L.3 Requerimientos y definición de Capital: requerimientos en cantidad y calidad del capital incorporados en Basilea III
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- Domingo Parra Mora
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1 Seminario Regional BASILEA III Y PERSPECTIVAS DE ADOPCIÓN EN LA REGIÓN L.3 Requerimientos y definición de Capital: requerimientos en cantidad y calidad del capital incorporados en Basilea III Eduardo Bastante (ebastante@gmail.com) Tegucigalpa, del 25 al 27 de setiembre del 2013
2 Agenda 1. Cambios en la Definición de Capital 2. Aumento en la cantidad de capital
3 Definición de Capital lo que absorbe pérdidas
4 Capital Nivel 1 (Tier 1) en Basilea I El capital ordinario es admisible sin restricciones en el capital regulatorio de Nivel 1 cuando está completamente desembolsado y por ello, inmediata, permanente y completamente disponible para absorber pérdidas. Puesto que los accionistas ordinarios son los primeros en asumir las pérdidas y los últimos en recibir cualquier importe en un caso de liquidación, el capital ordinario es la referencia de comparación para todas las demás formas de capital regulatorio. También se reconocen: reservas expresas y las acciones preferentes perpetuas y no acumulativas
5 Factores de conversión Crediticia Sensibilidad al riesgo en Basilea I Activo Ponderado por Riesgo Una ponderación supervisora de riesgo es un porcentaje empleado para transformar una exposición en un activo ponderado por riesgo. Los factores de conversión del crédito (CCF) se aplican a los elementos fuera de balance con el fin de convertirlos en equivalentes de crédito. Los CCF se aplican antes de que dichos elementos reciban una ponderación de riesgo. Req. K = Exposición x CCF x APR x 8%
6 Mejor Capital Basilea I y II (8%) Basilea III (8%) Common equity: como mínimo 2% Otros instrumentos: hasta 2% TIER I (4%) Common equity: 4.5% TIER I Hasta 4% Tier III Deducciones se aplican al Tier I TIER II (hasta 4%) Solo cubre RM Otros instrumentos (requisitos más estrictos para absorber pérdidas): 1.5% Tier II: 2% Deducciones se aplican al common equity TIER II
7 Definición más estricta de Capital Objetivo: Se busca una mejora en la calidad del capital para que la empresa posea una mejor capacidad de absorber pérdidas. Mayor protagonismo del capital ordinario o básico (componente de mayor calidad), compuesto básicamente por acciones comunes y utilidades retenidas. El capital de Nivel 1 incluirá el capital ordinario, utilidades retenidas y otros instrumentos que tengan capacidad de absorber pérdidas mientras la institución aún es solvente. El capital de Nivel 2 continuará absorbiendo pérdidas cuando la institución sea insolvente y tenga que liquidarse; consistirá básicamente de deuda subordinada. El capital de Nivel 3 será eliminado.
8 Definición más estricta de Capital Criterio CET1 AT1 T2 Emitido y pagado SI SI SI Subordinación - El más subordinado - Depositos, obligaciones generales y deuda subordinada - Depósitos y obligaciones generales Redimible - No, pero recompras discrecionales disminuirían el capital. - Pueden tener opciones Call después de 5 años. Requiere autorización supervisora. No debe haber una expectativa de ejercicio de la opción - La opción no puede ser ejecutada a menos que:. Se reemplace el capital por uno de calidad igual o mejor. El capital cumple holgadamente con los requerimientos mínimos
9 Definición más estricta de Capital Criterio CET1 AT1 T2 Principal - Perpetuo - No se paga a no ser por la liquidación - Perpetuo (sin fecha de vencimiento) - Sin incentivos para liquidación anticipada - Madurez mínima de 5 años. - Se amortiza linealmente los últimos 5 años - Sin incentivos para liquidación anticipada Distribucción de dividendos o cupones - No obligatorios - El no pago no implica un incumplimiento - Discreción en el pago de dividendos y cupones:. Se puede cancelar el pago unilateralmente. El no pago no es incumplimiento - El inversionista no tiene derechos a acelerar el pago. Excepto por bancarrota o liquidación Los híbridos con incentivos a la amortización anticipada, (limitados al 15 % del tier 1), desaparecerían de dicho capital en 10 años.
10 Requerimientos de Capital capital que se pueda usar
11 Mayor Capital Basilea II (8%) Basilea III (8% + colchones) Riesgo sistémico Colchón anticíclico Colchón de conservación Common equity: como mínimo 2% Otros instrumentos: 2% TIER I (4%) Common equity: 4.5% TIER I Tier II + Tier III: 4% TIER II y TIER III Otros instrumentos (requisitos más estrictos para absorber pérdidas): 1.5% Tier II: 2% TIER II TIER 3 solo cubre riesgos de mercado
12 Mayor Capital Cambios propuestos Basilea III Los bancos deberán de mantener un colchón de conservación de capital por encima del requerimiento mínimo obligatorio. También está en discusión la incorporación de cargas adicionales por riesgo sistémico. REQUERIMIENTOS DE CAPITAL (EN %) Capital Ordinario (luego de deducciones) Capital de Nivel 1 Capital Total Mínimo Colchón de conservación 2.5 Mínimo más colchón Colchón anticíclico 0 2.5
13 Periodo de Transición
14 Procedimiento de asignación El colchón anticíclico (ampliación del de conservación) va de 0% a 2.5% de los APR, no se ha fijado un monto ni metodología ssino se ha determinado una guía: Guidance for national authorities operating the countercyclical capital buffer. Countercyclical capital buffers: exploring options by Mathias Drehmann, Claudio Borio, Leonardo Gambacorta, Gabriel Jiménez, Carlos Trucharte
15 Metodologías alternativas 1 Desviación de los préstamos respecto de su valor de convergencia (por cointegración) Countercyclical capital buffers: exploring options by Mathias Drehmann, Claudio Borio, Leonardo Gambacorta, Gabriel Jiménez, Carlos Trucharte
16 Regla de incentivos Suponiendo un colchón de conservación ampliado con uno anticíclico de 2.5%, las empresas que incumplan con los requerimientos de capital deberán retener una parte de sus beneficios en función de su incumplimiento.
17 Efectos de los cambios Se reduce la rentabilidad de la industria Menor inversión en el sector producto de los menores retornos (solo en parte, si esto genera más estabilidad, se compensaría). Aumentan los incentivos correctos, más capital de los accionistas hace más sensibles a los riesgos asumidos a los accionistas. Estabilidad, el capital puede ser usado es mayor, no obstante queda la tarea pendiente: Sensibilidad, Simplicidad y Comparabilidad.
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