DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES. A los señores Accionistas y Directores de GRUPO CORIL SOCIEDAD TITULIZADORA S.A.

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1 DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Accionistas y Directores de GRUPO CORIL SOCIEDAD TITULIZADORA S.A. Presentamos nuestro informe especial relacionado con la evaluación del Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de GRUPO CORIL SOCIEDAD TITULIZADORA S.A., en cumplimiento de la Ley Nº 28306, su Reglamento incluido en el Decreto Supremo N JUS, emitido por el Ministerio de Justicia con fecha 25 de julio de 2006, así como la Resolución CONASEV Nº EF/ modificada mediante Resolución SMV Nº SMV/01 del 22 de marzo de Nuestro examen fue efectuado aplicando los procedimientos acordados con ustedes que se detallan en el Anexo A adjunto con respecto a la evaluación del Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo implementado por la Sociedad, por el año terminado el 31 de diciembre de Los procedimientos fueron aplicados para evaluar el cumplimiento de las normas sobre el Sistema de Prevención del Lavado de Activos vigentes en el Perú, específicamente las establecidas por la Ley Nº publicada el 12 de abril de 2002 que crea la Unidad de Inteligencia Financiera, Ley promulgada el 27 de julio del 2004 que modifica la Ley 27693, el Decreto Supremo Nº JUS publicado el 25 de julio de 2006 que aprueba el reglamento de la ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera; así como la Resolución CONASEV Nº EF/94.10 que aprobó las normas complementarias para la Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, derogada desde el 01 de octubre de 2011 mediante Resolución CONASEV Nº EF/ modificada mediante Resolución SMV Nº SMV/01 del 22 de marzo de Asimismo se tomó en consideración la Resolución SBS N promulgada el 26 de setiembre de 2014 y la Resolución SBS N promulgada el 09 de octubre de 2014, la cual amplia la lista de sujetos obligados a informar operaciones sospechosas a la UIF-Perú. Debido a que los procedimientos aplicados no constituyen una auditoria efectuada de acuerdo con normas internacionales de auditoria aceptadas en el Perú, no expresamos certidumbre alguna sobre el Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de GRUPO CORIL SOCIEDAD TITULIZADORA S.A., por el año terminado el 31 de diciembre de De haberse aplicado procedimientos adicionales o si hubiéramos realizado una auditoria de acuerdo con normas internacionales de auditoria aceptadas en el Perú, otros asuntos podrían haber venido a nuestra atención, los mismos que hubieran sido incluidos en este informe. 1

2 Este informe se emite para información de los Accionistas y del Directorio de GRUPO CORIL SOCIEDAD TITULIZADORA S.A.; así como de la Superintendencia del Mercado de Valores SMV y la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, por lo que no debe usarse para ningún otro propósito ni ser distribuido a personas o entidades diferentes a las indicadas. Lima, Perú 18 de febrero de 2015 Refrendado por: Félix Terán Suárez (Socio) Contador Público Colegiado Certificado Matrícula Nº

3 GRUPO CORIL SOCIEDAD TITULIZADORA S.A. INFORME INDEPENDIENTE DE CUMPLIMIENTO ANUAL SOBRE LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 CONTENIDO INTRODUCCIÓN 4 Página ANEXO A ANEXO B ANEXO C Procedimientos aplicados en la evaluación del Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y conclusión. Situaciones observadas respecto al Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. Seguimiento a las recomendaciones de auditoría externa de periodos anteriores

4 GRUPO CORIL SOCIEDAD TITULIZADORA S.A. Informe Independiente de Cumplimiento Anual sobre la Evaluación del Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo por el año terminado el 31 de diciembre de 2014 INTRODUCCIÓN GRUPO CORIL SOCIEDAD TITULIZADORA S.A., (en adelante la Compañía) se constituyó en Lima, Perú, el 12 de noviembre de La autorización de funcionamiento fue emitida el 26 de diciembre de 1997 mediante Resolución CONASEV Nº EF/94.10 (hoy SMV), iniciando sus operaciones el 5 de enero de En Junta de Accionistas de 20 de abril de 1998 se modificó la denominación a Progreso S.A. Sociedad Titulizadora y finalmente a Grupo Coril Sociedad Titulizadora S.A. en Junta de Accionistas de 7 de diciembre de Sus oficinas están ubicadas en Calle Monterosa N 256, Piso 12, Distrito de Santiago de Surco, Provincia y Departamento de Lima. Es subsidiaria de Corporación Coril S.A.C. posee el % del accionariado. Forma parte del Grupo Coril integrado también por las empresas Grupo Coril Sociedad Agente de Bolsa S.A. y Grupo Coril Sociedad Administradora de Fondos S.A. Las actividades de la Compañía están reguladas por el Decreto Supremo N EF Texto Único Ordenado de la Ley del Mercado de Valores, el Reglamento de los Procesos de Titulización de Activos, la Resolución CONASEV N EF/94. 10, y sus normas complementarias y supletorias. 4

5 ANEXO A PROCEDIMIENTOS APLICADOS EN LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Para efectos de dar cumplimiento a la Resolución CONASEV N EF/ modificada mediante Resolución SMV SMV/01 y demás normas complementarias, se establecieron los siguientes procedimientos acordados con GRUPO CORIL SOCIEDAD TITULIZADORA S.A., relacionados con la evaluación del cumplimiento del Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (el Sistema) para el año 2014, los cuales se detallan a continuación: a. Sobre los controles internos implementados por la Sociedad para prevenir o detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo: i. Revisar que el Manual para la Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (el Manual), incluya los acápites correspondientes a: 1. Criterios para establecer el conocimiento del cliente, del mercado y de la banca corresponsal, conforme a las normas vigentes. 2. Descripción de la metodología de obtención, verificación y actualización de información de los clientes, indicando los niveles o cargos responsables de su ejecución. 3. Controles internos implementados por la Sociedad para prevenir o detectar operaciones sospechosas del lavado de activos, así como las áreas de mayor riesgo en la Sociedad, conforme a las normas vigentes. i iv. Revisar la inclusión de las actividades, para la evaluación del Sistema en el Plan anual de la Unidad de Auditoria Interna. Revisar selectivamente, sobre una muestra de 06 clientes, que se cumplan los criterios para el conocimiento del cliente, establecidos en el Manual. Revisar selectivamente, sobre una muestra de 02 empleados seleccionados al azar, que se cumplan los criterios establecidos en el Manual para el conocimiento del propio personal. v. Revisar que en el Código de Conducta se establezcan los lineamientos generales con el objetivo de prevenir el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. b. Sobre las señales de alerta para la detección de operaciones inusuales: i. Revisar que el Manual incluya los acápites correspondientes a: 1. Señales de alerta para determinar conductas inusuales por parte del personal. 2. Señales de alerta para la detección de operaciones inusuales. 5

6 c. Sobre el procedimiento de registro de operaciones inusuales y los criterios aplicados para no considerarlas sospechosas: i. Revisar que el Manual incluya los acápites correspondientes a: 1. Procedimientos de registro y conservación de la información y documentación requerida, conforme a la regulación vigente. 2. Elementos que determinan el buen criterio de la Sociedad. 3. Formularios para el registro de operaciones y reporte de operaciones sospechosas. 4. Procedimientos internos de consulta y comunicación de operaciones inusuales y/o sospechosas. Revisar selectivamente, sobre una muestra de 04 operaciones seleccionadas al azar durante el año, que el registro de operaciones inusuales cumpla con los criterios establecidos en el Manual. d. Sobre el procedimiento de registro de operaciones sospechosas y los procedimientos para su comunicación a la UIF: i. Revisar que el Manual establezca la definición y el procedimiento de registro de operaciones sospechosas. i iv. Indagar respecto de los criterios y procedimientos para declarar una operación como sospechosa, y si estos criterios y procedimientos se encuentran formalizados. Revisar que el Manual establezca los procedimientos aplicados para la comunicación a la UIF de operaciones sospechosas. Revisar selectivamente que las operaciones sospechosas hayan sido reportadas oportunamente. v. Revisar que las operaciones sospechosas reportadas cumplan con los criterios establecidos en el Manual. e. Sobre los criterios para la exclusión de clientes del registro de operaciones y su justificación: i. Revisar que el Manual establezca los criterios y procedimientos para la exclusión de clientes del registro de operaciones y su justificación. La Sociedad al 31 de diciembre de 2014, no ha excluido a ningún cliente del registro de operaciones. 6

7 f. Sobre los procedimientos para el aseguramiento de la idoneidad del personal de la Sociedad: i. Revisar que el Código de Conducta y el Manual establezcan la documentación mínima a ser presentada y actualizada por el personal de la Sociedad, según lo establece la normatividad vigente. Indagar sobre los procedimientos para asegurar la adecuada divulgación entre el personal de la Sociedad del Código de Conducta y del Manual. g. Sobre el conocimiento y la capacitación del personal respecto del Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo: i. Revisar que el Manual establezca el contenido y la frecuencia de capacitaciones mínimas que debe comprender el programa de capacitación del personal con respecto a la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. i Indagar que el programa de capacitación del personal con respecto a la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo se cumpla. Revisar selectivamente para los cursos ya ejecutados, la documentación que acredite su dictado y su contenido. h. Sobre los procedimientos de seguridad en el almacenamiento de la información física y electrónica correspondiente al registro de operaciones: i. Revisar que el Manual establezca los procedimientos de almacenamiento del registro de operaciones, tanto físico como electrónico. i iv. Revisar selectivamente, sobre un período de dos (02) meses, que el registro de operaciones inusuales sea almacenado de manera segura, tanto física como electrónicamente. Indagar sobre los procedimientos seguidos para almacenar la documentación física relacionada con las operaciones comprendidas en el registro de operaciones. Revisar selectivamente, la existencia de copias de seguridad trimestral del registro de operaciones y su integridad, tanto física como electrónicamente. i. Sobre el programa y los procedimientos de trabajo del Oficial de Cumplimiento: i. Revisar que el Manual incluya los acápites correspondientes a: 1. Identidad, jerarquía y responsabilidades del Oficial de Cumplimiento y del personal a su cargo. 7

8 i iv. Revisar que el Oficial de Cumplimiento haya elaborado el Plan Anual de Trabajo, cuyo contenido cumpla con los requisitos mínimos establecidos por la normatividad vigente; dicho programa debe haber sido aprobado por el Directorio en su oportunidad. Revisar que el Oficial de Cumplimiento haya presentado sus informes trimestrales al Directorio. Revisar que los informes semestrales del Oficial de Cumplimiento a la SMV cumplan con incluir la información mínima requerida, que sea de conocimiento del Directorio y hayan sido enviados a la SMV en la oportunidad que establece la normatividad vigente. Cabe mencionar que de acuerdo al DS JUS, Reglamento de la Ley que crea a la UIF- Perú, vigente a partir del 26 de julio de 2007, en caso de que se haya nombrado un Oficial de Cumplimiento Corporativo, este debe contar con la aprobación expresa de la SMV y del Director Ejecutivo de la UIF- Perú. j. Sobre el plan, los procedimientos y la administración de los papeles de trabajo de auditoria interna: i. Revisar que el Plan Anual de la Unidad de Auditoria Interna contemple la evaluación de lo establecido como mínimo en la normatividad vigente respecto al sistema de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. i Realizar indagaciones limitadas de las revisiones realizadas por la Unidad de Auditoria Interna como parte del Plan Anual respecto al sistema de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Revisar que los informes de la Unidad de Auditoria Interna sobre el lavado de activos y financiamiento del terrorismo se hayan presentado al Directorio. k. Sobre las sanciones internas por incumplimiento del Código de Conducta o del Manual de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo o de las normas vigentes sobre esta materia: i. Revisar que el Manual establezca procedimientos para la aplicación de sanciones internas por incumplimientos del Código de Conducta, del Manual o de las normas vigentes sobre prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Indagar sobre la existencia de sanciones, y que las sanciones aplicadas estén de acuerdo a lo establecido en el Manual. 8

9 ANEXO B SITUACIONES OBSERVADAS RESPECTO AL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO No se han identificado situaciones a reportar. 9

10 ANEXO C SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA EXTERNA DE PERIODOS ANTERIORES No existen asuntos pendientes que reportar 10

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