LUCHA CONTRA EL LAVADO DE DINERO

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1 LUCHA CONTRA EL LAVADO DE DINERO Destinado a especialistas del Sistema Bancario Nacional La Habana, 19 de junio del 2014 Año: 12 No: 245 CONTENIDO Artículo de Opinión Documentos de Organizaciones Internacionales Sección Informativa para Integrantes del SBN Eventos Noticias Estimados lectores: La información que ponemos a su consideración tiene como objetivo darles a conocer criterios que se manejan a nivel internacional por otros sistemas bancarios y organismos internacionales gubernamentales o no gubernamentales, que no necesariamente coinciden con nuestras normas o procedimientos, teniendo en cuenta que nuestro sistema bancario y los principios económicos que rigen el desarrollo de nuestra sociedad poseen características muy propias y particulares. No se hace tampoco con el objetivo de que se utilice para elaborar normas bancarias internas; sirve, en última instancia, para ampliar el acervo cultural de los trabajadores bancarios cubanos y conocer experiencias foráneas. Qué es el lavado de Dinero? El GAFI ha formulado esta definición de lavado de dinero o blanqueo de capitales: - La conversión o transferencia de propiedad, a sabiendas de que deriva de un delito criminal, con el propósito de esconder o disfrazar su procedencia ilegal o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito a evadir las consecuencias legales de su accionar. - Ocultar o disfrazar la naturaleza real, fuente, ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de, bienes a sabiendas de que derivan de ofensa criminal. La adquisición, posesión o uso de bienes sabiendo, al momento en que se reciben, que deriva de una ofensa criminal o de la participación en algún delito. Fuente:http://www.matba.com.ar/lavadodedinero.asp

2 ARTÍCULO DE OPINIÓN DEBATE SOBRE EL TRATAMIENTO DE LA PRUEBA DIGITAL 16 de junio del 2014 Avanzan épocas, en las que los delitos cometidos mediante el uso de las nuevas tecnologías o a través de las redes sociales se ponen en primera plana y no solo es necesario que la legislación se adecue a esta problemática, sino que también se debe avanzar en capacitación a los actores judiciales, que se van a enfrentar cada vez a mayor cantidad de casos en la materia. En este marco y frente a los vacíos legales que existen en Argentina para el juzgamiento del cibercrimen donde muchos jueces terminan archivando las causas relacionadas con las nuevas tecnologías por no saber cómo manejar estos casos se comenzó a instalar un fuerte debate sobre cómo manejar la evidencia digital. No puede dejarse de lado la necesidad de avanzar con la reforma del Código Procesal Penal para avanzar de manera adecuada en el procedimiento de la investigación de la cibercriminalidad y, sobre todo, para generar protocolos de tratamiento de la prueba digital. No hay que perder de vista que, así como Internet es un facilitador de la vida de la gente sin ninguna duda, también se convierte en un facilitador para los delincuentes, explica el fiscal general ante la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional de la Capital Federal, Ricardo Sáenz. Asimismo, advierte que la técnica legislativa de haber incorporado los delitos informáticos al Código Penal genera buenos resultados, pero es necesario que esto venga acompañado de técnicas procesales para la investigación de esos casos, muchas veces complejos. En este contexto, Facundo Malaureille abogado especialista en nuevas tecnologías explica que desde el punto de vista procesal, se trabaja en el tratamiento de la evidencia digital y se busca avanzar en la cooperación internacional. Al respecto, Daniela Dupuy, fiscal a cargo del Equipo Fiscal Especializado en Delitos y Contravenciones Informáticas de la Ciudad de Buenos Aires, señaló la necesidad de avanzar con determinadas modificaciones procesales para que se pueda seguir la huella de este tipo de delitos. Es fundamental reformar las normas procesales. No es lo mismo la recolección de la evidencia digital de la recolección de prueba física a la que refiere la mayoría de los códigos de procedimiento, sostiene Dupuy al tiempo que advierte que existe una serie de temas susceptibles al menos de ser discutidos para analizar la posibilidad de introducirlos en los códigos, como, por ejemplo, el agente encubierto; la solicitud de preservación y obtención de datos; la validez de la prueba obtenida en

3 otro país; el registro de cosas físicas versus el registro de datos; la posibilidad de aplicar un software judicial a distancia; cuestiones de competencia; utilización de tecnología de cifrado, etcétera. Por otro lado, destaca la importancia de fortalecer los mecanismos de cooperación internacional. En muchos casos, los procesos de transferencia de datos afectan a varios países. Cuando el delincuente no se encuentra en el mismo lugar que la víctima, la investigación requiere la cooperación entre las autoridades competentes de todos los países que resulten afectados, sostienen desde la fiscalía. Consultado al respecto, Gustavo Presman, director del Estudio de Informática Forense, explica que la prueba digital debe recolectarse asegurando la integridad a todas las partes, esto es que aquello, que se recolecta para ser analizado posteriormente por un perito informático, es exactamente lo mismo que existía en la escena del hecho, así como también que durante todo el proceso pericial la misma permanece inalterable. Para lograr esto y ante la ausencia de normas específicas en los códigos procesales respecto al tratamiento de la evidencia digital, Presman sostiene que los peritos de las distintas fuerzas de la ley como los peritos de oficio y peritos que actuamos de parte, seguimos reglas de buena práctica profesional avaladas por las principales asociaciones que nos nuclean a nivel mundial. Proyecto de reforma En este marco circula en las esferas legislativas una iniciativa, que busca introducir en la reforma del Código Procesal Penal las pautas para el tratamiento de la prueba digital, los pasos para su preservación y para que no se altere su curso. Qué hace un juez si en un allanamiento se encuentra con prueba digital? Cómo debe preservarla? Es muy importante fijar parámetros claros y específicos al respecto, porque de esto dependerá el desarrollo de la investigación, explica Sáenz. La iniciativa incluye normas procesales que tienden a regular los poderes de los jueces y los fiscales en el curso de una investigación, respecto a un proveedor de servicios de Internet. Por ejemplo, cómo ordenar al proveedor de acceso a Internet que congele una cuenta, que provea a la Justicia los datos de conexión de una cuenta o de la cantidad de veces que se conectó desde determinada IP. Un juez tiene la potestad o un fiscal en el caso de que le sea delegada la investigación, para pedir a una empresa proveedora de acceso a Internet que le envíe los datos de determinado usuario investigado; está dentro de sus facultades genéricas, pero no están previstas expresamente, con lo cual el código procesal vigente ya ha quedado cáduco. Es necesario entender que la clave para el tratamiento de la prueba electrónica es la cadena de custodia: el Estado tiene que garantizarle al imputado que los datos con que le secuestró la computadora de su casa

4 son los mismos con los que el perito trabajó y puso en un informe pericial hasta que esto fue puesto a consideración en el juicio oral y público, explica el fiscal. Marco legal Hasta el 2008 no había ninguna norma que tipificara los delitos cometidos a través de medios informativos, hasta que la ley logró que se introdujeran ciertos cambios en el Código Penal para que se pasaran a contemplar delitos como el acceso indebido a sistemas informáticos, la comercialización y/o distribución de material pornográfico de menores de 18 años, se equipararon las comunicaciones electrónicas con la correspondencia epistolar y se contemplara el daño informático, entre otros. Pero la realidad es que el boom de las redes sociales y de las tecnologías hizo evidente que la reforma era insuficiente y que debían contemplarse figuras penales nuevas, como el robo de identidad, el ataque por denegación de servicio o el ciberacoso, conocido como grooming, conducta que se consagró como delito en una reciente reforma del Código Penal, sancionada en diciembre del 2013 por la ley Los veloces avances de la tecnología crearon la necesidad de adaptar las normas o bien de crear nuevas leyes que den un respaldo legal a los nuevos elementos de la vida cotidiana que el uso de la tecnología incorporó: la ultilización del correo electrónico, las comunicaciones telefónicas, los cajeros automáticos, los pagos por Internet, los mensajes de texto, las filmaciones de cámaras de seguridad, pendrives, redes sociales y demás elementos hoy se suman a la escena de los delitos y deben contar, sin dudas, con un tratamiento especial. La extracción de la evidencia, su procesamiento e interpretación, junto con la cadena de custodia, son pasos específicos sobre los que será necesario capacitar a los actores judiciales. No puede dejarse de lado la necesidad de avanzar con la confección de un Código Procesal Penal para avanzar de manera adecuada en el procedimiento de la investigación de la cibercriminalidad y, sobre todo, para estipular los protocolos de tratamiento de la prueba digital. El camino de la investigación judicial El principio de soberanía nacional no permite que un país lleve a cabo investigaciones dentro del territorio de otro país sin el expreso permiso de las autoridades locales. Por lo tanto, las investigaciones deben realizarse con el apoyo de las autoridades de todos los países implicados. En la mayoría de los casos se dispone de un breve tiempo para que la investigación sea exitosa. Sin embargo, el clásico régimen de asistencia mutua presenta evidentes dificultades cuando se trata de investigaciones de ciberdelitos, pues los procedimientos son muy largos, señala la fiscal Dupuy.

5 Asimismo, conforme lo analizan los especialistas se debe tener en cuenta la volatilidad de la evidencia digital, ya que, a diferencia de la evidencia física, la digital es frágil, anónima, duplicable, alterable, modificable y eliminable. Tales características demandan la exigente labor de los especialistas al momento de llevarse a cabo las investigaciones, que tenga por fin el correcto manejo de la evidencia que, eventualmente, se utilizará en una instancia de juicio oral y público. Los especialistas advierten como imprescindible que Argentina pueda intercambiar experiencias con otros países a fin de avanzar a paso firme en la prevención y juzgamiento de estos delitos. A su vez, explican que resulta de suma necesidad que se logre que las entidades bancarias o financieras se vean legalmente obligadas a informar sobre los fraudes cometidos a sus clientes por ejemplo, mediante el uso de phishing de manera tal de contar con estadísticas más fidedignas que den cuenta del grado de avance de la problemática. Al respecto Malaureille sostiene la importancia de que se avance en una reformas en la ley de datos personales para que las entidades estén obligadas a denunciar fugas de información. De hecho, en Estados Unidos y en Europa hay una legislación que las obliga y, si no lo hace, se aplican multas altísimas. Si bien desde las entidades bancarias se presentan como víctimas en los casos de robo de identidad mediante el uso de una plataforma informática, la jurisprudencia mundial y los precedentes locales apuntan también a los bancos como responsables de estos fraudes. Así, en Argentina sería importante que se llenaran los vacíos legales existentes no solo para avanzar en la defensa de los ciudadanos o para juzgar debidamente a quienes cometen delitos de esta índole, sino que también para dar cierta protección en el caso de los delitos financieros a las entidades que quedan en medio de estos fraudes. FUENTE: Diariobae.com DOCUMENTOS DE ORGANIZACIONES INTERNACIONALES En la presente sección, a partir de este número del Boletín, se comenzará a brindar el Compendio de Tipologías en toda su totalidad para que sirva de apoyo tanto a instituciones bancarias como no bancarias, tanto financieras como no financieras, en la detección de operaciones sospechosas que puedan contemplar actividades de lavado de activos y financiamiento al terrorismo. Cualquier comentario o sugerencia nos lo puede hacer llegar a través de correo electrónico del CIBE que se cita al final del Boletín.

6 DIAGRAMA DE FLUJO NOMBRE DE LA TIPOLOGIA CASO MUEBLES CON USO DEL FACTORING DESCRIPCION DEL CASO El Gobierno Regional (GR) presentó 3 proyectos de licitación pública que fueron ganados por una empresa Usuaria de Zona Franca. Dos de los proyectos adjudicados, contemplaban la reposición de mobiliario escolar, configurándose el delito de fraude al fisco de la siguiente manera: 1. Por medio del Jefe de Departamento de Inversión y Control, y del Jefe de la División de Análisis y Control, el GR pagó con anticipación las obras a la empresa (UZF). 2. La empresa depositó dichos pagos y luego, entregó la boleta de garantía al GR a través de los funcionarios mencionados. 3. Los funcionarios recibieron la boleta y autorizaron las obras realizadas, que distaban de lo acordado en el contrato: lo cierto es que entregaron bienes de menor cantidad y calidad. 4. El GR exigió que se cumpliera con lo acordado, por lo que la empresa pagó una diferencia que, no obstante, no alcanzó el valor real acordado.

7 En el último proyecto adjudicado por la empresa, instalación de laboratorios computacionales para una Municipalidad, el delito de fraude al fisco de manifestó de la siguiente manera: 1. El contrato estipulaba la posibilidad de realizar un prepago contra una boleta de garantía, la que fue emitida por la empresa UZF. Una vez recibido el dinero, se emitió la respectiva factura que finalmente fue recibida conforme por el GR. 2. La empresa UZF entregó dicha factura a una empresa de Factoring que se encargaría de cobrarla al GR. Lo anterior se pudo realizar debido a que el GR recibió conforme la factura generada por la empresa (UZF). 3. El GR notificó que la factura emitida por la empresa UZF era falsa, por lo que no accede al pago de la deuda a la empresa de Factoring. 4. Ésta última inició un proceso de cobranza judicial contra el GR, siendo asesorada por el abogado y socio del dueño de la empresa UZF, el señor. X. 5. La Corte falló a favor de la empresa de Factoring y el GR tuvo que pagar la deuda ascendente a US$ ,96más intereses por US$ ,57. Bajo este marco, el condenado logró obtener cuantiosas ganancias que intentó ocultar por la siguiente vía: El dueño de la empresa UZF y socio del condenado, adquirió un inmueble a su nombre. Pasado un tiempo, procedió a venderlo al señor X simulando un contrato de compraventa dado que el inmueble -en realidad- era arrendado por un tercero. El señor X depositó US$ en una Cuenta Corriente en moneda extranjera, dineros que luego fueron invertidos en fondos mutuos. El mismo día en que realizó aquella inversión, rescató los dineros y los transfirió un banco extranjero con sede en el país. Cobró MM$155 por concepto de intereses generados por el Factoring. Esta operación se realizó a través de dos documentos (vale vista) entregados a un tercero. Adquirió 3 vehículos, algunos de los cuales pagó al contado, y un yate. Todos inscritos a su nombre. El señor X no contaba con los recursos suficientes para justificar la inversión que realizó. Todas las operaciones financieras que hizo, no se condicen con la capacidad económica del condenado.

8 SEÑALES DE ALERTA Operaciones que no se condicen con la capacidad económica ni el perfil del cliente. Cliente que en un corto período de tiempo aparece como dueño de importantes y nuevos negocios y/o activos. Clientes que frecuentemente realizan depósitos en efectivo para cubrir órdenes de pago, transferencias de dinero u otros instrumentos liquidables. Cambio repentino del comportamiento financiero de un cliente. Depósitos sustanciales e inusuales en efectivo realizados por un cliente (persona natural o jurídica) que por su actividad regularmente no debería trabajar con efectivo, sino que, mayoritariamente, con cheques u otros instrumentos financieros. Cliente que toma una posición de largo plazo y en el corto plazo retira los fondos y los traslada a otra cuenta, con la consecuente pérdida económica. SECTORES VULNERADOS Empresas de Factoring: prestaron sus servicios para el cobro de deuda ilícita. Zona Franca: usada para ingresar al circuito financiero fondos de procedencia. Notarías: usadas para tramitar contratos de compra/venta de propiedades adquiridas con fondos ilícitos. Automotoras: utilizadas para comprar vehículos con fondos ilícitos, los que fueron inscritos en el Registro Nacional de Vehículos Motorizados. Bancos: usados para abrir cuentas corrientes y tomar fondos mutuos, con el fin de mover y ocultar el origen ilícito del dinero. Conservadores de Bienes Raíces: utilizados para inscribir propiedades adquiridas con fondos ilícitos. (Continuará) FUENTE: Reunión Conjunta de Tipologías GAFISUD EGMONT, Mayo, Quito, Ecuador

9 SECCIÓN INFORMATIVA PARA INTEGRANTES DEL SBN SECCION INFORMATIVA PARA INTEGRANTES DEL SISTEMA BANCARIO NACIONAL. Estimado lector: Tenemos a bien ratificarles que, como se les informó en una edición anterior de nuestro Boletín, se mantiene la intención de continuar proporcionándoles determinadas herramientas de trabajo para prevenir todo tipo de actividades bancarias y financieras ilícitas, que atenten contra la integridad del Sistema Bancario Nacional (SBN). Por ello, en este número se les sigue ofreciendo, de forma gradual, la Metodología para Evaluar el Cumplimiento Técnico con las Recomendaciones del GAFI y la Efectividad de los Sistemas ALA/CFT, que finalizó en el anterior en el punto 42, para someterlas a su consideración con el propósito de darles a conocer dichas Metodologías y su forma de implementarlas en nuestro SBN. 43. La relación entre el Objetivo de Alto Nivel, los Resultados Intermedios y los Resultados Inmediatos figura en el siguiente diagrama: Objetivo de Alto Nivel: Los sistemas financieros y la economía en general están protegidos de las amenazas de lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y, la proliferación; fortaleciendo así la integridad del sector financiero, y contribuyendo a la protección y la seguridad.

10 DELIMITACIÓN DEL ALCANCE 44. Los evaluadores deben evaluar todos los once Resultados Inmediatos. Sin embargo, antes de la visita in situ, los evaluadores deben realizar un ejercicio de delimitación del alcance, en consulta con el país evaluado, que deberá tener en cuenta los riesgos y otros factores establecidos en los párrafos 5 a 10 indicados anteriormente. Los evaluadores deben, en consulta con el país evaluado, identificar los temas de mayor riesgo, que deben ser examinados con más detalle en el curso de la evaluación y éstos deben estar reflejados en el informe final. También deben tratar de identificar las áreas de riesgo menor/bajo, que no tengan que ser examinadas en el mismo nivel de detalle. Mientras que la evaluación se desarrolla, los evaluadores deben seguir incluyendo al país y continuar revisando su alcance sobre la base de sus conclusiones iniciales relacionadas a la efectividad, con el fin de centrar su atención en las áreas donde existen mayores posibilidades de mejorar la efectividad a la hora de hacer frente a los riesgos claves del LA/FT. VÍNCULOS AL CUMPLIMIENTO TÉCNICO 45. El nivel de cumplimiento técnico del país contribuye a la evaluación de la efectividad. Los evaluadores deben considerar el nivel de cumplimiento técnico como parte de su ejercicio de delimitación del alcance. La evaluación del cumplimiento técnico evalúa si las bases jurídicas e institucionales de un sistema eficaz ALA/CFT están presentes. Es poco probable que un país con una evaluación refleje un bajo nivel de cumplimiento en los aspectos técnicos de las Recomendaciones del GAFI tenga un sistema eficaz ALA/CFT (tampoco se puede dar por sentado que un país que cumpla con los aspectos técnicos, sea eficaz). En muchos casos, la razón principal de la deficiente efectividad serán las deficiencias graves en la implementación de los elementos técnicos de las Recomendaciones. 46. En el curso de la evaluación de la efectividad, los evaluadores también deben considerar el impacto del cumplimiento técnico con las Recomendaciones pertinentes cuando explican por qué el país es (o no es) efectivo y formular las recomendaciones para mejorar la efectividad. Es posible que en circunstancias o situaciones excepcionales en las que los evaluadores concluyan que existe un nivel bajo de cumplimiento técnico, pero hay un cierto nivel de efectividad (por ejemplo, como resultado de las circunstancias específicas del país, incluyendo los riesgos bajos u otros factores estructurales, materiales o contextuales; particularidades de las leyes del país y las instituciones; o si el país aplica medidas compensatorias ALA/CFT que no son requeridas por las Recomendaciones del GAFI). Los evaluadores deben prestar especial atención a los casos de este tipo en el IEM, y deben justificar completamente su decisión, explicando en detalle los fundamentos y las razones específicas de sus conclusiones sobre la efectividad, a pesar de los bajos niveles de cumplimiento técnico.

11 FUENTE: Traducida Bajo la Responsabilidad del Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC) con la Autorización de La Secretaría del GAFI. Reunión Plenaria del GAFI en el Centro de Conferencias de la OCDE. París, Francia. EVENTOS Desde: 25 Junio 2014 Hasta: 27 Junio 2014 NOTICIAS En España la Audiencia Nacional investigará la comercialización de los 'Valores Santander' 16 de junio del 2014 La Sección Cuarta de la Audiencia Nacional ha ordenado al juez de la Audiencia Nacional Ismael Moreno que admita a trámite la querella presentada en febrero del 2014 por 90 clientes del Santander que acusaban a la entidad de la comercialización fraudulenta en septiembre del 2007 del producto financiero 'Valores Santander'. La emisión se realizó en nueve días hábiles para personas y reportó al banco un ingreso de millones. Los querellantes aseguraban que el banco comercializó el producto como si fuera seguro y con funcionamiento similar a un plazo fijo cuando realmente se trataba de la adquisición de obligaciones convertibles que impedían al comprador recuperar el capital invertido. Acusaban al Banco Santander SA, Santander Emisora 150 SAU, los administradores de ambas entidades, los responsables de la emisión, Ignacio Benjumea Cabeza de Vaca y José Antonio Soler, los directores de venta del producto y los empleados que lo ofrecieron de delitos de estafa falsedad, apropiación indebida y contra el mercado y los consumidores. El juez instructor Moreno archivó la querella en contra del criterio de la Fiscalía de la Audiencia Nacional que defendía que existían indicios de la comisión de un delito de defraudación que afectaba a personas de todo el territorio nacional.

12 Los magistrados Ángela Murillo, Teresa Palacios y Carmen Paloma González Pastor le reprochan ahora la nebulosa de algunas de sus apreciaciones y sospechan que el banco podría no haber suministrado convenientemente la oportuna información sobre el producto a los clientes que lo adquirieron. En un auto hecho público este lunes, agregan que es sostenible pensar que varios de los suscriptores del producto no estuvieran por la labor de convertir sus ahorros, planes de pensiones, depósitos o imposiciones a plazo fijo en unas acciones ordinarias de nueva emisión del banco. OCTOGENARIOS Y AMAS DE CASA SIN ESTUDIOS. Se refieren, en concreto, a personas de 76, 80, 82 y 85 años --que figuran entre los clientes compradores de estos valores-- y dicen que es difícil pensar que quisieran suscribir un producto especulativo sino rentabilizar un dinero a plazo fijo que fue lo que se les ofreció. A este respecto, destacan que hubo clientes que optaron por cambiar a 'Valores Santander' otros productos que ya tenían, porque se les decía que era más seguro en cuanto que se trataba de un depósito a plazo fijo de alta rentabilidad y por un periodo de cinco años. De entre los denunciantes hay jubilados, pensionistas, amas de casa con estudios primarios, un albañil, una auxiliar domiciliaria, además de un arquitecto técnico, profesores, funcionarios, administrativos y un comerciante, dice el auto que sugiere que todos adquirieron el producto tras saber que su aportación iba a reportarles un rendimiento del 7,30 por ciento. Los 3 magistrados reflejan en su auto un informe de la Intervención General de la Administración del Estado (IGAE) sobre el producto en el que advertía que los valores se colocaron de forma masiva y quizás indiscriminada entre los clientes del banco, en unos momentos en los que se podía intuir y notar los inicios de las turbulencias de los mercados financieros. Ya sancionado por la CNMV La Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) multó el pasado mes de febrero con casi 17 millones al Banco Santander por la comisión de dos infracciones, una muy grave y otra grave, relacionadas con el producto 'Valores Santander'. En concreto, la CNMV sancionó con 10 millones al banco que preside Emilio Botín por no disponer de la información necesaria sobre sus clientes en el proceso de suscripción de la emisión 'Valores Santander'. La CNMV considera que la entidad incurrió así en una infracción grave,

13 tipificada en la Ley del Mercado de Valores de 28 de julio, vigente con anterioridad al 21 de diciembre del Asimismo, la CNMV impuso una multa de 6,9 millones al banco al considerar que cometió una infracción muy grave, consistente en el incumplimiento de algunas de las obligaciones que regulan la relación entre el Santander y sus clientes respecto al citado producto. FUENTE: Cincodias.com Guadalajara, de nuevo implicada en una red de fraude de IVA de alcance nacional 18 de junio del 2014 Los Mossos d'esquadra han detenido en una operación conjunta con la Agencia Tributaria a una treintena de personas acusadas de integrar una red que supuestamente defraudó cerca de 12 millones en el IVA a través de la creación de empresas pantallas que gestionaban testaferros. Uno de los registros se ha realizado en Guadalajara. Según han informado fuentes cercanas al caso, en la operación, que se inició el martes y que continúa abierta, se han efectuado veinte entradas y registros, quince en Cataluña y otras cinco en el resto de España, en colaboración con otros cuerpos y fuerzas de seguridad del Estado, en concreto en Madrid (dos) y en Guadalajara, Torremolinos y Málaga. La operación ha comportado hasta ahora la detención de una treintena de personas, la mayoría en distintas poblaciones catalanas, aunque algunas también en el resto de España, acusadas entre otros de los delitos de asociación criminal, blanqueo de capitales y delitos contra la Hacienda Pública. Según los investigadores, la red creaba empresas pantalla o fantasma, que gestionaban testaferros, con las que eludían el pago del IVA. En concreto, la empresa pantalla compraba productos a la compañía que quería defraudar y los revendía al cliente final, que sí pagaba el IVA. Sin embargo, la empresa pantalla no declaraba el IVA, con lo que los implicados llegaron a cometer un fraude de cerca de 12 millones. La policía catalana analiza ahora la documentación intervenida en los registros y no se descarta que en las próximas horas pueda haber más arrestos relacionados con esta trama. La operación la han impulsado de forma conjunta la Agencia Tributaria y el Área de Investigación Criminal de la Región Metropolitana Norte de los Mossos d'esquadra. Trama internacional en el 2013, un detenido en el 2011

14 La Agencia Tributaria ya desarticuló una organización criminal que, mediante un complejo entramado internacional de sociedades instrumentales manejadas por testaferros, había defraudado 5 millones entre el 2011 y principios del Dos de los registros se realizaron en Guadalajara. Se adoptaron medidas cautelares para el bloqueo de 140 cuentas bancarias de los supuestos implicados en la trama y de las empresas instrumentales utilizadas, además de haberse intervenido efectivo metálico en el transcurso de los registros por importe de Dos años antes, la Policía Nacional detuvo a 13 personas en 5 provincias, entre ellas Guadalajara, por defraudar once millones de euros en IVA a la Hacienda Pública. Los detenidos habían utilizado 14 sociedades 'truchas' y ocho empresas 'pantalla' para proveerse de la mercancía en el mercado intracomunitario, defraudando en el IVA y por ello consiguiendo la misma a un precio inferior al normal. Qué son las sociedades 'truchas'? Se le llama truchas a las sociedades creadas directamente para lucrarse del fraude o utilizadas para ello. Su papel principal es realizar adquisiciones intracomunitarias de bienes, sin soportar un IVA por ellas, ya que solicitan la devolución por tratarse de una operación intracomunitaria. La trucha vende después loq ue ha comprado a empresas llamadas pantalla, es decir, empresas intermedias en el proceso, devengándose un IVA interior por este tipo de operaciones. Estas sociedades pantalla, a su vez, pueden vender a otras intermedias o al consumidor final. La Sociedad trucha normalmente no declara ni ingresa el importe del IVA devengado en las ventas a la sociedad pantalla. Es decir, compran sin IVA y luego venden con un IVA que posteriormente no ingresan a la agecia tributaria. Estas sociedades normalmente operan durante un período de tiempo normalmente corto y con volúmenes de actividad muy elevados, sin tener empleados ni infraestructura. FUENTE: Lacronica.net Cuidado con un fraude cibernético conocido como PHISING 17 de junio del 2014 Recientemente recibí un correo electrónico de una empresa reconocida que me pedía que hiciera clic en un dirección electrónica para corregir errores en mi cuenta y actualizar mis datos personales. El correo venía de parte de una empresa con la que hice algunas transacciones hace algún

15 tiempo. Como me pareció sospechoso que me pidieran información personal para según ellos descongelar mi cuenta no abrí el link de la dirección y llamé a la compañía. Uno de los fraudes cibernéticos más comunes se conoce como Phising en inglés. Generalmente la persona recibe un correo electrónico con una dirección falsa que parece de una dependencia oficial o de una corporación reconocida. En este correo le piden que vaya a una dirección de Internet (link) que generalmente es falsa y tiene un virus que permite a los estafadores tener acceso a nombres y contraseñas de la víctima y de esta forma poder robarle sus datos personales o financieros. Incluso hay casos en los que llegan a tener acceso a cuentas de banco o de tarjetas de crédito. A medida que aumenta la popularidad de hacer transacciones electrónicas para servicios bancarios, de pagos o incrementa la popularidad de todo tipo de redes sociales, los estafadores se vuelven más hábiles para tratar de robar todo tipo de información. Por eso entre más cuidadosa seas, mejor. Por ejemplo, si recibes un correo electrónico que aparenta ser de la oficina de rentas internas IRS o de empresas conectadas con el IRS como el Electronic Federal Tax Payment System, EFTPS y te piden tu información personal o que vayas a alguna dirección electrónica, no lo hagas y repórtalo de inmediato a Tampoco vayas a caer víctima de un correo que aparente ser de tu banco o de alguna otra compañía por más que parezca oficial. Ningún banco, ni empresa te van a enviar un correo electrónico solicitando datos personales o información financiera. Lo mejor que puedes hacer es reportarlo inmediatamente a la entidad que aparentemente lo envió y por si acaso cambiar las contraseñas de tu dirección de correo electrónico y tu nombre de usuario. Dicen que una persona precavida vale por dos. Cuando se trata de cuidar tus datos personales o tu información financiera es mejor sospechar más de la cuenta y reportar este tipo de correo electrónico de inmediato a la dependencia o compañía pertinente. FUENTE: Aldiatx.com Perdonan' fraude a Oceanografía 17 de junio del 2014 Directivos de Banamex "perdonaron" hace tres años una presunta estafa de Oceanografía, similar a la que ahora le ocasionó un quebranto de más de millones de pesos. Grupo Banamex canceló por vez primera en el 2011 su línea de crédito a la empresa, porque desde aquella ocasión

16 Pemex desconoció las facturas que presentó para respaldar el financiamiento bancario. Emilio Gonzalo Granja Gout, hasta hace poco director gerente de la Unidad de Energía y Químicos de Banamex, declaró a la PGR que en aquella ocasión directivos bancarios negociaron un acuerdo con el dueño de la empresa, Amado Yáñez Osuna, y su socio, Martín Díaz Álvarez, para evitar la cartera vencida y paralizar los trabajos de la firma proveedora con Pemex. "Sin recordar la fecha exacta, en el año 2011, cuando todavía era atendido por Banca Empresarial, Pemex rechaza el pago de ciertas facturas descontadas por Oceanografía con Banamex, por lo que procedimos a cerrar la línea de crédito, lo que provoca el paro de operaciones de algunos proveedores por falta de recursos", declaró el pasado 3 de abril. Granja Gout, despedido por Banamex el mes pasado y hoy prófugo de la justicia, planteó que el problema los hizo convocar a una reunión, en la que estuvieron Guillermo Gómez Tejero, Guillermo Pérez Elizundia y José Antonio Ortega Rivera, como representantes del banco. Por parte de la paraestatal afirma que acudió Marcos Alazraki Pfeffer, subdirector de Financiamiento de Pemex Exploración y Producción, y por Oceanografía se presentaron Yáñez Osuna y Díaz Álvarez. FUENTE: Elsiglodetoreeon.com.mx Investigan a Leo Messi por supuesto lavado de dinero en partidos benéficos 14 de junio del 2014 La Guardia Civil española investiga si los partidos benéficos de Leo Messi fueron utilizados como tapadera por el narcotráfico para lavar dinero, escribió hoy el diario El País. La Guardia Civil ha pedido al juez de Madrid Eduardo López-Palop que pida todos los movimientos financieros de la Fundación Leo Messi desde 2011 después de haber encontrado una maraña de sociedades en la isla de Curazao, Hong Kong, Panamá, Argentina, Perú, Colombia, México, España y Estados Unidos. El juez ha abierto diligencias por delitos de blanqueo de capitales y contra la hacienda española. La Guardia Civil sospecha que aparentaban llenar los estadios y que las entradas, al ser eventos benéficos, generaron

17 mucho dinero porque fueron adquiridas a precios elevados, cuando en realidad los campos no se llenaron. Algunas de las fundaciones beneficiarias no cobraron lo prometido, según han denunciado éstas. Los agentes quieren interrogar al argentino Guillermo Marín, quien figura junto a Messi como presunto destinatario de US$1,3 millones, cantidad, opaca al fisco, que fue remitida a una sociedad de Curazao, la empresa colombiana Total Conciertos. Si Messi fuera el destinatario de esos US$1,3 millones, debería haberlo declarado en España, al ser residente en Barcelona. FUENTE: Elpais.com Elaborado por: Fidel Yllarza. Asesores: Armando Torres Aguirre Corrección de Estilo: Fidel Yllarza. Fuentes: Internet. Supervisión Bancaria. CIBE. Centro de Información Bancaria y Económica. WWW: Si desea suscribirse pinche aquí: ALTA Si no desea recibir más este boletín pinche aquí: BAJA

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