Seguros de Depósito; Experiencia Internacional. Adrián Pérez Barnés. Serie Documentos de Trabajo. Documento de trabajo No. 87

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1 Seguros de Depósito; Experiencia Internacional Adrián Pérez Barnés 2002 Serie Documentos de Trabajo Documento de trabajo No. 87

2 Índice Fondo de Garantía para Depositarios e Inversionistas en Dinamarca 1 1. Qué es el Fondo de Garantía 1 2. Cuánto cubre el Fondo de Garantía 1 3. Cómo se calcula la compensación 1 4. Cobertura completa para ciertas categorías de los depósitos Bancarios 2 Seguros de depósitos en Reino Unido 2 Seguros de depósitos en Japón 3 Alcance de los depósitos asegurados 4 Alcance de la protección de los depósitos 5 Esquema de transición 5 Funcionamiento de la protección de los depósitos 6 Nota 6

3 Seguros de Depósito; Experiencia Internacional Adrián Pérez Barnés* Fondo de Garantía para Depositarios e Inversionistas en Dinamarca 1. Que es el Fondo de Garantía El Fondo de Garantía para Depositarios e Inversionistas danés protege contra las pérdidas a los clientes de bancos, mortgage banks o investment companies, ocasionadas por la suspensión de pagos o quiebra de esas instituciones financieras. Sólo los activos de esas tres clases de instituciones, autorizadas por el organismo supervisor financiero de Dinamarca están cubiertos. El fondo de garantía es una institución privada e independiente establecida por el parlamento danés, y su capital abarca contribuciones monetarias y garantías de los bancos, mortgage banks e investment companies, así como ganancias acumuladas. Según la Ley, el capital del Fondo debe ser al menos de DKK 3.2 billones. El fondo está dividido en relación a las instituciones financieras que aportan (bancos, mortgage banks o investment companies). Puede haber préstamos entre las diferentes secciones, además de que el fondo puede pedir préstamos si el capital es insuficiente. 2. Cuanto cubre el Fondo de Garantía Efectivo El fondo cubre los depósitos registrados con bancos, netos de préstamos y otros pasivos por una cantidad hasta de DKK300,000, así como para los inversionistas de los mortgage bank o investment company. Valores El fondo cubre las pérdidas sufridas por los inversionistas como consecuencia de la imposibilidad de que un banco, mortgage bank o investment company no pueda devolver los valores, hasta por un equivalente a EUR 20,000 por inversionista. 3. Como se calcula la compensación Efectivo La cobertura del fondo comprende los depósitos de efectivo registrados en bancos, los balances de efectivo de los mortgage bank o investment company. Los intereses son cubiertos con la tasa de interés pactada al día de la suspensión de pagos. 1

4 Valores Como regla general los valores no deben afectarse por la suspensión de pagos de una institución. Sin embargo, en algunos casos existen valores que están bajo custodia de la institución o bajo la administración de esta y no pueden ser devueltas al inversionista al declararse la suspensión o quiebra de la institución. En estos casos el fondo cubrirá las pérdidas hasta por EUR 200,000 por inversionista después de deducir la deuda con el banco, mortgage bank o investment company. El fondo no cubre las pérdidas resultado de las fallas del emisor para cubrir sus obligaciones o por la depreciación de las mismas. 4. Cobertura completa para ciertas categorías de los depósitos bancarios. Algunas pérdidas de los depósitos especiales en los bancos están cubiertas completamente, aún si rebasan los DKK300,000 y los pasivos vis-a-vis con el banco no se deducen (pensiones ahorros para educación, etc.) Asimismo, se cubren totalmente los depósitos para la compra de vivienda si la propiedad no es de uso comercial. Seguros de depósito en Reino Unido Panorama general El Financial Services Compensation Scheme (FSCS) se trata de una red segura para consumidores de compañías de servicios financieros autorizados. Dicho esquema fue creado bajo la llamada Financial Services and Markets Act 2000 (FSMA) y empezó a ser operativa el 1 de diciembre de 2001 cuando la FSMA fue instrumentada. En este sentido, la Ley que constituyó a la FSA (Financial Services Authority) requirió establecer un organismo separado que administrara los servicios financieros compensatorios (financial service compensation) con el propósito de cubrir tanto depósitos bancarios, así como seguros e inversiones. Cabe señalar que el FSCS reemplazó los esquemas compensatorios anteriores denominados: Building Societies Investor Protection Scheme Deposit Protection Scheme Friendly Societies Protection Scheme Investors Compensation Scheme PIA Indemnity Scheme Policyholders Protection Board Section 43 Scheme El arreglo entre la Association of British Insurers y el Investors Compensation Scheme Ltd para el pago compensatorio de viudas, viudos y dependientes de personas fallecidas (paying pension review compensation to widows, widowers and dependants of deceased persons). 2

5 Funciones del FSCS El FSCS puede compensar una pérdida si una compañía autorizada es incapaz de cumplir con alguna obligación. En general esto ocurre cuando una empresa resulta insolvente o bien cae en quiebra. Es preciso puntualizar que dicho esquema cubre depósitos, seguros e inversiones. Para que se realice una compensación deben cumplirse ciertos requerimientos; uno de ellos es que el depositante debe ser elegible como beneficiario. En este sentido, el FSCS cubre en general solamente a personas físicas o pequeños negocios por lo que, en general, los depósitos de una compañía grande no están garantizados Asimismo, el FSCS cubre solamente actividades de compañías reguladas por el Financial Services Authority (FSA) que es, como se mencionó anteriormente, el organismo regulador de Reino Unido. Asimismo, las firmas europeas (autorizadas por su órgano supervisor del país de origen) y que operen dentro de Reino Unido pueden a la vez ser cubiertas. Seguros de depósito en Japón Antecedentes En mayo del 2000, la Ley de seguro de depósito fue modificada. Esta reforma estipuló medidas que buscaban el fortalecimiento del sistema de seguros de depósito, particularmente estaba dirigida a acelerar el proceso de fallo hacia las instituciones financieras. Al mismo tiempo, en marzo de 2002 fueron terminadas las medidas especiales con el objeto de proteger la cantidad total de depósitos y otras obligaciones: A la vez se introdujo un sistema de límite de cobertura (excepto para depósitos líquidos) con una transición de cobertura limitada para todos los depósitos a partir de abril del Funcionamiento del sistema En Japón, el propósito del nuevo sistema de seguro de depósito (FY2002) es proteger a los depositantes y otros demandantes cuando una institución financiera no puede seguir pagando sus depósitos así como ayudar a mantener la estabilidad crediticia interna del país. Como se mencionó anteriormente, el sistema de seguro de depósito está sujeto a la denominada Deposit Insurance Law que entró en vigor en En este sentido, se estableció la Deposit Insurance Corporation of Japan (DICJ), cuya función es operar el sistema, siendo fondeada por el gobierno, el Banco Central Japonés e instituciones financieras. El sistema de seguro de depósito está diseñado para cubrir a instituciones financieras con sus matrices en Japón. Cabe señalar que se crea automáticamente una relación entre las citadas instituciones financieras, sus depositantes y el DICJ a partir de que se aceptan depósitos. Este sistema se financia a través de primas anuales pagadas por las instituciones financieras al DICJ en proporción al monto total de sus depósitos entre otros factores. 3

6 Las instituciones financieras cubiertas por este seguro de depósito son las siguientes: Bancos definidos como tales en la Ley (Banking Law ) Créditos de largo plazo definidos como tales en la Ley (Long-Term Credit Bank Law) Créditos cooperativos (credit cooperatives) Bancos laborales (Labor Banks) El Shinkin Central Bank El Shinkumi Federation Bank El Rokinren Bank A este respecto, resulta importante precisar que filiales en el extranjero de las instituciones antes mencionadas, instituciones financieras relacionadas con el gobierno, así como filiales japonesas de bancos extranjeros no están cubiertas por este sistema. Asimismo, el Norinchukin Bank, cooperativas agrícolas, pesqueras y de procesamiento de mariscos son miembros del llamado savings insurance system of the Agricultural and Fisheries Cooperative Savings Insurance Corporation por lo que se trata de una organización que es independiente de la FY2002. Alcance de los depósitos asegurados El alcance de la cobertura de los depósitos y de otros asegurados bajo el FY2002 es como sigue: Depósitos Ahorro en diferentes periodos (installment savings) Fideicomisos monetarios con garantía del principal incluidos fideicomisos arrendatarios (money trusts with guaranteed principal) Papel bancario (limitado a productos en custodia) Productos y activos acumuladores y formadores de capital que utilicen estos depósitos (accumulating and asset-forming products using these deposit) Depósitos afectos a inversiones de renta fija relativas a reservas de pensiones (deposits related to the investment of fixed contribution pension reserves). A continuación se detalla los depósitos que no son cubiertos por el FY2002: Depósitos realizados en moneda extranjera, Certificados negociables de depósito, Depósitos realizados en mercados financieros extranjeros (off-shore market deposits), Depósitos del Banco de Japón (excepto fondos del tesoro) Depósitos de miembros de instituciones financieras excepto los relativos a reservas de pensiones Depósitos de la DICJ Depósitos al portador (bearer deposits) Depósitos bajo un alias Fideicomisos monetarios con ninguna garantía del principal Papel bancario otro que no sea productos en custodia (custody products) Depósitos de obligaciones aseguradas (Insured deposits debentures) 4

7 Alcance de la protección de los depósitos El arreglo especial que proporcionaba una cobertura total del monto de los depósitos se dio por terminado en marzo del 2002 (habiendo estado en vigor durante seis años desde el FY1996). A partir de abril de 2002, la suma garantizada fue hasta un máximo del principal de 10 millones por depositante y por institución financiera, más intereses (cobertura limitada). Para depósitos en circulante, ahorros ordinarios y depósitos específicos, cabe señalar que su protección completa está garantizada hasta el final de marzo del Para depósitos asegurados cuyo principal exceda 10 millones, más intereses así como aquellos no cubiertos por el seguro de depósito, una liquidación de dividendo es pagable (liquidating dividend) dependiendo de la situación de los activos de la institución en quiebra, aunque dichos pagos están sujetos a deducciones fiscales. Esquema de transición 5

8 Funcionamiento de la protección de los depósitos A este respecto, resulta importante precisar que filiales en el extranjero de las instituciones ante Funcionamiento de la protección de los depósitos. Existen dos métodos de protección de depósitos cuando una institución financiera quiebra. El primero se denomina como el método de pago directo (pay-out method) en el cual el seguro es pagado directamente a los depositantes individualmente. Por otro lado, el método de asistencia financiera (financial assistance method) en el que todo o bien parte del negocio con problemas es transferido a una institución sólida que recibe posteriormente asistencia financiera. Cabe señalar que los dos métodos antes mencionados ofrecen el mismo alcance en la protección de los depósitos. Sin embargo bajo el sistema de pay-out method las funciones financieras de la empresa con problemas están planificadas para darlas por terminadas y liquidadas a través de una combinación de procedimientos de quiebra, mientras que bajo el método de asistencia financiera algunas funciones de la compañía son transferidas y continuadas por la institución que asume la responsabilidad. Nota: * Las opiniones que aparecen en este documento son del autor y no necesariamente coinciden con las de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. 6

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