,181,879 4,181,879 0 Total del Gasto $ 1,883,448,145 $ 91,229,665 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 736,727,488 $ 736,727,488 $ - Hoja 1 de 4

37 Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa (Por Poderes) Recursos de subsidio ordinario Federal y Estatal del 1 de Octubre al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-II-09-C Clasificación Administrativa (Por Poderes) Egresos Aprobado Anual Ampliaciones/ (Reducciones) Egresos Modificado Anual Egresos Devengado Anual Egresos Pagado Anual Egresos Devengado Trimestral Egresos Pagado Trimestral Subejercicio (1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6) (7) ( 8 = 3-4 ) Poder Ejecutivo Poder Legislativo Poder Judicial Órganos Autónomos $ 1,883,448,145 $ 91,229,665 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 736,727,488 $ 736,727,488 $ - Organismos Descentralizados Total del Gasto $ 1,883,448,145 $ 91,229,665 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 736,727,488 $ 736,727,488 $ - Hoja 2 de 4

38 Concepto Egresos Aprobado Anual Ampliaciones/ (Reducciones) Egresos Modificado Anual Egresos Devengado Anual Egresos Pagado Anual Egresos Devengado Trimestral Egresos Pagado Trimestral Subejercicio (1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6) (7) ( 8 = 3-4 ) Gobierno Legislación Justicia Coordinación de la Politica de Gobierno Relaciones Exteriores Asuntos Financieros y Hacendarios Seguridad Nacional Asuntos de Orden Público y Seguridad Interior Otros Servicios Generales Desarrollo Social Protección Ambiental Viviendas y Servicios a la Comunidad Salud Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales Educación $ 1,883,448,145 $ 91,229,665 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 736,727,488 $ 736,727,488 $ - Protección Social Otros Asuntos Sociales Desarrollo Económico Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza Combustibles y Energía Minería, Manufacturas y Construcción Transporte Comunicaciones Turismo Ciencia, Tencología e Innovación Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos Otras No Clasificadas en funciones anteriores Transacciones de la Deuda Pública / Costo financiero de la Deuda Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre Diferentes Niveles y Órdenes de gobierno Saneamiento del Sistema Financiero Adeudos de ejercicios Fiscales Anteriores Sistema Estatal de Evaluación Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función) Recursos de subsidio ordinario Federal y Estatal del 1 de Octubre al 31 de Diciembre de 2015 Total del Gasto $ 1,883,448,145 $ 91,229,665 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 736,727,488 $ 736,727,488 $ - Sistema Estatal de Evaluación Hoja 3 de 4 ETCA-II-09-C ETCA-II-09-C

39 Egresos Aprobado Anual Ampliaciones/ (Reducciones) Egresos Modificado Anual Egresos Devengado Anual Egresos Pagado Anual Egresos Devengado Trimestral Egresos Pagado Trimestral Subejercicio (1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6) (7) ( 8 = 3-4 ) Programas Subsidios: Sector Social y Privado o Estados y Municipios Sujetos a Reglas de Operación Otros Subsidios $ 1,883,448,145 $ 91,229,665 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 736,727,488 $ 736,727,488 $ - Desempeño de las Funciones: Prestación de Servicios Públicos Provisión de Bienes Públics Planeación, Seguimiento y Evaluación de Políticas Públicas Promoción y Fomento Regulación y Supervisión Funciones de las Fuerzas Armadas (Unicamente el Gobierno Federal) Específicos Proyectos de Inversión Administrativos y de Apoyos Apoyo al Proceso Presupuestario y para Mejorar la Eficiencia Institucional Apoyo a la Función Pública y al Mejoramiento de la Gestión Operaciones Ajenas Compromisos Concepto Obligaciones de Cumplimiento de Resolición Jurisdiccional Desastres Naturales Obligaciones Pensiones y Juvilaciones Aportaciones a la Seguridad Social Aportaciones a Fondos de Estabilización Aportaciones a Fondos de Inversión y Reestructura de Pensiones Programas de gasto Federalizado ( Gobierno Federal) Gasto Federalizado Participaciones a Entidades Federativas y Municipios Costo Financiero, Deuda y Apoyo a Deudores y Ahorradores de la Banca Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores Gasto Por Categoría Programática Recursos de subsidio ordinario Federal y Estatal del 1 de Octubre al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-II-09-C Total del Gasto $ 1,883,448,145 $ 91,229,665 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 1,974,677,810 $ 736,727,488 $ 736,727,488 $ -

40 Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Recursos de subsidio ordinario Federal y Estatal al 31 de Diciembre de 2015 ETCA-II-09-D 1. Total de Egresos Presupuestarios $ 1,974,677,810 (MENOS) 2. Egresos Presupuestarios no contables $ 68,942 Materiales, útiles y equipos menores de oficina, computación, impresión, reproducción y educativo 5,830 Acervo bibliográfico -8,478 Productos alimenticios para personas y utensilios 25,465 Materiales y artículos de construcción y reparación -5,578 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio 2,031 Combustibles, lubricantes y aditivos -13,098 Herramientas, accesorios menores y refacciones 887 Energía eléctrica, agua y gas 981,209 Telefonía celular y otros servicios de comunicaciones 1,060 Arrendamiento de bienes muebles -1,889 Arrendamiento de intangibles y cuotas de afiliación e inscripción 8,298 Servicios profesionales 2,760 Servicios de apoyo administrativo, fotocopiado e impresión 710 Servicios financieros, bancarios, de cobranza y de comisiones por ventas -644,638 Conservación y mantenimiento de inmuebles -241,759 Instalación, reparación y mantenimiento de mobiliario y equipo 10,196 Servicios de limpieza, manejo de desechos, jardinería y fumigación 220 Pasajes -5,510 Viáticos al personal 15,090 Gastos de viaje de estudiantes e invitados -7,550 Gastos de ceremonial y de orden social y cultural 485 Mobiliario y equipo -57,800 Equipo y aparatos audiovisuales, de sonido, microfilmación y fotografía 1,001 Otros Egresos Presupuestales No Contables (MAS) 3. Gastos contables no presupuestarios -$ 359,271 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 0 Provisiones 0 Disminución de inventarios 0 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia 0 Aumento por insuficiencia de provisiones 0 Otros gastos -359,271 Otros Gastos Contables No Presupuestales 4. Total de Gasto Contable (4= ) $ 1,974,249,597

41 ETCA-II-10 Endeudamiento Neto al 31 de Diciembre de 2015 Identificacion del crédito o Instrumento Contratacion / Colocación Amortización Endeudamiento Neto A B C=A-B Créditos Bancarios Total Créditos Bancarios Otros Instrumentos de Deuda Total Otros Instrumentos de Deuda TOTAL

42 ETCA-II-11 Intereses de la Deuda al 31 de Diciembre de 2015 Identificacion del crédito o Instrumento Devengado Pagado Créditos Bancarios Total de Interéses Créditos Bancarios Otros Instrumentos de Deuda Total Intereses Otros Instrumentos de Deuda TOTAL

43 ETCA-II-12 Flujo de Fondos, Indicadores Postura Fiscal al 31 de diciembre de 2015 Concepto Estimado Devengado Pagado I. Ingresos Presupuestarios 1. Ingresos Gobierno del Estado 2. Ingresos Sector Paraestatal II. Egresos Presupuestarios 3. Egresos del Gobierno del Estado 4. Egresos del Sector Paraestatal III. Balance Presupuestario (Superávit o Déficit) (III= I-II) III. Balance Presupuestario (Superávit o Déficit) IV. Interéses, Comisiones y Gastos de la Deuda V. Balance Primario (superávit o Déficit) (V= III-IV) A. Financiamiento B. Amortización de la Deuda C. Endeudamiento o Desendeudamiento (C=A-B)

44 UNIVERSIDAD DE SONORA FICHA TÉCNICA PARA SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE INDICADORES DE PROYECTOS Y PROCESOS AVANCE TRIMESTRAL EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL INDICADOR ETCA-III-13 TRIMESTRE: CUARTO 2015 NÚMERO Y NOMBRE DEL PROGRAMA 5.1 Proyectos de investigación científica orientados a apoyar el desarrollo económico, social y cultural del estado y del país NOMBRE DEL PROYECTO O CLAVE PROGRAMÁTICA UNIDAD RESPONSABLE UNIDAD EJECUTORA Dirección de Investigación y Posgrado OBJETIVO DEL PROYECTO O PROCESO RESULTADO ESPERADO Orientar la investigación científica de la Universidad de manera pertinente hacia la búsqueda de soluciones de los grandes problemas de la sociedad actual. Aumentar el número total de investigadores en el Sistema Nacional de Investigadores (SNI). PRESUPUESTO Original $260, Modificado Programado Comprometid o Avance en el trimestre Devengado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) Devengado Avance acumulado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) DATOS DEL INDICADOR Nombre del indicador Número total de investigadores en el Sistema Nacional de Investigadores (SNI). Tipo Estratégicos Fórmula de cálculo Sumatoria de investigadores en el Sistema Nacional de Investigadores (SNI). Interpretación Número de profesores de la Institución en el SNI. Dimensión del indicador Eficacia Sentido (descendente o ascendente) ascendente Valor (acumulable o no acumulable) No acumulable Frecuencia de medición anual AVANCE DEL INDICADOR Trimestre 4 Avance en el trimestre Avance acumulado Avance Variables Unidad de medida Meta anual respecto de Programado Alcanzado % Programado Alcanzado % la meta anual Semáforo (%) Investigadores en el SNI Número absoluto % % 105% cumplida no cumplida COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DEL INDICADOR HACIA LA META Variable Unidad de medida Meta 2015 Semáforo Investigado res en el SNI Número absoluto Descripción del factor de comparación: Criterios de semaforización Aceptable (color verde): Cuando el avance de la meta del indicador alcance un cumplimiento de entre 80 y 100% respecto al valor acumulado programado Con riesgo (color amarillo): Cuando el avance de la meta se ubique dentro del rango del 51 al 79% respecto al valor acumulado programado Crítico (color rojo): Cuando el cumplimiento de la meta registre un avance de 50% o menos respecto al valor acumulado programado REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LOS AVANCES

45 Avance de la meta al cuarto trimestre Ejemplos Comportamiento del indicador hacia la meta Cumplida 50 EVALUACIÓN CUALITATIVA cumplida no cumplida Meta 2015 Se trata de una meta cuyo dato anual se conoce al primer trimestre de cada año (las convocatorias del SNI son cada año y sus reconocimientos otorgados inician vigencia enenero de cado año). Se cumplió con la meta del 2015 debido a la implementación de políticas de apoyo, así como a los mecanismos de ingreso de PTC. PROSPECTIVA Se continuará con las mismas políticas implementadas, dado que están generando resultados satisfactorios. METAS FÍSICAS RELACIONADAS UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADA ALCANZADA UNIVERSIDAD DE SONORA FICHA TÉCNICA PARA SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE INDICADORES DE PROYECTOS Y PROCESOS AVANCE TRIMESTRAL EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL INDICADOR ETCA-III-13 NÚMERO Y NOMBRE DEL PROGRAMA 7.2 Evaluación y registro de posgrados en el PNPC del CONACYT NOMBRE DEL PROYECTO O CLAVE PROGRAMÁTICA UNIDAD RESPONSABLE UNIDAD EJECUTORA Dirección de Investigación y Posgrado OBJETIVO DEL PROYECTO O PROCESO RESULTADO ESPERADO Promover la calidad académica de los programas de posgrado y lograr su adscripción al PNPC del CONACYT. Aumentar el número de programas de posgrado adscritos al PNPC. PRESUPUESTO Original $617, Modificado Programado Comprometid o Avance en el trimestre Devengado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) Devengado Avance acumulado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado)

46 DATOS DEL INDICADOR Nombre del indicador Porcentaje de programas de posgrado que pertenecen al PNPC. Tipo Estratégico Fórmula de cálculo Interpretación (Número de programas de posgrado que pertenecen al PNPC/Total de programas de posgrado)*100 Número de programas de posgrado de la Institución en el SNI. Dimensión del indicador Eficacia Sentido (descendente o ascendente) ascendente Valor (acumulable o no acumulable) No acumulable Frecuencia de medición anual AVANCE DEL INDICADOR Trimestre 4 Variables Unidad de medida Meta anual Programas de posgrado en el PNPC Porcentaje Avance en el trimestre Avance acumulado Avance respecto de Programado Alcanzado % Programado Alcanzado % la meta anual (%) 78% 78% 67% 86% 78% 67% 86% 86% 14% 0.1 Cumplida En proceso COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DEL INDICADOR HACIA LA META Variable Unidad de medida Meta 2015 Semáforo Programas de posgrado en el PNPC Porcentaje Semáforo Descripción del factor de comparación: Criterios de semaforización Aceptable (color verde): Cuando el avance de la meta del indicador alcance un cumplimiento de entre 80 y 100% respecto al valor acumulado programado Con riesgo (color amarillo): Cuando el avance de la meta se ubique dentro del rango del 51 al 79% respecto al valor acumulado programado Crítico (color rojo): Cuando el cumplimiento de la meta registre un avance de 50% o menos respecto al valor acumulado programado. En el cuarto trimestre de 2015 se renovó la adscripción al PNPC por parte de 5 prog REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LOS AVANCES Avance de la meta al cuarto trimestre Ejemplos Comportamiento del indicador hacia la meta EVALUACIÓN CUALITATIVA Cumplida En proceso Meta 2015

47 Para el primer y segundo trimestre se tenía contemplado mantener el número de programas de posgrado dentro del PNPC, lo que se logró con la réplica exitosa de los programas de Doctorado en Ciencias de Materiales y el Doctorado en Ingeniería Química. Para este primer y segundo trimestre no se tenía contemplado ingresar programas adicionales en el PNPC, dado que las convocatorias del CONACYT se emiten hasta el segundo trimestre del año y los resultados se conocen hasta en segundo semestre del cada año. En el tercer trimestre de 2015 se dio a conocer la aceptación de la Maestría en Electrónica dentro del PNPC. Para el cuarto trimestre se renovó la adscripción al PNPC de 5 programas de posgrado. PROSPECTIVA A partir de la emisión de la convocatoria respectiva por parte del CONACYT, se someterá a consideración los nuevos programas de posgrado para ingresar al PNPC. METAS FÍSICAS RELACIONADAS UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADA ALCANZADA UNIVERSIDAD DE SONORA FICHA TÉCNICA PARA SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE INDICADORES DE PROYECTOS Y PROCESOS AVANCE TRIMESTRAL EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL INDICADOR ETCA-III-13 NÚMERO Y NOMBRE DEL PROGRAMA 2.6 Evaluación y acreditación nacional e internacional de programas educativos NOMBRE DEL PROYECTO O CLAVE PROGRAMÁTICA UNIDAD RESPONSABLE UNIDAD EJECUTORA Dirección de Desarrollo y Fortalecimiento Académico OBJETIVO DEL PROYECTO O PROCESO RESULTADO ESPERADO Someter a evaluación interna y externa de pares académicos, así como a la acreditación nacional e internacional, los programas educativos de licenciatura. Aumentar el número de programas educativos acreditados. PRESUPUESTO Original $947, Modificado Programado Comprometid o Avance en el trimestre Devengado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) Devengado Avance acumulado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) DATOS DEL INDICADOR Nombre del indicador Número total de programas de licenciatura en el nivel 1 de los CIEES. Tipo Estratégico Fórmula de cálculo Sumatoria de programas de licenciatura en el nivel 1 de los CIEES Interpretación Número de programas educativos en el nivel 1 de los CIEES. Dimensión del indicador Eficacia Sentido (descendente o ascendente) ascendente Valor (acumulable o no acumulable) No acumulable Frecuencia de medición anual AVANCE DEL INDICADOR Trimestre 4 Variables Unidad de medida Meta anual Avance en el trimestre Avance acumulado Avance respecto de Programado Alcanzado % Programado Alcanzado % la meta anual Semáforo

48 Número total de programas de licenciatura en el nivel 1 de los CIEES. Número absoluto % % 86% 14% Cumplida En proceso COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DEL INDICADOR HACIA LA META Variable Número Unidad de medida Meta 2015 Semáforo total de programas de licenciatura en el nivel 1 de los CIEES. Número absoluto Descripción del factor de comparación: Criterios de semaforización Aceptable (color verde): Cuando el avance de la meta del indicador alcance un cumplimiento de entre 80 y 100% respecto al valor acumulado programado Con riesgo (color amarillo): Cuando el avance de la meta se ubique dentro del rango del 51 al 79% respecto al valor acumulado programado Crítico (color rojo): Cuando el cumplimiento de la meta registre un avance de 50% o menos respecto al valor acumulado programado REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LOS AVANCES Avance de la meta al cuarto trimestre Ejemplos Comportamiento del indicador hacia la meta EVALUACIÓN CUALITATIVA Cumplida En proceso Meta 2015 Se tuvo un retraso en la evaluación de programas que recien se convirtieron en evaluables, pero a la fecha ya han sido evaluados y se está en espera de dictamen.recientemente se evaluó por los CIIES la Licenciatura en Cultura Fïsica y Deportes, que es el único Programa Educativo en nivel 2. También se está en epera del dictamen, del que se tiene la expectatriva que sea positivo para obtener nivel 1. PROSPECTIVA Se continuará con la evaluación de los CIEES, conforme a lo ya programado con dicho organismo.

49 METAS FÍSICAS RELACIONADAS UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADA ALCANZADA UNIVERSIDAD DE SONORA FICHA TÉCNICA PARA SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE INDICADORES DE PROYECTOS Y PROCESOS AVANCE TRIMESTRAL EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL INDICADOR ETCA-III-13 NÚMERO Y NOMBRE DEL PROGRAMA 4.1 Habilitación y actualización de la planta académica NOMBRE DEL PROYECTO O CLAVE PROGRAMÁTICA UNIDAD RESPONSABLE UNIDAD EJECUTORA Dirección de Desarrollo y Fortalecimiento Académico OBJETIVO DEL PROYECTO O PROCESO RESULTADO ESPERADO Disponer de una planta académica con alto grado de habilitación y actualización que dirija y desarrolle las funciones sustantivas. Aumentar el número de PTC con grado de doctor PRESUPUESTO Original $25, Modificado Programado Comprometid o Avance en el trimestre Devengado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) Devengado Avance acumulado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) DATOS DEL INDICADOR Nombre del indicador Porcentaje de PTC definitivos con grado de doctor. Tipo Estratégico Fórmula de cálculo (Número de PTC definitivos con doctorado/ Número de PTC definitivos)*100 Interpretación Porcentaje de PTC con grado de doctor. Dimensión del indicador Eficacia Sentido (descendente o ascendente) ascendente Valor (acumulable o no acumulable) No acumulable Frecuencia de medición anual AVANCE DEL INDICADOR Trimestre 4 Variables Unidad de medida Meta anual Porcentaje de PTC definitivos con grado de doctor. Porcentaje Avance en el trimestre Avance acumulado Avance respecto de Programado Alcanzado % Programado Alcanzado % la meta anual (%) 48% 48% 50% 105% 48% 50% 105% 105% COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DEL INDICADOR HACIA LA META Variable Unidad de medida Meta 2015 Semáforo Porcentaje de PTC definitivos con grado de doctor. Porcentaje Semáforo Cumplida En proceso Descripción del factor de comparación:

50 Criterios de semaforización Aceptable (color verde): Cuando el avance de la meta del indicador alcance un cumplimiento de entre 80 y 100% respecto al valor acumulado programado Con riesgo (color amarillo): Cuando el avance de la meta se ubique dentro del rango del 51 al 79% respecto al valor acumulado programado Crítico (color rojo): Cuando el cumplimiento de la meta registre un avance de 50% o menos respecto al valor acumulado programado REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LOS AVANCES Avance de la meta al cuarto trimestre Ejemplos Comportamiento del indicador hacia la meta Cumplida En proceso Meta 2015 EVALUACIÓN CUALITATIVA Se superó la meta establecida para el año, debido al programa de formación con que cuenta la Universidad y a las nuevas forma de ingreso a la Institución. PROSPECTIVA Se dará continuidad a las políticas para seguir mejorando los resultados. METAS FÍSICAS RELACIONADAS UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADA ALCANZADA UNIVERSIDAD DE SONORA FICHA TÉCNICA PARA SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE INDICADORES DE PROYECTOS Y PROCESOS AVANCE TRIMESTRAL EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL INDICADOR ETCA-III-13 NÚMERO Y NOMBRE DEL PROGRAMA 4.1 Habilitación y actualización de la planta académica NOMBRE DEL PROYECTO O CLAVE PROGRAMÁTICA 4.1.1

51 UNIDAD RESPONSABLE UNIDAD EJECUTORA Dirección de Desarrollo y Fortalecimiento Académico OBJETIVO DEL PROYECTO O PROCESO RESULTADO ESPERADO Disponer de una planta académica con alto grado de habilitación que dirija y desarrolle las funciones sustantivas. Aumentar el número de PTC con estudios de posgrado PRESUPUESTO Original $117, Modificado Programado Comprometid o Avance en el trimestre Devengado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) Devengado Avance acumulado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) DATOS DEL INDICADOR Nombre del indicador Porcentaje de PTC definitivos que cuentan con estudios de posgrado. Tipo Estratégico Fórmula de cálculo (Número de PTC definitivos con posgrado/total de PTC)*100 Interpretación Porcentaje de PTC con posgrado. Dimensión del indicador Eficacia Sentido (descendente o ascendente) ascendente Valor (acumulable o no acumulable) No acumulable Frecuencia de medición anual AVANCE DEL INDICADOR Trimestre 4 Variables Unidad de medida Meta anual Porcentaje de PTC definitivos que cuentan con estudios de posgrado. 89.5% 89.5% 89.5% 100% 90% 90% 100% 100.0% COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DEL INDICADOR HACIA LA META Variable Unidad de medida Meta 2015 Semáforo Porcentaje de PTC definitivos que cuentan con estudios de posgrado. Porcentaje Porcentaje Avance en el trimestre Avance acumulado Avance respecto de Programado Alcanzado % Programado Alcanzado % la meta anual (%) Semáforo 0% Cumplida En proceso Descripción del factor de comparación: Criterios de semaforización Aceptable (color verde): Cuando el avance de la meta del indicador alcance un cumplimiento de entre 80 y 100% respecto al valor acumulado programado Con riesgo (color amarillo): Cuando el avance de la meta se ubique dentro del rango del 51 al 79% respecto al valor acumulado programado Crítico (color rojo): Cuando el cumplimiento de la meta registre un avance de 50% o menos respecto al valor acumulado programado REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LOS AVANCES

52 Avance de la meta al cuarto trimestre Ejemplos Comportamiento del indicador hacia la meta EVALUACIÓN CUALITATIVA Cumplida 1 En proceso Meta 2015 Se cumplió la meta anual, debido al programa de formación de profesores y a las nuevas formas de ingreso a la Universidad. PROSPECTIVA Se continuará con las políticas seguidas para mejorar este indicador, aunque en probable que no aumentará en gran cuantía debido a que el cambio de maestría a doctorado no se refleja posisitivamente en este indicador. METAS FÍSICAS RELACIONADAS UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADA ALCANZADA UNIVERSIDAD DE SONORA FICHA TÉCNICA PARA SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE INDICADORES DE PROYECTOS Y PROCESOS AVANCE TRIMESTRAL EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL INDICADOR ETCA-III-13 NÚMERO Y NOMBRE DEL PROGRAMA 1.4 Movilidad nacional e internacional NOMBRE DEL PROYECTO O CLAVE PROGRAMÁTICA UNIDAD RESPONSABLE UNIDAD EJECUTORA Dirección de Servicios Estudiantiles Consolidar, diversificar e incrementar la movilidad nacional e internacional de estudiantes de la Universidad en instituciones de educación superior (IES) reconocidas por su calidad OBJETIVO DEL PROYECTO O PROCESO académica. RESULTADO ESPERADO Aumentar el número de estudiantes que participaron en programas de intercambio y movilidad nacionales al año. PRESUPUESTO Original $1,043, Modificado Programado Comprometid o Avance en el trimestre Devengado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) Devengado Avance acumulado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado)

53 DATOS DEL INDICADOR Nombre del indicador Número de estudiantes que participaron en programas de intercambio y movilidad nacionales al año. Tipo Estratégico Fórmula de cálculo Interpretación Sumatoria de estudiantes que participaron en programas de intercambio y movilidad nacionales al año. Estudiantes que participaron en programas de intercambio y movilidad nacionales al año. Dimensión del indicador Eficacia Sentido (descendente o ascendente) ascendente Valor (acumulable o no acumulable) Acumulable Frecuencia de medición anual AVANCE DEL INDICADOR Trimestre 4 Variables Unidad de medida Meta anual Número de estudiantes que participaron en programas de intercambio y movilidad nacionales al año. Número absoluto Avance en el trimestre Avance acumulado Avance respecto de Programado Alcanzado % Programado Alcanzado % la meta anual (%) % % 62.4% COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DEL INDICADOR HACIA LA META Variable Unidad de medida Meta 2015 Semáforo Semáforo 38% Cumplida En proceso Número de estudiantes que participaron en programas de intercambio y movilidad nacionales al año. Número absoluto Descripción del factor de comparación: Criterios de semaforización Aceptable (color verde): Cuando el avance de la meta del indicador alcance un cumplimiento de entre 80 y 100% respecto al valor acumulado programado Con riesgo (color amarillo): Cuando el avance de la meta se ubique dentro del rango del 51 al 79% respecto al valor acumulado programado Crítico (color rojo): Cuando el cumplimiento de la meta registre un avance de 50% o menos respecto al valor acumulado programado REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LOS AVANCES Avance de la meta al cuarto trimestre Ejemplos Comportamiento del indicador hacia la meta

54 EVALUACIÓN CUALITATIVA Cumplida En proceso Meta 2015 Solo se está cumpliendo el 62% de la meta programada para el segundo semestre de 2015, debido a que los estudiantes están prefieriendo los intercambios internacionales. Sin embargo también hay un importante número de estudiantes que están realizando otro tipo de movilidad estudiantil nacional: realización de estancias de veranos de investigación científica en universidades y centros de investigación del país. PROSPECTIVA En realidad se considera que se está cumpliendo la meta conjunta de movilidad nacional e internacional (de manera que la menor movilidad nacional se compensa con la mayor movilidad internacional), por lo que no se tiene planeado reforzar ninguna estrategia. METAS FÍSICAS RELACIONADAS UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADA ALCANZADA UNIVERSIDAD DE SONORA FICHA TÉCNICA PARA SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE INDICADORES DE PROYECTOS Y PROCESOS AVANCE TRIMESTRAL EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL INDICADOR ETCA-III-13 NÚMERO Y NOMBRE DEL PROGRAMA 1.4 Movilidad nacional e internacional NOMBRE DEL PROYECTO O CLAVE PROGRAMÁTICA UNIDAD RESPONSABLE UNIDAD EJECUTORA Dirección de Servicios Estudiantiles Consolidar, diversificar e incrementar la movilidad nacional e internacional de estudiantes de la Universidad en instituciones de educación superior (IES) reconocidas por su calidad OBJETIVO DEL PROYECTO O PROCESO académica RESULTADO ESPERADO Aumentar el número de estudiantes que participaron en programas de intercambio y movilidad internacionales al año. PRESUPUESTO Original $521, Modificado Programado Comprometid o Avance en el trimestre Devengado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) Devengado Avance acumulado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) DATOS DEL INDICADOR Nombre del indicador Número de estudiantes que participaron en acciones de intercambio y movilidad internacionales al año. Tipo Estratégico Fórmula de cálculo Sumatoria de estudiantes que participaron en acciones de intercambio y movilidad internacionales al año. Interpretación Estudiantes que participaron en programas de intercambio y movilidad internacionales al año. Dimensión del indicador Eficacia Sentido (descendente o ascendente) ascendente Valor (acumulable o no acumulable) acumulable Frecuencia de medición anual

55 AVANCE DEL INDICADOR Trimestre 4 Variables Unidad de medida Meta anual Avance en el trimestre Avance acumulado Avance respecto de Programado Alcanzado % Programado Alcanzado % la meta anual (%) Semáforo Número de estudiantes que participaron en acciones de intercambio y movilidad internacionales al año. Número absoluto % % 96.5% Cumplida En proceso COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DEL INDICADOR HACIA LA META Variable Unidad de medida Meta 2015 Semáforo Número de estudiantes que participaron en acciones de intercambio y movilidad internacionales al año. Número absoluto Descripción del factor de comparación: Criterios de semaforización Aceptable (color verde): Cuando el avance de la meta del indicador alcance un cumplimiento de entre 80 y 100% respecto al valor acumulado programado Con riesgo (color amarillo): Cuando el avance de la meta se ubique dentro del rango del 51 al 79% respecto al valor acumulado programado Crítico (color rojo): Cuando el cumplimiento de la meta registre un avance de 50% o menos respecto al valor acumulado programado REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LOS AVANCES Avance de la meta al cuarto trimestre Ejemplos Comportamiento del indicador hacia la meta EVALUACIÓN CUALITATIVA Cumplida En proceso Meta 2015 Prácticamente se cumplió con la meta establecida para movilidad internacional.

56 PROSPECTIVA Se continuará con la implementación de estrategias y accciones para lograr mantener el cumplimiento de la meta anual. METAS FÍSICAS RELACIONADAS UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADA ALCANZADA UNIVERSIDAD DE SONORA FICHA TÉCNICA PARA SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE INDICADORES DE PROYECTOS Y PROCESOS AVANCE TRIMESTRAL EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL INDICADOR ETCA-III-13 NÚMERO Y NOMBRE DEL PROGRAMA 2.6 Evaluación y acreditación nacional e internacional de programas educativos NOMBRE DEL PROYECTO O CLAVE PROGRAMÁTICA UNIDAD RESPONSABLE UNIDAD EJECUTORA Dirección de Desarrollo y Fortalecimiento Académico OBJETIVO DEL PROYECTO O PROCESO RESULTADO ESPERADO Someter a evaluación interna y externa de pares académicos, así como a la acreditación nacional e internacional, los programas educativos de licenciatura. Aumentar el número total de programas de licenciatura acreditados por organismos reconocidos por parte del COPAES. PRESUPUESTO Original $411, Modificado Programado Comprometid o Avance en el trimestre Devengado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) Devengado Avance acumulado Ejercido Pagado % (Ejercido / Devengado) DATOS DEL INDICADOR Nombre del indicador Número total de programas de licenciatura acreditados por organismos reconocidos por parte del COPAES. Tipo Estratégico Fórmula de cálculo Sumatoria de programas de licenciatura acreditados por organismos reconocidos por parte del COPAES. Interpretación Programas de licenciatura acreditados por organismos reconocidos por parte del COPAES. Dimensión del indicador Eficacia Sentido (descendente o ascendente) ascendente Valor (acumulable o no acumulable) No acumulable Frecuencia de medición anual AVANCE DEL INDICADOR Trimestre 4 Variables Unidad de medida Meta anual Avance en el trimestre Avance acumulado Avance respecto de Programado Alcanzado % Programado Alcanzado % la meta anual (%) Semáforo Número total de programas de licenciatura acreditados por organismos reconocidos por parte del COPAES. Número absoluto % % 97.6% 0% Cumplida En proceso

57 COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DEL INDICADOR HACIA LA META Variable Unidad de medida Meta 2015 Semáforo Número total de programas de licenciatura acreditados por organismos reconocidos por parte del COPAES. Número absoluto Descripción del factor de comparación: Criterios de semaforización Aceptable (color verde): Cuando el avance de la meta del indicador alcance un cumplimiento de entre 80 y 100% respecto al valor acumulado programado Con riesgo (color amarillo): Cuando el avance de la meta se ubique dentro del rango del 51 al 79% respecto al valor acumulado programado Crítico (color rojo): Cuando el cumplimiento de la meta registre un avance de 50% o menos respecto al valor acumulado programado REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LOS AVANCES Avance de la meta al cuarto trimestre Ejemplos Comportamiento del indicador hacia la meta EVALUACIÓN CUALITATIVA Cumplida En proceso Meta 2015 Se avanza de acuerdo a lo programado. Se está en espera de algunos dictámenes de acreditación. PROSPECTIVA Se continuará con la calendarización de evaluaciones, por parte de los organismos acreditadores, ya programadas. METAS FÍSICAS RELACIONADAS UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADA ALCANZADA