Descripción Descripción

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1 Balance NIF: G Ejercicio: Empresa: ASOCIACION CANTABRA DE LA EMPRESA FAMILIAR EUR Descripción 2008 Descripción 2008 A) ACTIVO NO CORRIENTE 1.136, ,62 A) PATRIMONIO NETO , ,21 II. Inmovilizado Material 1.136, ,62 A-1) Fondos propios , ,21 B) ACTIVO CORRIENTE , ,57 V. Resultados Ejercicios Anteriores , ,20 III. Deudores comerciales y otras ctas.co , ,01 Perd. y Ganancias , ,01 1. Clientes ventas y Prestacion Servic , ,80 C) PASIVO CORRIENTE , ,98 3. Otros deudores 3.018, ,21 V. Acreedores ciales. y otras ctas. pagar , ,98 VII. Efectivo y otros activos líquidos , ,56 2. Otros acreedores , ,98 TOTAL ACTIVO , ,19 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO , ,19 Página 1

2 Balance NIF: G Ejercicio: Empresa: ASOCIACION CANTABRA DE LA EMPRESA FAMILIAR EUR Descripción Importe neto cifra de negocios ( Patrocinios) , ,20 5. Otros ingresos de explotación ( Asociados) , ,49 7. Otros gastos de explotación , ,60 8. Amortización del inmovilizado -298,98-253,18 A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 9.994, , Ingresos financieros 92,92 210, Gastos financieros 48,32-47,30 B) RESULTADO FINANCIERO ( ) 44,60 163,10 C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ( A+B ) , ,01 D) RESULTADO DEL EJERCICIO ( C+17) , ,01 Página 2

3 1. Actividad de la entidad Los datos de la entidad objeto de dicha memoria son: NIF: G Denominación: ASOCIACION CANTABRA DE LA EMPRESA FAMILIAR Domicilio: CL RUALASAL, 1 PRINCIPAL Código Postal: Municipio: SANTANDER Provincia: CANTABRIA Los fines de la Asociación serán los siguientes: 1. Estudio, análisis y valoración de los problemas privativos de aquellas empresas en las que la mayoría o una participación importante del capital social está detentado por personas que reúnan vínculos de parentesco entre sí o de aquellas empresas en que el capital social está concentrado en pocas personas físicas o jurídicas y siempre que, en cualquiera de ambos casos, los accionistas participen en los órganos de control y gobierno de la entidad, cualquiera que sea el sector económico al que pertenezcan. 2. Promover y fomentar todas aquellas iniciativas, ya provengan de particulares o de empresas ya constituidas, que tiendan a crear las empresas familiares o a apoyar a los emprendedores. 3. Fomentar la transmisión de la empresa de padres a hijos. 4. Promover, a través de los cauces legales pertinentes, las modificaciones legislativas necesarias que impulsen los intereses sucesorios de este tipo de empresas. 5. Fomentar la cultura empresarial, en general y, en particular, fomentar la continuidad de la empresa familiar por parte de los descendientes. 6. Promover y fomentar todas aquellas iniciativas que tienda al estudio y solución de los problemas de este tipo de empresas y colaborar con todas las instituciones, públicas o privadas, en esta materia, desde su propia personalidad jurídica independiente. Queda expresamente excluida cualquier actuación con ánimo de lucro. Para la consecución de los citados fines la Asociación podrá promover las siguientes actividades: q Formación q Diálogo con Administraciones Públicas q Asesoramiento q Cualquier otra que favorezca la consecución de los fines de la Asociación. La entidad no dispone de ningún otro centro de trabajo que el identificado anteriormente. 4

4 La Asociación Cántabra de la Empresa Familiar está inscrita en el Registro de Asociaciones de Cantabria, Sección Primera, con el número 2.723/ Bases de presentación 2.1. Imagen fiel Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Entidad, y se presentan de acuerdo con el R.D. 776/1998, de 14 de mayo por el que se aprueban las Normas de adaptación del Plan General de Contabilidad de las Entidades sin fines lucrativos. El objeto es mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Entidad, sin que para ello haya sido necesario dejar de aplicar ninguna disposición legal en materia contable. Por cumplir las condiciones establecidas en el artículo de la Ley de Sociedades Anónimas, los administradores presentan las cuentas en modelo abreviado Principios contables La aplicación de los principios contables obligatorios establecidos en las Normas de adaptación del Plan General de Contabilidad de las Entidades sin fines lucrativos, de empresa en funcionamiento, devengo, uniformidad, prudencia, no compensación e importancia relativa, ha resultado suficiente para la tenencia de la contabilidad y la presentación de las Cuentas Anuales de la Sociedad Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. No existen cambios de estimación contable que sean significativos y que afecten al ejercicio actual o que puedan afectar a ejercicio futuros. No existen incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga funcionando normalmente. Las cuentas anuales de la empresa se elaboran bajo el principio de empresa en funcionamiento Comparación de la información Ambos ejercicios están contabilizados según las Normas de adaptación del Plan General de Contabilidad de las Entidades sin fines lucrativos, Real Decreto R.D 776/1998 de 14 de mayo y se han adaptado a las normas y resoluciones del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas conforme éstas fueron apareciendo. 5

5 La empresa no está legalmente obligada a auditar sus cuentas anuales Elementos recogidos en varias partidas. Las posibles agrupaciones de partidas realizadas se desglosan más adelante dentro de la presente memoria, en el supuesto de no especificarse desglose será indicativo de que no se ha efectuado ninguna agrupación de partidas Cambios en criterios contables. No se ha procedido a realizar ningún ajuste en el ejercicio actual, generado por cambios en criterios contables Corrección de errores. No se ha procedido a realizar ningún ajuste en el ejercicio actual, generado por corrección de errores contables. 3. Excedente del ejercicio Propuesta de aplicación del excedente, según el siguiente esquema: Base de reparto Ejercicio actual Excedente del ejercicio ,59 Total base de reparto = Total ,59 distribución Distribución a: Ejercicio actual A dotación fundacional/fondo social ,59 Total distribución = Total base de ,59 reparto La distribución de resultados cumple los requisitos y limitaciones establecidas en los estatutos de la entidad y en la normativa legal vigente, en especial con el Artículo 25 de la Ley 30/ Normas de valoración Los criterios contables aplicados en relación con las diferentes partidas, son los siguientes: 6

6 a) Inmovilizado intangible No existen partidas dentro de este apartado. b) Bienes integrantes del Patrimonio Histórico No existen partidas dentro de este apartado. c) Inmovilizado Material Los bienes comprendidos dentro del inmovilizado material adquiridos en el exterior están valorados por su precio de adquisición, incluyendo cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales que se produzcan como aquellos impuestos no recuperables directamente de la Hacienda Pública y todos aquellos intereses devengados hasta la fecha en que el bien se encuentra en condiciones de funcionamiento cuando se trate de inmovilizados que necesiten un periodo superior a un año para estar en condiciones de uso. Los trabajos efectuados por la empresa para su propio inmovilizado material se contabilizan por el precio de producción, que se valora teniendo en cuenta el coste de las materias primas más los demás gastos directos a incluir en la fabricación del bien, así como el % proporcional de los costes y gastos indirectos, en la medida en que tales costes correspondan al periodo de fabricación o construcción y sean necesarios para la puesta del activo en condiciones operativas. Los intereses devengados hasta el momento de la puesta en marcha de inmovilizado material, se incluyen en el coste de éste, registrándose como gastos financieros los devengados con posterioridad. Los costes de ampliación o mejora que den lugar a una mayor duración del bien son capitalizados como aumento de valor del mismo, en la medida que suponga un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de la vida útil, siguiendo el mismo criterio de valoración que en las adquisiciones. Por el contrario las reparaciones y demás gastos que no representen son cargados directamente a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Para la dotación a la amortización se establece de una manera sistemática y racional en función de la vida útil de los bienes y de su valor residual, aplicando el método lineal o degresivo. Si se producen pérdidas por deterioro de valor se procederá a realizar la correspondiente corrección valorativa reconociendo un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias, procediendo a computar un ingreso en la misma cuando exista una reversión de las correcciones valorativas realizadas. Los diferentes bienes de inmovilizado material se darán de baja en el momento de su enajenación o cuando no se espere obtener beneficios o rendimientos económicos futuros de los mismos. 7

7 Los Arrendamientos Financieros se contabilizaran como un activo, atendiendo a su naturaleza, según se trate de un inmovilizado material o del intangible, contabilizando un pasivo financiero por el mismo importe. Los gastos directos iniciales inherentes a la operación en los que incurra el arrendatario se consideran como mayor valor del activo y la carga financiera se distribuirá a lo largo del plazo del arrendamiento, imputándose a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio que se devengue. A estos activos obtenidos por medio de Arrendamientos Financieros se les aplican los criterios de amortización, deterioro y baja que les corresponda según su naturaleza. d) Inversiones Inmobiliarias Se aplican los mismos criterios contenidos en las normas de Inmovilizados materiales, en cuanto a su reconocimiento, contabilización, valoración, amortización y correcciones valorativas por deterioro. De igual manera se seguirán los mismo criterios de contabilización de arrendamiento financiero que los utilizados para el inmovilizado material. e) Permutas Se entenderá que un determinado elemento de inmovilizado se adquiere como permuta cuando se recibe a cambio de la entrega de activos no monetarios de una combinación de estos con activos monetarios.` Los bienes recibidos en una permuta se valoraran por su valor razonable del activo entregado más las contrapartidas monetarias entregadas a cambio, salvo que se tenga evidencia más clara del valor razonable del activo recibido y con el limite de este último. Cualquier diferencia de valoración que se ponga de manifiesto al dar de baja un elemento entregado en una operación de permuta se reconocerán en la cuenta de perdidas y ganancias. Se entenderá que una permuta tiene el carácter de comercial cuando los flujos de efectivo del inmovilizado recibido difiere de los flujos de efectivo del activo entregado o bien cuando el valor actual de los flujos de efectivo de las actividades de la empresa se ve modificado como consecuencia de la operación. f) Activos financieros y Pasivos financieros Activos financieros 8

8 Los activos financiero serán reconocidos en el balance cuando se convierta en una parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo. A efectos de valoración los activos financieros se clasificarán en activos financieros a coste amortizado, activos financieros mantenidos para negociar y activos financieros a coste. Se clasificarán como activos financieros a coste amortizado los créditos por operaciones comerciales, los valores representativos de deuda, los depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, las fianzas y depósitos constituidos, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio. La valoración inicial de los mismos se realizará por el valor razonable de la contraprestación entregada, registrando los costes de la transacción en la cuenta de pérdidas y ganancias. Cuando estos activos sean a corto plazo se valoraran a su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo. La valoración posterior de este tipo de activos se realizará a coste amortizado, contabilizado en la cuenta de pérdidas y ganancias los intereses aplicando el método del tipo de interés efectivo, con excepción de los activos con vencimiento no superior a un año que se valoraran a su valor nominal. En el caso de que al cierre del ejercicio, existan evidencias objetivas de que los activos financieros a coste amortizado se hayan deteriorado por causas ocurridas después de su reconocimiento inicial, como puedan ser las insolvencias de deudores, se procederá a realizar la corrección valorativa, contabilizando una pérdida por deterioro de valor por la diferencia entre el valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se estiman van a generar descontado al tipo de interés efectivo. Las correcciones valorativas, así como las posibles reversiones de las mismas, se contabilizaran como un gasto o ingreso. Se clasificarán como activos financieros mantenidos para negociar, aquellos que se adquieran con el propósito de venderlo a corto plazo, o se considere un instrumento financiero derivado. Se valorarán inicialmente por el coste, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada, más el importe de los derechos preferentes de suscripción en el caso de tratarse de instrumentos de patrimonio. Todos aquellos costes que se originen en la transacción se reconocerán como gastos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Se valorarán posteriormente a valor razonable, reconociendo en la cuenta de pérdidas y ganancias los cambios que se produzcan en el mismo. Se clasificarán como activos financieros a coste las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas y los demás instrumentos que no tengan la consideración de activos mantenidos para negociar. Se valorarán inicialmente por el coste, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean atribuibles. Su valoración posterior se realizará por su coste, menos en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. En el momento de la baja de estos activos se aplicará el método de coste medio ponderado por grupos homogéneos. Al cierre de ejercicio se realizarán las correcciones valorativas necesarias siempre que exista evidencia objetiva de que le valor en libros de su inversión no será recuperable. Esta corrección será la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable. El importe recuperable de las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas, en la estimación del deterioro de estos activos, se tomará en consideración el 9

9 patrimonio neto de la entidad participada corregido por las plusvalías tácitas existentes a la fecha de la valoración. En las inversiones de patrimonio distintas de las anteriores y admitidas a cotización, se utilizará el valor de cotización del activo. Y tratándose de inversiones no admitidas a cotización, se tomará en consideración el patrimonio neto de la entidad participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. Las correcciones valorativas, así como las posibles reversiones de las mismas, se contabilizaran como un gasto o ingreso. Los intereses y dividendos recibidos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocerán como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses utilizando el método del tipo de interés efectivo y el dividendo cuando se declare el derecho del socio a recibirlo. Se procederá a dar de baja los activos financieros o parte de los mismos cuando expiren los derechos derivados del mismo se haya cedido su titularidad, siempre y cuando nos hayamos desprendido de los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del activo. En las operaciones de cesión en los que no proceda dar de baja el activo financiero, se registrará adicionalmente el pasivo financiero derivado de los importes recibidos. Pasivos financieros. Los pasivos financieros serán reconocidos en el balance cuando se convierta en una parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo. A efectos de valoración los pasivos financieros se clasificarán en pasivos financieros a coste amortizado y en pasivos financieros mantenidos para negociar. Se clasificarán como pasivos financieros a coste amortizado, los débitos por operaciones comerciales y los débitos por operaciones no comerciales. Se valorarán inicialmente por el coste, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación recibida, registrándose los costes de la transacción y las comisiones financieras como gastos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Cuando estos pasivos sean a corto plazo se valoraran a su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo. Se valorarán posteriormente a coste amortizado, contabilizándose los intereses devengados en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo, con excepción de los pasivos con vencimiento no superior a un año que se valoraran a su valor nominal. Se clasificarán como pasivos financieros mantenidos para negociar cuando sea un instrumento financiero derivado. Se valorarán inicialmente por el coste, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada, más el importe de los derechos preferentes de suscripción en el caso de tratarse de instrumentos de patrimonio. Todos aquellos costes que se originen en la transacción se reconocerán como gastos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Se valorarán posteriormente a valor razonable, reconociendo en la cuenta de pérdidas y ganancias los cambios que se produzcan en el mismo. Se darán de baja los pasivos financieros cuando haya quedado extinguida la obligación. Las diferencias entre el valor en libros del pasivo financiero o de la parte del 10

10 mismo que se haya dado de baja y la contraprestación pagada se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias. g) Valores de Capital. Las transacciones realizadas por la empresa con sus propios instrumentos de patrimonio, el importe de estos instrumentos se registrará en el patrimonio neto, como una variación de fondos propios, no pudiendo ser reconocidos como activos financieros, ni registrando resultado alguno en la cuenta de pérdidas y ganancias. Todos los gastos derivados de estas transacciones serán reconocidos por la empresa, registrándose contra el patrimonio neto como menores reservas. h) Existencias Se valorarán por su precio de adquisición o el coste de producción más los impuestos que no sean recuperables directamente de la Hacienda Pública. En la valoración de las existencias se incluirán los gastos financieros cuando las mismas necesiten un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de ser vendidas. Para aquellas mercaderías cuyo precio de adquisición o coste de producción no pueda resultar identificativos de modo individualizado, se adoptará con carácter general el precio de medio o coste medio ponderado. En la valoración final de las existencias se tendrá en cuenta el valor neto realizable, el cual si es inferior a su precio de adquisición o coste de producción, se corregirá con la oportuna corrección valorativa reconociéndola como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. En el caso de materias primas y otros materiales consumibles la forma de medir el valor neto realizable será el precio de reposición de las mismas, procediendo a realizar la oportuna corrección valorativa cuando este sea inferior al coste. Los Importes de las correcciones valorativas en su caso aplicadas, serán objeto de reversión cuando dejen de existir las causas que las provocaron, procediéndose a realizar la reversión reconociéndola como un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias. i) Transacciones en moneda extranjera Las transacciones realizadas por la empresa en moneda extranjera se convertirán al euro, aplicando al importe de la moneda extranjera el tipo de cambio de contado en la fecha de la transacción. Los saldos de Deudores, Acreedores, contraídos en moneda extranjera y no cancelados, se contabilizan por el contravalor en euros, según cotización al cierre del ejercicio. 11

11 La tesorería en moneda extranjera se valora al cierre del ejercicio al tipo de cambio vigente, imputándose al resultado las diferencias positivas o negativas que se hubieran puesto de manifiesto. j) Impuesto sobre beneficios. Se reconocerán como Activos y Pasivos por impuesto diferido, todas las diferencias temporarias derivadas de la diferencia de valoración, contable y fiscal, en la medida en que tengan incidencia en la carga fiscal futura. La empresa reconocerá como diferencias temporarias imponibles, las que den lugar a mayores cantidades a pagar o menores cantidades a devolver por impuestos en ejercicios futuros y como diferencias temporarias deducibles aquellas que den lugar a menores cantidades a pagar o mayores cantidades a devolver por impuestos en ejercicio futuros, siempre en la medida que se recuperen los activos o se liquiden los pasivos de los que se derivan. Se procederá a reconocer un pasivo por impuesto diferido por todas las diferencias temporarias imponibles, y los activos por impuesto diferido siempre y cuando resulte probable que la empresa disponga ganancias fiscales futuras que permitan la aplicación de los mismos. k) Ingresos y gastos. Los ingresos de la venta de bienes y de la prestación de servicios serán valorados por la empresa por el precio acordado para dichos bienes o servicios menos los descuentos y los intereses incorporados al nomina de los créditos. La empresa procederá a reconocer los ingresos por ventas cuando se hayan transferido al comprador los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad de los bienes. Los ingresos por prestación de servicios la empresa los reconocerá cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad, evaluando a cierre del ejercicio el porcentaje de realización del servicio. l) Provisiones y contingencias. La empresa reconocerá en el subgrupo 14 aquellas obligaciones expresas o tácitas a largo plazo que a fecha de cierre del ejercicio, sean indeterminadas en cuanto al importe exacto o a la fecha en que se producirán. Se valorarán a final del ejercicio de acuerdo con la información disponible en cada momento, por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación, las responsabilidades probables o ciertas de cualquier naturaleza, con origen en litigios en curso, reclamaciones, avales, garantías, indemnizaciones y obligaciones pendientes de cuantía indeterminada. 12

12 m) Subvenciones, donaciones y legados. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto, y se encuentran valoradas por el valor razonable del importe concedido. Las subvenciones, donaciones y legados reintegrables se contabilizan como pasivos de la empresa hasta que adquieran la condición de no reintegrables. Las subvenciones, donaciones y legados concedidos para asegurar una rentabilidad minima o compensar déficit de explotación, se imputarán como ingresos del ejercicio en que se concedan. Las subvenciones, donaciones y legados concedidas para adquirir Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias se imputan al resultado del ejercicio en proporción a la dotación por amortización efectuada durante el período por los activos financiados con dichas subvenciones. Las subvenciones, donaciones y legados concedidos para financiar gastos específicos se imputarán como ingresos en el mismo ejercicio en que se devenguen los gastos que estén financiando. n) Negocios conjuntos. Las explotaciones y activos controlados de forma conjunta se registrarán en el balance por la parte proporcional que corresponda a la empresa, en función a su porcentaje de participación de los activos controlados conjuntamente y de los pasivos incurridos conjuntamente. Se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias la parte que corresponda a los ingresos generados y de los gastos incurridos por el negocio conjunto, eliminando los resultados no realizados que puedan existir por las transacciones entre la empresa y el negocio conjunto. En el caso de que el negocio conjunto se manifieste a través de la constitución de una persona jurídica, la empresa registrará su participación en la misma. ñ) Transacciones entre partes vinculadas. Los elementos objeto de transacción entre empresas del grupo, se contabilizan en el momento inicial por el valor razonable. Si el precio de la operación difiriese del valor razonable, la diferencia deberá registrarse atendiendo a la realidad económica de la operación. 13

13 5. Activo Inmovilizado Análisis de movimientos durante el ejercicio de las partidas del activo no corriente, excluidos los bienes del Patrimonio Histórico, según balance abreviado, y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y provisiones, indicando; - Saldo inicial - Entradas - Salidas - Saldo final 14

14 INMOVILIZACIONES INTANGIBLES Gastos de investigación y desarrollo Concesiones administrativas Propiedad industrial Fondo de comercio Derechos de traspaso Aplicaciones informáticas Anticipos para inmovilizaciones intangibles Valoración inmovilizado amortizaciones acumuladas y correcciones valor 2008 Entradas Salidas 2008 Entradas Salidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INMOVILIZACIONES MATERIALES Terrenos y bienes naturales Construcciones Instalaciones técnicas Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario 1.865,00 0,00 0, ,00 429, ,00 728,36 Equipos para procesos de información 750,00 750,00 363,70 187, Elementos de transporte Otro inmovilizado material 1.115, ,00 65,68 111,49 177,17 INVERSIONES INMOBILIARIAS Inversiones en terrenos y bienes naturales Inversiones en construcciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INMOVILIZACIONES MATERIALES EN CURSO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Adaptación de terrenos y bienes naturales Construcciones en curso Instalaciones técnicas en montaje Maquinaria en montaje Equipos para procesos de información en montaje Anticipos para inmovilizaciones materiales TOTAL 1.865,00 0,00 0, ,00 429, ,00 728,36 15

15 2. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar sobre activos no corrientes. Maquinaria Descripción de los bienes en Arrendamiento Financiero Instalac. técnicas Utillaje Mobiliario Equipos procesos información Elementos de transporte Otro inmoviliz. material Condiciones del contrato Coste del bien Duración del contrato Cuotas satisfechas Cuotas satisfechas Ejercicio Cuotas pendientes Valor de la opción de compra La sociedad no tiene contratadas con entidades financieras operaciones de arrendamiento financiero ni ninguna otra de naturaleza similar. 6. Usuarios y otros deudores de la actividad propia. Desglose de la partida D.III del Activo del Balance. Cta. 446:Patrocinadoresy deudores A) SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO 9.280, ,00 (+) Entradas , ,00 (-) Salidas , ,00 B) SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO , ,00 Cta. 447: afiliados y otros deudores A) SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO 2.394, ,91 (+) Entradas , ,27 (-) Salidas , ,38 B) SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO 3.451, ,80 Cta. 495: Provisión para insolvencias de usuarios 2008 patrocinadores, afiliados y otros deudores. C) PROVISIONES AL INICIO DEL EJERCICIO 0,00 (+) Dotaciones de provisiones 0,00 (-) Aplicación y baja de provisiones 0,00 D) PROVISIONES AL CIERRE DEL EJERCICIO 0,00 16

16 7. Activos financieros 1. El valor de las distintas categorías de Activos financieros a largo y corto plazo al cierre del ejercicio, se expresan en las siguientes tablas respectivamente: Instrumentos de patrimonio Activos financieros Instrumentos financieros a LP Valores representativos de Deuda Créditos, Derivados Otros Activos financieros a coste amortizado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fianzas constituidas a L/P 0,00 0,00 Activos financieros mantenidos para negociar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos financieros a coste amortizado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentos de patrimonio Activos financieros Instrumentos financieros a CP Valores representativos de Deuda Créditos, Derivados Otros Activos financieros a coste amortizado 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Deudores comerciales y cuentas a cobrar Efectivo y otros activos liquidos Activos financieros mantenidos para negociar 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos financieros a coste amortizado 0,00 0,00 0,00 0,00 Totales 0,00 0,00 0,00 0,00 La sociedad no posee participaciones en otras empresas que tengan la consideración de empresas del grupo, multigrupo y asociadas. 17

17 8. Pasivos financieros 1. El valor de las distintas categorías de Pasivos financieros a largo y corto plazo al cierre del ejercicio, se expresan en las siguientes tablas respectivamente: Deudas con Entidades de Créditos Pasivos financieros Instrumentos financieros a LP Obligaciones y otros valores negociables Derivados, otros Pasivos financieros a coste amortizado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00 Pasivos financieros mantenidos para negociar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deudas con Entidades de Créditos Pasivos financieros Instrumentos financieros a CP Obligaciones y otros valores negociables Derivados, otros Pasivos financieros a coste amortizado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deudas con entidades de crédito Débitos por operaciones comerciales Pasivos financieros mantenidos para negociar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Totales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 La empresa no tiene deudas con duración residual superior a cinco años, ni deudas con garantía real. 9. Fondos Social. No existen circunstancias que restrinjan la disponibilidad de las reservas. 18

18 La sociedad no dispone de acciones propias, ni acciones propias aceptadas en garantía y en consecuencia no se ha realizado la ninguna reserva por adquisición de acciones propias. 10. Situación fiscal Quedan pendientes de aplicación las siguientes deducciones y/o bonificaciones: No existen Incentivos fiscales aplicados en el ejercicio, ni compromisos asumidos. La empresa tiene abiertos a inspección fiscal los cuatro últimos ejercicios no prescritos. 11. Ingresos y Gastos. Desglose de la partida 4.Aprovisionamientos de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias (modelo abreviado), distinguiendo entre compras nacionales, las adquisiciones intracomunitarias y las importaciones Desglose de Compras y Variación de existencias Tipos Nacionales AIB Importaciones Compras de mercaderías Compras de materias primas Compras de otros aprovisionamientos Descuentos sobre compras por pronto pago Devoluciones de compras y operaciones similares "Rappels" por compras Variación de existencias de mercaderías Variación de existencias de materias primas Variación de existencias de otros aprovisionamientos Total 0,00 0,00 0,00 19

19 Desglose de la partida 7. Otros gastos de explotación de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias (modelo abreviado), con indicación de las correcciones por deterioros de créditos comerciales y fallidos. -62 a) Servicios exteriores ,43 (631), (634), 636, 639 b) Tributos. (650), (694), (695), 794, 7954, c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales. (651), (659) d) Otros gastos de gestión corriente 12. Subvenciones, donaciones y legados. Los movimientos habidos en las cuentas 130, 131 y 132 de Subvenciones, donaciones y legados durante el ejercicio, que recogen las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables, concedidas para el establecimiento y estructura fija de la empresa, han sido los siguientes: SUBVENCIONES NO REINTEGRABLES SUBVENCIÓN 2008 ENTRADAS IMPUTACIONES La sociedad no tiene concedidas subvenciones, donaciones y legados no reintegrables. Los movimientos habidos durante el ejercicio por las subvenciones, donaciones y legados reintegrables contabilizadas como pasivos de la empresa a corto plazo, concedidos para asegurar una rentabilidad mínima o compensar déficit de explotación, así como las recibidas para financiar gastos específicos, y sus imputaciones como ingresos del ejercicio en que se conceden, han sido los siguientes: SUBVENCIONES REINTEGRABLES SUBVENCIÓN 2008 ENTRADAS IMPUTACIONES La sociedad no tiene concedidas subvenciones, donaciones y legados reintegrables. 20

20 13. Información sobre el medio ambiente. En el presente ejercicio la sociedad no ha realizado ningún tipo de gasto ni inversión en la protección del medio ambiente, ni ha aplicado ningún tipo de dotación para cubrir riesgos y gastos correspondientes a actuaciones medioambientales, por entender que no existen contingencias relacionadas con esta área. Adjuntamos la declaración negativa acerca de la información medioambiental firmada por los administradores. 14. Otra información. El número promedio de empleados durante el ejercicio distribuido por categorías, fueron: PUESTO MUJERES HOMBRES Dirección 0 0 Administración 0 0 TOTAL PROMEDIO En el presente ejercicio no se han devengado remuneración alguna a favor de los administradores, en función de su cargo. No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto de los antiguos y actuales administradores. No se han concedido anticipos ni créditos al conjunto de miembros del órgano de administración. 15. Ingresos y Gastos Desglose de la cuenta de Resultados a) Importe de los gastos de administración del patrimonio de la entidad, entendido conforme al Artículo 25.3 de la Ley 30/1994. No existen partidas dentro de este apartado. b) Desglose de la partida 1.a del Debe de la Cuenta de Resultados; "Ayudas monetarias". No existen partidas dentro de este apartado. c) Desglose de la partida 3.b del debe de la Cuenta de Resultados, "Cargas sociales", distinguiendo entre aportaciones y dotaciones para pensiones y otras cargas sociales. 21

21 No existen partidas dentro de este apartado. d) Desglose de la partida 6 del debe de la Cuenta de Resultados, "Variación de las provisiones de la actividad", distinguiendo entre fallidos y la variación de la provisión para insolvencias. No existen partidas dentro de este apartado. 16. Otra información No se han producido cambios en el órgano de gobierno. El órgano de administración no ha recibido ningún tipo de retribución. No existen obligaciones contraidas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto a los antiguos y actuales miembros del Organo de gobierno de la entidad.. No se han concedido anticipos ni créditos al conjunto de miembros del órgano de Gobierno de la Entidad. 17. Bases de presentación de la liquidación del presupuesto Para los criterios de presentación de la liquidación del presupuesto debe expresarse lo que señala la Norma 5ª del Anexo II del Plan General Contable Normas de información presupuestaria de las Entidades sin fines lucrativos. Al ser un estado en que se ponen en relación directa los presupuestos iniciales con su grado de realización, y teniendo en cuenta que la parte de realizaciones recoge las modificaciones positivas/negativas operadas en el presupuesto inicial durante el ejercicio, que sucesivamente hayan sido aprobadas por el Organo de Gobierno, su elaboración debe seguir los mismos principios que los fijados en las Normas 1ª y 4ª, ambas inclusive. 18. Información de la liquidación del presupuesto. Liquidación presupuestos Presupuesto Real Diferencia PRESUPUESTO DE INGRESOS 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia a) Cuotas de usuarios y afiliados , , ,00 b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones , , ,40 22

22 2. Ventas y otras ingresos ordinarios de la actividad mercantil. 3. Otros ingresos 4. Ingresos financieros 300, ,08 5. Ingresos extraordinarios TOTAL INGRESOS OPERACIONES FUNCIONAMIENTO , , ,32 PRESUPUESTO DE GASTOS 1. Ayudas Monetarias y otros 2. Consumos de explotación 3. Gastos de personal 4. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado Presupuesto Real Diferencia 298,98-298,98 5. Otros Gastos , , ,43 Gestión de la asociación , , Gabinete de Comunicación 4.572, ,00 0,00 Actos y seminarios , , ,55 Gastos de desplazamientos 3.500,00 965, ,23 Pagina Web ,27 4,73 Suscripciones 1.500, ,00 468,00 Correo 1.200,00 841,92 358,08 Otros Gastos 3.500, , ,02 Apoyo al Forum 4.000, , ,34 6.Variación de las provisiones de la actividad y pérdidas de créditos incobrables 7. Gastos financieros y gastos asimilados 75 48,32 26, , , ,73 TOTAL GASTOS OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO 19. Acontecimientos posteriores al cierre No ha ocurrido ningún hecho significativo que pueda alterar la imagen fiel de la entidad reflejada en estas cuentas anuales. Ningún hecho acaecido después del cierre afecta significativamente a la aplicación del principio de entidad en funcionamiento. 23