Siendo éste mi primer año como Tesorero de INTECO me tuve que hacer la pregunta: en qué consiste un buen uso de los recursos de esta Asociación?

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1 INFORME DE TESORERÍA Periodo Estimados y estimadas asambleístas. Siendo éste mi primer año como Tesorero de INTECO me tuve que hacer la pregunta: en qué consiste un buen uso de los recursos de esta Asociación? Está claro que una parte importante de la respuesta se refiere a su sana administración, acorde con las buenas prácticas contables y administrativas. Sin embargo, tratándose de una organización sin fines de lucro, con un enorme potencial impacto en el bienestar de nuestra sociedad, es claro que esta respuesta es insuficiente, pues debemos también asegurarnos de generar un razonable retorno en términos de los avances en el cumplimiento de nuestros objetivos. En este sentido, quisiera transmitirles la tranquilidad que siento de que INTECO está cumpliendo en ambos frentes: por un lado, su situación financiera es excelente; por otro, puedo dar fe de que tanto la administración como el Consejo Directivo han trabajado con esmero y dedicación durante este período para cumplir con efectividad los compromisos adquiridos ante todos ustedes. Como ya lo ha mencionado en su informe nuestro Presidente, el 2013 no fue un año sencillo. No obstante, se invirtió con éxito en el fortalecimiento de nuestra plataforma de servicios, aumentando así nuestra capacidad para afrontar los retos del También me llena de entusiasmo y tranquilidad el arduo trabajo que está desarrollando nuestra organización para contar con un nuevo Plan Estratégico en el corto plazo, que nos permitirá enfocar, en la dirección correcta, nuestros esfuerzos y, por ende, nuestros recursos. En el siguiente informe de la Tesorería compartiremos con ustedes un resumen de nuestros estados financieros para el Tanto en el caso del Balance de Situación como del Estado de Excedentes y Pérdidas se presenta un comparativo entre el año 2012 y 2013 y se hace referencia a las notas de las cuentas que se han considerado más relevantes. El detalle de estos estados está a completa disposición de todos nuestros asociados. BS ACTIVO CIRCULANTE Las inversiones, por un monto de millones (incluyen intereses acumulados), corresponden a 50% del total de activos y representan las inversiones captadas y negociadas

2 por nuestro Fideicomiso con el Banco Nacional. Muestra un crecimiento de 13% en relación con el año anterior. La composición del portafolio de inversiones del Fideicomiso está regulada por nuestras políticas para el Manejo de Inversiones, y es revisada regularmente por el Comité de Inversiones. Las Cuentas por Cobrar a Clientes ascienden a 94.9 millones, que presentan el 10% de los activos totales. A lo largo de este año se ha realizado una encomiable labor para reducir el período medio de cobranza, de tal manera que a diciembre 2013 el 99% de las cuentas a cobrar se encuentra a menos de 60 días; únicamente un cliente se encuentra a 120 días y se está negociando un acuerdo administrativo de pago con él. Cabe notar que 90% de nuestras cuentas son en dólares y en los últimos años se ha mantenido muy similar. BS ACTIVOS FIJOS En cuanto a la inversión en Activos Fijos para el 2013, cabe mencionar el convenio firmado con GBM por la renta de Equipo de Cómputo mediante el sistema de leasing, como gasto financiero sin opción de compra, a razón de $52.15 c/u de las 10 laptops. Para diciembre del 2013 el saldo de nuestra inversión en el Certificado de Depósito a Plazo con el Banco Popular es de $ más $ en intereses (se expresa a un t.c. de ). Este CDP sirve de garantía en un back to back con este banco, garantizando un préstamo por la suma original de $ a un plazo de 10 años. BS - PASIVO El préstamo recién mencionado tiene, al 31 diciembre pasado, un saldo de $ Como se acordarán, su aprobación obedeció a la remodelación de nuestras instalaciones y la adquisición de mobiliario. INGRESOS EL 2013 fue un año positivo desde el punto de vista de los ingresos generados, ya que incrementaron 21% con respecto al año anterior. Al respecto, quisiera resaltar lo siguiente:

3 La Dirección de Certificación de Sistemas tuvo un crecimiento de únicamente 4%; sin embargo, generó una rentabilidad de 44%. Fue la unidad que más ingresos obtuvo. La Dirección de Certificación de Producto tuvo un incremento de 76% en los ingresos, convirtiéndose en la segunda unidad en términos de generación de ingresos. Este aumento correspondió al impacto que tuvo la certificación de Varillas, producto de la entrada en vigencia del Reglamento Técnico correspondiente. La Unidad de Promoción y Mercadeo se enfocó en proyectos específicos que le permitieron incrementar sus ingresos en 155%. La Dirección de Normalización, principal razón de ser de nuestra Asociación, logró incrementar sus ingresos en 168%. Con respecto al Centro de Información, se nota un decrecimiento de un 15% en sus ingresos. Lo anterior ha llevado a la Dirección Ejecutiva a tomar una decisión en cuanto a la operación de esta área de tal manera que, a partir de este año, está a cargo de la Dirección de Normalización. GASTOS Los gastos aumentaron 19% con respecto al Como ya se comentó, en el 2013 INTECO invirtió fuertemente en su recurso humano, de modo que una parte importante de este porcentaje corresponde al incremento en el gasto de planilla y cargas sociales, particularmente de las 6 personas que ingresaron en este período. A lo anterior, debemos agregar que desde el 2012 se viene haciendo un esfuerzo importante por mejorar los salarios de la mayoría de los puestos de la Asociación y lograr una remuneración más acorde con los estándares del mercado. Considerando todo lo anterior, el haber duplicado el excedente operativo del 2012 es una muy buena señal del potencial que tiene INTECO y el compromiso de sus colaboradores con la organización y sus objetivos. OTROS La cuenta de Intereses ganados, aumentó en un 5% con respecto al 2012, en tanto la de Otros ingresos disminuyó en 39 millones, lo que obedece a un ajuste en la cuenta de uno de nuestros proveedores en el exterior.

4 El Excedente del período disminuyó en 24%, dejando una cifra positiva cercana a los 54 millones. Agradeciendo su atención, se despide Javier Rodríguez Tesorero

5 Asociación Instituto de Normas Técnicas de Costa Rica Balances de situación Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 ( En colones ) Activo Circulante Activo Notas Diciembre Diciembre Variación Variación Abs. % Disponibilidades en efectivo 113,607,025 88,044,526 25,562,499 29% Inversiones en valores 1 467,326, ,439,536 55,887,055 14% Intereses por cobrar sobre inversiones 1 4,203,693 5,474,758-1,271,065-23% Cuentas por cobrar a clientes, bruto 2 94,919, ,964,622-7,044,803-7% Estimación para incobrables -3,111,410-1,095,230-2,016, % Otras cuentas por cobrar 2,694, ,694,436 Gastos pagados por adelantado 1,040,913 2,747,309-1,706,396-62% Total activo circulante 680,681, ,575,522 72,105,547 12% Activo Notas Diciembre Diciembre Variación Variación Abs. % Activo Fijo Mobiliario y equipo de oficina 71,275, ,321,123-83,045,470-54% Depreciaciòn acumulada -30,600,336-24,739,837-5,860,499 24% Mobiliario y equipo de oficina, neto 40,675, ,581,286-88,905,968-69% Remodelación activo no propio 85,108, ,108,264 Depreciaciòn acumulada -10,931, ,931,336 74,176, ,176,929 Total activo fijo 3 114,852, ,581,286-14,729,040-11% CDP-Banco Popular 4 117,717, ,521,224-1,803,689-2% Otros Activos Dépositos en garantía 6,710,678 1,222,418 5,488, % Software de sistemas (neto) 6,477, ,949 5,628, % Otros activos Total otros activos 13,188,551 2,071,367 11,117, % Total de activos 926,439, ,749,399 66,690,003 8%

6 Pasivo y patrimonio Pasivo circulante Pasivo Largo Plazo Notas Diciembre Diciembre Variación Variación Abs. % Cuentas por pagar 60,872,933 36,254,354 24,618,579 68% Documentos por pagar corto plazo Gastos acumulados por pagar 11,165,450 9,684,866 1,480,584 15% Otras Acumulaciones por pagar 33,926,394 42,598,815-8,672,421-20% Total pasivo circulante 105,964,776 88,538,035 17,426,741 20% Provisión prestaciones legales 61,199,273 66,393,805-5,194,533-8% Documentos por pagar largo plazo 5 84,991,893 96,766,068-11,774,175-12% Total pasivo largo plazo 146,191, ,159,873-16,968,708-10% Patrimonio Total pasivo 252,155, ,697, ,034 0% Excedentes acumulados de períodos anteriores 603,836, ,710,303 71,126,016 13% Superávit donado 3,019,676 3,019, % Ajuste Valuación de Instrumentos 13,613,158 1,195,496 12,417, % Utilidad (pèrdida) del período 53,814,307 71,126,016-17,311,709-24% Total Patrimonio 674,283, ,051,491 66,231,969 11% Total Pasivo y Patrimonio 926,439, ,749,399 66,690,002 8%

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