A Activa 13 de diciembre de PASO DEL MAR BARCLONA Barcelona. A Activa 1 de enero de 1976

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1 #01 [ Identificación ] EMPRESA 1 SA A Activa 13 de diciembre de 1990 PASO DEL MAR BARCLONA Barcelona Hemos ocultado la actividad para este ejemplo EMPRESA 2 SA A Activa 1 de enero de 1976 CR DEL BOSQUE BALSARENY Barcelona Hemos ocultado la actividad para este ejemplo EMPRESA 3 SA A Activa 17 de septiembre de 2001 CL DE LA ESTACION MADRID Madrid Hemos ocultado la actividad para este ejemplo EMPRESA 4 SA A Activa 1 de enero de 1986 CL DEL INSTITUTO PLASENCIA Cáceres Hemos ocultado la actividad para este ejemplo 1

2 #02 [ Vista rápida ] EMPRESA 1 EMPRESA 2 EMPRESA 3 SA EMPRESA 4 VALORACIÓN 1 Rating de morosidad 7/10 9/10 7/10 5/10 Crédito máximo recomendado ,83M 2,86M ANÁLISIS DE PERSONAL Total personal medio 43 personas 52 personas 4 personas 73 personas Coste de personal ,44M ,43M Ventas por empleado ,50M Coste por empleado Resultado por empleado PRINCIPALES CUENTAS DE BALANCE Existencias 1,17M ,91M 1,04M Deudores comerciales 4,03M 1,32M 2,26M Efectivo Capital social ,48M 1,35M Deudas a corto plazo 6,29M 1,41M 3,24M 3,36M MASAS PATRIMONIALES Activo no corriente ,69M ,37M Activo corriente 7,06M 2,51M 8,42M 1,53M Patrimonio neto 1,04M 4,53M 4,24M 1,37M Pasivo no corriente Pasivo corriente 6,29M 1,41M 3,24M 3,36M CUENTA DE RESULTADOS Ventas 13,52M 8,70M 5,63M 13,25M Margen bruto 2,40M 2,96M 1,19M 2,54M Resultado explotación (margen operativo) Resultado antes de impuestos Resultado del ejercicio (margen neto) PRINCIPALES RATIOS Liquidez 0,30 veces 0,35 veces 0,08 veces 0,01 veces Solvencia 1,12 veces 1,78 veces 2,60 veces 0,46 veces ROI (Rentabilidad económica) 8,56 % 2,16 % 4,06 % -3,67 % ROE (Rentabilidad financiera) 41,55 % 0,96 % 5,28 % -15,93 % Fondo de maniobra ,10M 5,18M -1,83M EBITDA Plazo medio de pago 157 días 18 días 4 días 56 días Plazo medio de cobro 86 días 44 días 116 días 10 días 1 El rating de morosidad de Iberinform y su crédito máximo recomendado para el conjunto de proveedores no tiene en cuenta si la empresa tiene impagos en Asnef Empresas o RAI. 2

3 #03 [ Análisis gráfico ] Masas patrimoniales Total activo Fondo de maniobra EMPRESA 1 SA EMPRESA 2 SA EMPRESA 3 SA EMPRESA 4 SA Efectivo Patrimonio neto Endeudamiento a corto plazo Cuenta de resultados Ventas Aprovisionamientos Margen bruto (euros) Resultado explotación Resutado antes de impuestos Resultado del ejercicio Margen bruto (porcentaje) Margen operativo (porcentaje) Margen neto (porcentaje) 3

4 #04 [ Balance de situación : Activo ] Activo ACTIVO NO CORRIENTE M M Inmovilizado Intangible Inmovilizado material Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material Inmovilizado en curso y anticipos Amortizaciones y Provisiones Plan 1990 Inversiones inmobiliarias Terrenos Construcciones Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo Instrumentos de patrimonio Créditos a empresas Otros Inversiones financieras a largo plazo Instrumentos de patrimonio Créditos a terceros Otros Provisiones Plan 1990 Activos por impuesto diferido Deudas comerciales no corrientes ACTIVO CORRIENTE Activos no corrientes mantenidos para la venta Existencias Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios Clientes empresas del grupo y asociadas Deudores varios Personal Activos por impuesto corriente Otros créditos con las Administraciones Públicas Accionistas (socios) por desembolsos exigidos Provisiones Plan 1990 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto Inversiones financieras a corto plazo Periodificaciones a corto plazo Efectivo y otros activos líquidos equivalentes TOTAL ACTIVO

5 #05 [ Balance de situación : Patrimonio Neto y Pasivo ] Patrimonio Neto y Pasivo PATRIMONIO NETO Fondos propios Capital Prima de emisión Reservas (Acciones y participaciones en patrimonio propias) Resultados de ejercicios anteriores Otras aportaciones de socios Resultado del ejercicio (Dividendo a cuenta) Otros instrumentos de patrimonio neto Ajustes por cambios de valor Subvenciones, donaciones y legados recibidos PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a largo plazo Deudas a largo plazo Obligaciones y otros valores negociables (LP) Deudas con entidades de crédito (LP) Acreedores por arrendamiento financiero (LP) Derivados y otros pasivos financieros (LP) Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo Pasivos por impuesto diferido Periodificaciones a largo plazo Acreedores comerciales no corrientes Deuda con características especiales a largo plazo PASIVO CORRIENTE Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos Provisiones a corto plazo Deudas a corto plazo Obligaciones y otros valores negociables (CP) Deudas con entidades de crédito (CP) Acreedores por arrendamiento financiero (CP) Derivados y otros pasivos financieros (CP) Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores Proveedores, empresas del grupo y asociadas Acreedores varios Personal (remuneraciones pendientes de pago) Pasivos por impuesto corriente Otras deudas con las Administraciones Públicas Anticipos de clientes 213 Periodificaciones a corto plazo Deuda con características especiales a corto plazo TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

6 #06 [ Cuenta de Resultados ] Importe neto de la cifra de negocios Ventas Prestaciones de servicios Variación de existencias de productos terminados y en curso Trabajos realizados por la empresa para su activo Aprovisionamientos Otros ingresos de explotación Gastos de personal Otros gastos de explotación Amortización del inmovilizado Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y Excesos de provisiones Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado Diferencia negativa de combinaciones de negocio Otros resultados RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Ingresos financieros Gastos financieros Variación de valor razonable en instrumentos financieros Diferencias de cambio Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos Otros ingresos y gastos de carácter financiero RESULTADO FINANCIERO RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Impuestos sobre beneficios RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE Resultado del ejercicio procedente de operaciones RESULTADO DEL EJERCICIO

7 #07 [ Ratios definidos por Iberinform ] Ratios de Situación financiera Coeficiente de solvencia veces 1,12 1,78 2,60 0,46 Ratio de endeudamiento A % 45,03 7,29 24,30 75,13 Apalancamiento % 748,37 139,34 199,19 392,20 Ratio de endeudamiento B % 86,64 26,93 49,80 72,04 Calidad de la deuda % 6,95 15,35 22,97 4,68 Ratio de endeudamiento a largo plazo % 6,02 4,13 11,44 3,37 Ratio de endeudamiento a corto plazo % 80,62 22,80 38,36 68,67 Coeficiente de garantía veces 0,11 2,21 0,00 0,95 Fondo de maniobra , , , ,89 Financiación stocks % 519,60 51,81 1,00 201,06 Coeficiente de liquidez inmediata veces 0,30 0,35 0,08 0,01 Coeficiente de tesorería veces 0,05 0,30 0,08 0,01 Plazo medio de cobro días 85,88 43,65 115,86 9,83 Plazo medio de pago días 157,38 18,12 3,83 56,37 Plazo medio de aprovisionamiento días 38,34 44,27 484,94 35,49 Ratios de Rentabilidad Rentabilidad económica % 8,56 2,16 4,06-3,67 Rentabilidad financiera % 41,55 0,96 5,28-15,93 Ebitda / ventas % 5,40 6,96 6,11 1,18 Margen neto % 3,20 0,49 3,97-1,50 Ratios de Eficiencia Rotación del fondo de maniobra veces 0,06 0,13 0,92-0,14 Rotación activos veces 1,73 1,40 0,67 2,70 Ventas por empleado , , , ,87 Productividad veces 1,94 1,59 4,94 1,23 Gastos de personal por empleado , , , ,01 7

8 #08 [ Ratios definidos por la Cátedra Cash Management ] Ratios de Situación financiera (Liquidez) Liquidez general veces 1,12 1,78 2,60 0,46 Test Ácido veces 0,94 1,28 0,78 0,15 Disponibilidad veces 0,05 0,30 0,08 0,01 Ratios de Situación financiera (Estructura) Endeudamiento (A) veces 6,48 0,38 0,99 2,83 Endeudamiento (B) % 86,64 26,93 49,80 72,04 Exigibilidad % 93,05 84,65 77,03 95,32 Solvencia veces 1,15 3,71 2,01 1,39 Apalancamiento veces 30,32 21,38 131,35 5,43 Coeficiente de garantía veces 1,15 3,71 2,01 1,39 Ratios de Situación económica (Rentabilidad) Rentabilidad económica (ROI) % 8,56 2,16 4,06-3,67 Margen operativo % 4,93 1,54 6,08-1,36 Rotación global veces 1,73 1,40 0,67 2,70 Rentabilidad financiera (ROE) % 41,55 0,96 5,28-15,93 Ratios de Situación económica (Cobertura) Cobertura de intereses veces 11,28 9,94 3,38-2,44 Generación de efectivo % 5,40 6,96 6,11 1,18 Ratios de Eficiencia (Actividad) Período medio de cobro días 108,71 55,25 146,65 12,45 Período medio de pago días 199,22 22,93-71,35 Período medio de almacenamiento días 0,11 0,12 1,33 0,10 Ratios de Eficiencia (Situación) Productividad veces 0,86 0,09 3,93-0,13 Rentabilidad por empleado , , , ,76 Ventas por empleado , , , ,87 Gastos de personal por empleado , , , ,01 8

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