Federación Internacional de Administradoras de Fondos de Pensiones Estados Financieros

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1 Federación Internacional de Administradoras de Fondos de Pensiones Estados Financieros Informe 2005 Por el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2005 Contenido Opinión de los Auditores Balance General Estado de Ingresos y Gastos Estado de Flujo de Efectivo Notas a los Estados Financieros

2 Opinión de los Auditores A los Señores Asociados de la Federación Internacional de Administradoras de Fondos de Pensiones Hemos efectuado una auditoría del balance general de la Federación Internacional de Administradoras de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre del 2005, así como de los correspondientes estados de ingresos y gastos y de flujo de efectivo por el ejercicio iniciado el 1 de enero y finalizado en esa fecha. La preparación de dichos estados financieros es de responsabilidad de la administración de la Federación y la nuestra es emitir una opinión sobre los mismos con base a nuestra auditoría. Nuestros exámenes se efectuaron de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, que requieren una planificación y ejecución orientada a obtener un razonable grado de seguridad acerca de si los estados financieros están exentos de errores significativos. Nuestra auditoría también comprendió una evaluación de los principios de contabilidad utilizados, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración de la Federación y de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría constituye una base razonable para fundamentar la opinión que aquí expresamos. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la Federación Internacional de Administradoras de Fondos de Pensiones al 31 de diciembre del 2005, así como los resultados de sus operaciones y flujos de efectivo por el ejercicio iniciado el 1 de enero y finalizado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados. Luis Contreras Sobarzo LC Consultores Asociados Ltda. Abril 8 de 2006

3 Federación Internacional de Administradoras de Fondos de Pensiones Balance General al 31 de diciembre del 2005 Activo circulante Disponible Valores negociables Deudores varios Total activo circulante Pasivo circulante Cuentas por pagar Retenciones 159 Provisiones Auspicios percibidos por anticipado Total pasivo circulante Capital de trabajo Inversión neta Capital de trabajo Activo fijo neto Total inversión neta Financiamiento Excedente de años anteriores Ajuste por conversión 625 Excedente del ejercicio Total financiamiento

4 Federación Internacional de Administradoras de Fondos de Pensiones Estados de Ingresos y Gastos Por el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2005 Ingresos Contribuciones ordinarias Contribuciones socios colaboradores Contribuciones por auspicios Total ingresos operacionales Gastos operacionales Remuneraciones y gastos del personal De administración Desarrollo programas institucionales Depreciaciones Total gastos operacionales Resultado operacional Otros ingresos 971 Excedente del ejercicio

5 Federación Internacional de Administradoras de Fondos de Pensiones. Estado de Flujo de Efectivo Por el ejercicio comprendido entre El 1 de enero y el 31 de diciembre de 2005 Flujo de efectivo proveniente de actividades operacionales Contribuciones cobradas Otras cuentas cobradas Pagado al personal (80.789) Pagado a proveedores ( ) Flujo neto operacional Flujo de efectivo proveniente de actividades de inversión Compras de activos fijos (3.406) Flujo neto de inversión (3.406) Flujo neto del período Efecto ajuste por conversión 625 Efectivo y efectivo equivalente al inicio Efectivo y efectivo equivalente al cierre Conciliación entre el resultado neto y el flujo neto operacional Excedente del ejercicio Cargos (Abonos) a resultados que no representan movimientos de efectivo: Depreciaciones (Aumento) Disminución de activos que afectan la operación: Contribuciones por cobrar Otras cuentas por cobrar Deudores varios (7.666) Aumento (Disminución) de pasivos que afectan la operación: Cuentas por pagar (3.717) Retenciones (2.288) Provisiones Auspicios percibidos por anticipado Flujo neto operacional

6 Federación Internacional de Administradoras de Fondos de Pensiones Notas a los Estados Financieros 1. Ente informante La Federación Internacional de Administradoras de Fondos de Pensiones FIAP es una entidad sin fines de lucro constituida en Montevideo, República Oriental del Uruguay, y cuyo objeto social está dirigido a la difusión, promoción y defensa de los sistemas provisionales de ahorro y capitalización individual canalizados a través de fondos de pensiones administrados por sociedades de servicios financieros administradoras de fondos de pensiones. Su duración es de cien años. Según facultades delegadas por la Asamblea Extraordinaria de Socios de fecha 26 de mayo de 2004, la Comisión Directiva, en reunión de fecha 26 de julio de 2004, resolvió establecer una Sucursal o Agencia en Chile de la FIAP, con arreglo y autorización de las leyes de ese país, con el propósito que desde dicha Agencia, se promuevan tanto en Chile como en el exterior, los fines propios de la Federación. A su vez, en dicha Agencia desarrollan sus actividades la Presidencia Ejecutiva y la Secretaria General de la Federación, responsables de su dirección y administración. 2. Criterios contables aplicados a) Aportes b) Gastos Los aportes que efectúan las instituciones miembro y auspiciantes se consideran como ingreso, en base devengada, en relación con el período de financiamiento. Los gastos se reconocen en la oportunidad que se devengan las obligaciones correspondientes.

7 c) Conversión de los estados financieros a dólares americanos Los activos fijos y el excedente acumulado se corrigen monetariamente de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, lo que permite reconocer el efecto de las variaciones del poder adquisitivo de la moneda en dichas partidas. El efecto neto de dichas actualizaciones se incluye en el estado de ingresos y gastos. Sin embargo, para lectores extranjeros, los presentes estados financieros fueron convertidos desde pesos chilenos a dólares americanos, eliminando los ajustes por corrección monetaria antes indicados y aplicando las siguientes reglas: Los activos y pasivos circulantes con el tipo de cambio vigente al cierre del período 2005, de $512,50 por dólar Los activos fijos y patrimonio, con los tipos de cambio históricos en relación con las fechas de las respectivas transacciones Las partidas del Estado de Ingresos y Gastos, con el tipo de cambio promedio del período, de $559,77 por dólar El efecto neto resultante por la aplicación de las reglas de conversión antes indicadas, se incluye en los excedentes acumulados como ajuste de conversión. d) Activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan al costo, neto de las depreciaciones acumuladas. Dichas depreciaciones son determinadas de acuerdo con el método lineal y considerando la vida útil estimada de los bienes. e) Vacaciones del personal El costo de las vacaciones del personal se contabiliza en el período en el que este derecho se devenga, independiente de aquel en el cual los trabajadores hacen uso de él. f) Efectivo y efectivo equivalente Para efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo, se ha considerado como efectivo equivalente los saldos mantenidos en caja, cuentas corrientes bancarias y valores negociables.

8 3. Estados financieros Los presentes estados financieros incluyen las operaciones de la Agencia en Chile, que comprenden la casi totalidad de las operaciones de la federación, por lo mencionado en Nota 1, como también algunas operaciones menores desarrolladas en la República del Uruguay relativas a la recaudación de las cuotas sociales de la entidad asociada con domicilio en ese país y la utilización de dichos recursos en la atención de asuntos legales y administrativos de la Casa Matriz. Las cuotas sociales recaudadas y gastos financiados con ellas, ascienden a y 8.952, respectivamente, quedando saldo por pagar de Disponible La composición del rubro al 31 de diciembre de 2005 es la siguiente: Efectivo 691 Cuentas corrientes bancarias Fondos fijos 234 Total Valores negociables Al 31 de diciembre de 2005 el detalle del rubro es el siguiente: Cuotas de Fondos Mutuos en $ Cuotas de Fondos Mutuos en Total

9 6. Activo fijo El detalle de este rubro al 31 de diciembre de 2005 es como sigue: Muebles y útiles Equipos de oficina 360 Equipos computacionales Activo fijo bruto Menos: Depreciación acumulada Activo fijo neto Cuentas por pagar El detalle del rubro al 31 de diciembre de 2005 es como sigue: Cheques girados y no cobrados Facturas por pagar Ferrer Uruguay Total Provisiones Al 31 de diciembre de 2005 el detalle del rubro es el siguiente: Provisión para vacaciones Provisión para gastos devengados Total

10 9. Auspicios percibidos por anticipado Al 31 de diciembre de 2005, se percibieron contribuciones por auspicios correspondientes a programas que serán ejecutados en el año El detalle es el siguiente: Gartmore Investment Latinus Total Hechos posteriores A juicio de la Administración, entre la fecha de cierre de los estados financieros y la fecha de emisión del presente informe, no se han producido hechos posteriores que puedan afectar significativamente los presentes estados financieros.

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