Sector Forestal en Colombia

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1 Sector Forestal en Colombia Febrero,

2 Tabla de contenido 1. Tendencias del sector forestal en Colombia Colombia una oportunidad para invertir en el sector forestal: Conozca las razones Nuestros servicios a los inversionistas Entidades de Interés

3 En este documento descubrirá las ventajas de invertir en el sector forestal colombiano, los beneficios que privilegian su inversión y el apoyo que desde Proexport podemos ofrecerle para que su inversión en Colombia sea una realidad. Algunas de las razones para invertir que encontrará en este documento son: i. 17 millones de hectáreas aptas para reforestación distribuidas en varios pisos altitudinales. Actualmente sólo se está usando el 1,5% del potencial forestal con plantaciones forestales en hectáreas. ii. iii. iv. Paquetes tecnológicos para el cultivo de varias especies de las cuales se destacan variedad de pinos (P. maximinoi, P. tecunumanii) y Eucaliptos para la producción de pulpa, industrias de aserrío, construcción, carbón activado y tableros; Teca, Nogal cafetero y Acacia Mangium para la madera de aserrío y la Melina para contrachapados y otros usos. Fotosíntesis todo el año por localización en la zona tropical donde existe una alta producción de biomasa, rendimientos de especies más altos y ciclos biológicos más cortos, en el caso del Eucalipto se pueden lograr rendimientos de hasta 30 (m 3 /ha/año) con un turno de 8 años. Las ventajas climáticas permiten establecer plantaciones de diversas especies de pinos en la zona andina alta, Pinus caribea en la Orinoquia, Eucaliptus grandis en la zona media andina y Teca en la zona baja tropical. Importante desarrollo biotecnológico y genético que ha permitido consolidar una base de producción de germoplasma forestal 1 de alta calidad con capacidad de producción de material vegetal. v. Beneficios tributarios e incentivos entre los cuales se encuentra la exención del impuesto de renta al aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales y el Certificado de Incentivo Forestal (CIF). 1 Existe investigaciones para el Pinus Caribea, Eucaliptos grandis, Melina, Ceiba y Teca que han permitido obtener mejores rendimientos y productividades a partir del mejoramiento genético de semillas, miniestacas y clones. Estas investigaciones dan garantía sobre el material genético utilizado. 3

4 1. Tendencias del sector forestal en Colombia 1.1 Colombia cuenta con un potencial de más de 17 millones de hectáreas con aptitud forestal. Esta extensión de tierras no invade el bosque nativo ni compite con tierras dedicadas a la agricultura. La Corporación Nacional de Investigación y Fomento Forestal (CONIF) 2 realizó un estudio de zonificación por aptitud forestal teniendo en cuenta áreas abiertas, pastizales y suelos que actualmente tienen otros usos (excluye terrenos cubiertos por bosques). Este estudio estimó que en Colombia existen 17 millones de has con aptitud forestal (2008) discriminando los terrenos sin restricciones y con restricciones menores. Zonificación de Aptitud Forestal por Núcleo Núcleo/Depto Sin restricciones Con restricciones menores Antioquia Atlántico(*) Bolívar(*) Caldas Cauca (Cuenca alta río) Cesar Córdoba Cundinamarca Huila Magdalena(*) Nariño Santander Sucre Tolima Quindío CORPORINOQUIA (Jurisdicción) Arauca Boyaca (jurisdic.) Casanare Meta Vichada Total Total Zonas de Aptitud Forestal (*) Municipios rivereños del Río Magdalena Fuente: CONIF 2OO8 Para el Departamento del Valle del Cauca aún no se han realizado estudios de Zonificación por parte de CONIF pero se estima que existe un área cercana a hectáreas. El Departamento del Valle del Cauca además de tener una amplia experiencia en el manejo de plantaciones, está muy cerca al puerto de mayor movimiento en el país, Buenaventura. Actualmente sólo se está usando el 1,5% del potencial forestal de Colombia. 2 CONIF se ha encargado de actualizar la estimación de tierras con aptitud forestal que en el 2004 fueron de 16 millones de has. A 2008 se estima un total de has. 4

5 De las 114 millones de has de extensión del país, existe un potencial para el desarrollo de proyectos forestales de 17 millones de has de las cuales sólo están siendo utilizadas en plantaciones forestales comerciales un 1,5% ( has) 3. De las 17 millones de has con aptitud forestal, 5,1 millones son tierras sin restricciones, es decir que no requieren ningún tipo de adecuaciones de suelos para el cultivo y desarrollo de proyectos forestales y 12,1 millones con restricciones menores. 60,7 Millones de has están protegidas. De las 114 millones de hectáreas que tiene el país, 53,3% (60,7 millones de has.) están cubiertas por bosques naturales 4. Estas áreas no están disponibles para el desarrollo de plantaciones comerciales. Existencia del Plan Nacional de Desarrollo Forestal (PNDF) que ofrece una visión estratégica del sector al año El desarrollo del sector forestal es una política de Estado de largo plazo que busca incorporar en los próximos años 1,3 millones de has de cultivos comerciales. Para el año 2025 el sector tendrá una alta participación en la producción agropecuaria y en la generación de empleo basado en el uso y manejo sostenible de los bosques naturales y plantados. 3 MDR. Cifra estimada al Representados especialmente en los siguientes tipos de cobertura: Bosques basales (38.7 millones de hectáreas), Bosques andinos (9.1 millones de hectáreas), Bosques riparios o de galería (3.4 millones de hectáreas), Bosques hidrofíticos: manglares y de pantano (2.8 millones de hectáreas), y algunos bosques basales y andinos fragmentados que en su conjunto suman alrededor de 9.9 millones de hectáreas. 5

6 Fuente: CONIF Tres regiones potenciales para el Desarrollo de la Actividad Forestal El Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural (MADR) ha identificado tres regiones con alto potencial para el desarrollo de proyectos forestales. Las regiones identificadas son el Eje Cafetero, Caribe y Orinoquia. 6

7 Zonas Potenciales para el Desarrollo de la Actividad Forestal Océano Atlántico Región Caribe y Alto Magdalena: Alturas entre 100 y 800 msnm Especies aptas: Teca, Melina, Ceiba, Acacia y Eucalipto Región Eje Cafetero y Suroccidental: Alturas entre 1000 y 2000 msnm Especies Aptas: Nogal, Eucalipto y Pino. Depto. Priorizados Municipios con mayores áreas cultivadas Océano Pacífico Fuente: FAO. Calculos MADR Región Orinoquia: Alturas entre 100 y 500 msnm Especies Aptas: Eucalipto y Pino. 1.3 Más de 10 especies Forestales de alto valor agregado Se han identificado más de 10 especies aptas con alto potencial de incrementar sus rendimientos con trabajos de biotecnología y mejoramiento genético. En Colombia las especies forestales tardan menor tiempo para crecer y ser productivas, de lo que tardarían en otros países. En el caso del Eucalipto se pueden lograr rendimientos de hasta 30 (m 3 /ha/año) con un turno de 8 años. Rendimientos por especies en Colombia Nombre Científico Nombre Común Rendimiento (m 3 /ha/año) Turno en años Eucalyptus grandis Eucalipto

8 Acacia magnium Acacia Bombacopsis quinata Ceiba Tolua <18 >20 Cordia alliadora Nogal Cafetero Eucalyptus globulus Eucalipto Gmelina arborea Melina Eucalytus pellita Eucalipto Eucalytus tereticornis Eucalipto Schizolobium parahybum Frijolito-Tambor Tectona grandis Teca Cariniana pyriformis Abarco 7 20 Fuente: CONIF/MADR 1.4 En Colombia el consumo de madera en rollo ha aumentado, abastecido en su mayoría por importaciones. Entre el 2006 y el 2007 el consumo aparente agregado de madera aserrada, tableros de madera y astillas aumentó un 7%. Para el mismo período el consumo de pulpa aumentó un 3%. Dichos incrementos han sido abastecidos en su gran mayoría gracias a la importación de material. Esta situación se convierte en una oportunidad para incentivar la realización de proyectos forestales en Colombia. Dado la magnitud del mercado nacional así como el dinamismo del mercado internacional, Colombia cuenta con las tierras necesarias (17 millones de has con aptitud forestal) para desarrollar plantaciones comerciales y sustituir así en el largo plazo la importación de los productos derivados de la madera. Balanza Comercial y Consumo Aparente en Colombia Colombia - Balanza Comercial (Exportaciones - Importaciones ) [ Metros 3 ] Colombia - Consumo Aparente [ Metros 3 ] Fuente: FAO, Cálculos Proexport Madera Aserrada Tableros de Madera Pulpa de Madera (Tn) 0 Madera Aserrada Tableros de Madera Astillas y Particulas Pulpa de Madera (Tn) Fuente: FAO. Cálculos PROEXPORT 1.5 Colombia es tanto un exportador de muebles como de maderas, siendo Venezuela el principal socio comercial. 8

9 Valor de las exportaciones colombianas de madera y sus manufacturas, acumulado (Porcentaje) Manufacturas Artesanías de madera 1% 10% Volumen de las exportaciones colombianas de madera y sus manufacturas, acumulado (Porcentaje) Manufacturas de madera 5% Artesanías 0% Muebles 19% Madera aserrada y en bruto 33% Muebles 56% Madera aserrada y en bruto 76% Total Valor Exportado: US$548,8 millones Total Volumen Exportado: Toneladas Fuente: DANE, cálculos Proexport Las exportaciones de madera y sus manufacturas para el período alcanzaron un acumulado de USD $ millones de dólares, siendo los muebles terminados el rubro que representa el mayor valor. En contraste observando el volumen exportado para el mismo período, la madera aserrada y en bruto es el rubro que representa mayor concentración. Chile Costa Rica México Ecuador Valor de las exportaciones colombianas de madera y sus manufacturas por país destino, acumulado (Porcentaje) China India Puerto Rico 3% Panamá 8% Otros 14% Estados Unidos 21% Venezuela 4 Total Valor Exportado: US$548,8 millones Volumen de las exportaciones colombianas de madera y sus manufacturas por país destino, acumulado (Porcentaje) Puerto Rico Guatemala Panamá 3% Jamaica Ecuador Costa Rica 4% China 6% Otros 16% India 11% Venezuela 39% Estados Unidos 13% Total Volumen Exportado: Toneladas Fuente: DANE, cálculos Proexport Venezuela es actualmente el principal socio comercial con una participación del 4 en cuanto a valor exportado y 39% en cuanto a volumen, siendo los muebles de madera y muebles para oficina los productos de mayor comercialización. Estados Unidos adquiere el 21% de las exportaciones de madera y sus manufacturas siendo el segundo mercado más importante de exportación. Le siguen países como China e India quienes participan con un respectivamente. China e India importan desde Colombia insumos para la producción, por ser estos países altamente competitivos en la agregación de valor tanto en diseño como en manufactura. 9

10 1.6 Existencia de potenciales socios estratégicos. Colombia cuenta con un grupo de empresas dedicadas a la producción, transformación y comercialización de la materia prima derivada del bosque según su vocación de negocio. Estas empresas están ubicadas en diferentes zonas del país y poseen un gran conocimiento del consumo y las redes de distribución nacionales, factores que hacen de las empresas colombianas, potenciales socios estratégicos para las compañías extranjeras que decidan adelantar un plan de negocios en nuestro país. Principales Industrias de Transformación en el Sector Forestal Compañía Tipo Plantación Hectáreas Reforestadas Ubicación Usos de la Madera Refocosta Smurfit Kappa, Cartón de Colombia Pizano Teca Magdalena Roble 762 Magdalena Pino Caribe Casanare Eucalipto Magdalena Eucalipto ( has) Pino( has) Ceiba Roja Melina Pereira Cali Popayán Barranquilla Urabá Valle del Cauca Línea Arquitectónica Línea Carpintería Línea Agroindustrial y construcción Papel y cartón Contrucción Triplex, Madecor, Puertas, muebles Distribuidores Industria Reforestadora Industrial de Antiquia Pinus Pátula Melina Pinus Oocarpa Acacia Teca Antioquia La madera se destina para el abastecimiento continuo de materia prima para diferentes industrias. Kanguroid. 3F Proyecto Bosques del Futuro Acacia Melina Teca Córdoba Construcción Fabricación de muebles y Cocinas Pinus Maximinoi 98 Reforestadora El Guasimo Pinus Pátula Ciprés 202 Antioquia Caldas Tolima Manejo integral de plantaciones e industria forestal. Otras especies 31 Industria Forestal Doña María Pinus Pátula Pinus Oocarpa Pinus Tecunimani Pinus Maximinoi Medellín Yarumal Angostura Yolombó La madera se destina para el abastecimiento continuo de materia prima para diferentes industrias. Cipresses Cupressus lusitanica Pinus patula Caldas Antioquia Produce y suministra madera de óptima calidad proveniente de cultivos forestales para la industria de aserríos. Madeflex Eucalipto Magdalena Puertas, marcos y closets. Fuente: Páginas web de las compañías. 2. COLOMBIA, UNA OPORTUNIDAD PARA INVERTIR EN SECTOR FORESTAL CONOZCA LAS RAZONES 2.1 En Colombia se pueden conseguir excelentes rendimientos en coníferas, similares a los calculados entre los mayores productores del mundo. Para el caso del Pinus tecunumanii en Colombia se puede obtener un IMA (Incremento Medio Anual) de 30 a 40 m3/ha/año en un turno de 16 años en comparación a otras coníferas de la región. 10

11 En Latifoliadas Colombia después de Brasil registra los mayores rendimientos con 30 m 3 /ha/año en un turno de 7 años. Turno y Rendimiento de varias especies en Colombia y otros países Especie País Turno IMA (M3/ha/año) Coníferas P. tecunumanii Colombia P. radiata Chile Pinus spp. Uruguay P. patula Colombia Pinus spp. Brasil Pinus spp. E.U.A (sureste) Latifoliadas E. híbridos Brasil 7 45 E. grandis Colombia Eucalyptus spp. Uruguay E. globulus Chile E. globulus Portugal Fuentes: CONIF 2002, CENPAPEL 2003 Rendimiento superior en cuatro especies en comparación a nuestros competidores Gracias a las condiciones agroecológicas del país, biotecnología y mejoramiento genético existen varias especies que registran rendimientos superiores a nuestros competidores. Para la Acacia se logran rendimientos de hasta 30 m 3 /ha/año. Especies Rendimiento por especies en Colombia Vs. Otros Países Rendimiento Colombia (m 3 /ha/año) Rendimiento otros países Países Acacia Filipinas, Malasia, Haití, India, Tailandia, Indonesia, Panamá Teca Filipinas, India, Indonesia, Malasia, Myanmar, Nigeria, Tailandia. Eucalipto Argentina, Chile, Uruguay Melina Bolivia, Brasil, Costa Rica, Filipinas, Indonesia, Malawi, Malasia. Fuente: CONIF FAO 2.2 Tasas interna de retorno entre 10.6% y 12.6%. En Colombia se pueden obtener tasas de retorno en términos reales (no incluye inflación) antes de impuestos en inversiones forestales entre 10.6% y 12.6%; tasas atractivas en comparación a nuestros competidores como lo son Chile y Brasil. Rentabilidad en términos reales en Inversiones Forestales en Latinoamérica 2005 Región TIR % Brasil 8-1 Chile % 11

12 Colombia % Uruguay % Centro América % Fuente: Forisk Consulting Estudio Realizado para el MADR 2.3 Incentivos legales al inversionista del sector La nueva legislación permite a las empresas del Sector Forestal instalarse en cualquier lugar del país y ser beneficiario de diferentes exenciones entre las que se cuenta el 0% del impuesto de la renta para el aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales. A continuación encontrará los incentivos vigentes para el sector forestal en Colombia, así como el régimen de Zonas Francas y los requisitos para que los proyectos forestales puedan solicitar la declaratoria como Zona Franca. Adicionalmente encontrará información acerca del Plan Vallejo, sistema especial de importación y exportación, y contratos de estabilidad jurídica. a. Exención Impuesto de la renta permanente El aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales, incluida la guadua, según la clasificación que para el efecto expida la corporación autónoma regional o la entidad competente, estará exento del impuesto de renta, así como los nuevos aserríos vinculados directamente al aprovechamiento. La exención de este impuesto no tiene vigencia. Requisitos Nuevas Plantaciones: Registro de la nueva plantación ante la Corporación Autónoma Regional. Certificado de Libertad y Tradición o contrato de arrendamiento o documento que pruebe la tenencia o explotación de la plantación. Certificado expedido por la Corporación Autónoma Regional estableciendo que es una nueva plantación. Certificado del revisor fiscal o contador en donde consten los ingresos obtenidos por el aprovechamiento de la plantación forestal y otros ingresos. Requisitos Nuevos Aserríos: Facturas de compra del nuevo aserrío y su maquinaria complementaria, adquiridos después del 1 de enero de Contrato de suministro entre la plantación forestal y el aserrío en donde está la compra del producto maderable. Certificado del revisor fiscal o contador en donde consten los ingresos obtenidos por el aprovechamiento de la plantación forestal y otros ingresos. b. Certificado de Incentivo Forestal (CIF) 12

13 El CIF es un subsidio monetario que reconoce el 50% de la inversión en especies introducida y el 75% de la inversión en especies autóctonas para financiar el establecimiento y mantenimiento (desde el segundo hasta el quinto año) de nuevas plantaciones forestales. El CIF no es compatible con los beneficios tributarios, ni con otros subsidios del Estado. Para el 2009 se dispone de millones de pesos (6.8 millones de dólares) para subsidiar la reforestación en Colombia. El Ministerio de Agricultura ha establecido el valor promedio nacional de los costos totales netos de establecimiento y mantenimiento de una hectárea de bosque plantado y la cuantía máxima porcentual que se reconocerá por concepto de CIF durante el 2009 así: Valores Establecimiento CIF por hectárea Establecimiento Valor Promedio Nacional de los Costos Totales Netos (USD/HA) Cuantía del Incentivo (%) Valor a pagar por Incentivo Forestal (USD/HAS) SP Autóctona , SP Introducida , La conversión a dólares se realizó con una tasa de cambio de COP $2000= USD $ 1 (La tasa de cambio en Colombia es flexible). Los anteriores valores rigen para plantaciones forestales con densidades superiores a árboles por hectárea. Mantenimiento Valores mantenimiento CIF por hectárea Valor Promedio Nacional de los Costos Totales Netos (USD/HA) Cuantía del Incentivo (%) Valor a pagar por Incentivo Forestal(USD/HA) Año , Año , Año , Año , c. Ley para Cultivos Forestales y Sistemas Agroforestales con fines comerciales Existencia de un marco jurídico estable que define y reglamenta los cultivos forestales y sistemas agroforestales con fines comerciales a través de la Ley 1377 of 2010 recientemente aprobada por el Congreso. Dicha legislación no incluye los bosques naturales. En Colombia inversiones vinculadas al sector encontrarán la estabilidad jurídica necesaria para llevar a cabo proyectos de reforestación comercial. La ley reglamenta los siguientes cuatro aspectos. 1. El Registro: Una vez registrada la plantación forestal ante el Ministerio de Agricultura, su aprovechamiento comercial no podrá ser obstaculizado por ninguna entidad pública. 2. Libre Siembra, manejo, aprovechamiento y movilización: se establece que no se requiere autorización de las autoridades ambientales para llevar a cabo las actividades mencionadas cuando se trate de plantaciones forestales comerciales debidamente registradas antes el Ministerio de Agricultura. 13

14 3. Vuelo Forestal: Establece la posibilidad que el Vuelo forestal sirva como garantía. (Ej. Garantía bancaria). 4. Certificado de incentivo forestal: es el certificado mediante el cual se le reconoce la posibilidad de obtener incentivos otorgados por el estado. En esta ley se establece que el Ministerio de Agricultura tendrá a cargo la reglamentación de los CIF. d. Zona Franca Uniempresarial de Bienes Estas zonas están diseñadas para que una sola empresa solicite la declaratoria de zona franca al área donde su empresa se desea instalar. Los proyectos agroindustriales pueden instalar sus plantas de procesamiento dentro de una Zona Franca Uniempresarial siempre que cumplan con los requisitos mencionados a continuación. Requisitos: 1. Invertir una suma de 38,62 millones de dólares Generar 150 empleos directos y formales. El requisito de empleo puede disminuir en 15 empleos por cada 5 millones de dólares adicionales al requisito de inversión. Sin que sea inferior en cualquier caso a 50 empleos. Beneficios Tarifa única del impuesto sobre la renta gravable: 15% No se causa ni pagan tributos aduaneros (IVA-ARANCEL) Exención del IVA para materias primas, insumos y bienes terminados que se venden desde territorio aduanero nacional a usuarios industriales de ZF d. Importación de bienes de capital exento de arancel: Sistema de Importación y Exportación Plan Vallejo El Plan Vallejo de bienes de capital es un sistema especial de Importación y Exportación bajo el cual la persona que solicita el plan puede importar unos bienes de capital exento del pago del arancel de aduanas y se difiere el pago del IVA. Requisitos: Que el bien de capital se encuentre dentro de la lista que esta en la Resolución 1148 de La Tasa Representativa del mercado utilizada es de USD 1 = COP 2,200. Los requisitos se calculan en Salarios Mínimos Vigente (SMLV) que para el 2009 es de $ 496,900 COP. Tanto el Salario Mínimo Legal Vigente como la tasa Representativa del Mercado están sujetas a variaciones

15 Que la persona que solicita el plan exporte 1.5 veces el valor FOB del bien de capital importado Presentar la solicitud ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacional DIAN. e. Importación de insumos y materias primas sin pago de IVA y Arancel: Plan Vallejo de Insumos y Materias Primas Este es una modalidad bajo el cual la persona que solicita el plan puede importar insumos y materias primas sin pagar el IVA y el Arancel. Siempre que exporte el 60% de los bienes producidos con esas materias primas. f. Colombia ofrece contratos de estabilidad jurídica para garantizar las inversiones Los contratos de estabilidad jurídica son una de las herramientas con que cuentan los inversionistas extranjeros y nacionales para consolidar inversiones seguras y estables en Colombia, las principales características de estos contratos se pueden describir de la siguiente manera. Objetivo Condiciones Garantiza la legislación e interpretación administrativa determinante para los proyectos de inversión Montos superiores a US$ 1.84 millones Duración 3 a 20 años * La Tasa Representativa del mercado utilizada es de USD 1 = COP 2,000. Los requisitos se calculan en Salarios Mínimos Vigente (SMLV) que para el 2010 es de $ COP. Tanto el Salario Mínimo Legal Vigente como la tasa Representativa del Mercado están sujetas a variaciones. Como contraprestación el inversionista deberá pagar una prima a favor del Estado del 1% de la inversión realizada o proyectada para el proyecto. Se excluyen de los contratos de estabilidad jurídica las normas relativas al régimen de seguridad social. La obligación de declarar y pagar tributos que el Gobierno decrete bajo estados de excepción. Impuestos indirectos (como por ejemplo el IVA o el Impuesto al gravamen de movimientos financieros). Regulaciones prudenciales del sistema financiero y el régimen tarifario de los servicios públicos. 3. Nuestros Servicios al Inversionista El gobierno colombiano hace especial énfasis en generar condiciones favorables y ofrecer el mayor apoyo posible a los inversionistas. Proexport, la Agencia Gubernamental de Fomento de Inversiones ofrece servicios a inversionistas extranjeros, que incluyen los siguientes aspectos: Solicitudes de información (información económica, legal, procedimental o sobre un sector específico, etc.) Contactos con el sector público y privado. 15

16 Organización de agendas cuando los inversionistas decidan visitar Colombia. Servicios de atención para inversionistas que ya se han establecido en el país. Evaluación y mejora del panorama de negocios. Los servicios de Proexport no tienen costo. El objetivo principal es lograr desarrollar nuevos negocios a través de procesos eficientes y amistosos. Toda información suministrada en el proceso se maneja de manera confidencial. Proexport cuenta con equipos de atención en 18 ciudades del mundo. Para nosotros será un gran placer ayudarle. Encuentre nuestros datos de contacto en: 4. Entidades de interés Entidad Tema Página Web Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural Fedemaderas CONIF Corpoica Responsable de la Política de Reforestación Comercial. Dirección Cadenas Productivas Federación Nacional de Industriales de la Madera Corporación Nacional de Investigación y Fomento Forestal Corporación Colombiana de Investigación Agropecuaria