Medición de los aseguradores privados de servicios de salud

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1 Medición de los aseguradores privados de servicios de salud Segunda Consulta Técnica Regional sobre Armonización de Estadísticas de Financiamiento y Gasto Privado en Salud CEPAL-OPS-Ministerio de Salud de Chile Santiago, Chile 17 y 18 de Octubre

2 Contenido Contrato o póliza de seguro Glosario Actividad de seguros Valor de la producción de seguros Tipos de seguros Características de los seguros no de vida Seguros sociales Uso económico de la producción de seguros Ejemplos Aspectos adicionales a tener en cuenta 2

3 Contrato o póliza de seguro (1/1) El asegurador se obliga mediante el cobro de una prima a indemnizar al asegurado. Cuándo? En el caso que se produzca un evento cuyo riesgo es objeto de cobertura. 3

4 Glosario (1/2) Póliza: contrato de seguro Asegurador: empresa de seguro Asegurado: beneficiario del seguro / titular de la póliza Prima: importe que determina el asegurador como pago por la protección que otorga la póliza Indemnización: compensación por un daño recibido 4

5 Glosario: riesgo (2/2) Es la posibilidad de que un daño pueda llegar a materializarse. Es la base del negocio del seguro: se juntan los riesgos de los asegurados y se distribuyen entre ellos. Ley Estadística: el riesgo global de asegurar una gran cantidad de gente es menor que el riesgo individual que asumiría una sola de esas personas. 5

6 Actividad de Seguros (1/2) Objetivo: prestar a las unidades expuestas a ciertos riesgos la protección financiera contra las consecuencias que se derivan de la aparición de unos sucesos determinados. Función principal: asegurar = transformar riesgos individuales en riesgos colectivos. Es un servicio de seguridad. 6

7 Actividad de Seguros (2/2) Es también una forma de intermediación financiera: se recaudan fondos de los asegurados y se invierten en activos (financieros o no), que se mantienen como reservas técnicas para hacer frente a las indemnizaciones futuras derivadas de la aparición de ciertos sucesos que se especifican en las pólizas. 7

8 Glosario: reservas técnicas (1/1) Son los fondos constituidos por las empresas de seguros para hacer frente a las indemnizaciones futuras. Estos fondos son mantenidos y gestionados por las empresas de seguros, pero en el SCN93 su propiedad se atribuye a los asegurados. Son activos financieros de los asegurados y pasivos financieros de las empresas de seguros. Con esos fondos las empresas de seguros compran activos (financieros o no financieros). 8

9 Clasificación de la actividad de Seguros (1/1) Institucional (clasificador SCN93): Es un intermediario financiero no bancario: S.125 Sociedades de seguros y cajas de pensiones Funcional (clasificador CIIU rev.3): 6603 Planes de seguros generales 9

10 Valor de la producción de seguros (1/2) El pago de las primas cubre dos conceptos: El servicio de seguro. Las indemnizaciones. Qué es el servicio? Producción Qué son las indemnizaciones? Transferencias 10

11 Valor de la producción de seguros: medición indirecta (SCN93, párr ) (2/2) Las empresas de seguros no suelen cobrar por separado la organización del servicio de protección financiera o de seguridad que tiene el propósito de proporcionar el seguro. Si las empresas cobran explícitamente los servicios a los titulares de sus pólizas: los cobros se tratan como un pago normal por los servicios prestados. Si no los cobran explícitamente, su valor tiene que estimarse indirectamente. 11

12 Tipos de Seguros (1/2) Seguros No de vida De vida Sociales Otros 12

13 Tipos de seguro (2/2) Seguros de vida: actividad mediante la cual el asegurado realiza pagos regulares a un asegurador, a cambio de los cuales éste se compromete a entregar al asegurado una suma convenida o una anualidad en una fecha determinada o antes si éste fallece con anterioridad a esa fecha denominada indemnización. Seguros no de vida: cubre todos los demás riesgos: accidentes, enfermedad, incendio, etc. Ambos comportan una distribución del riesgo. 13

14 Características seguros no de vida (1/2) Las empresas de seguros reciben un gran número de (relativamente) pequeños pagos regulares de primas de los asegurados y pagan sumas mucho mayores a los demandantes de indemnizaciones cuando ocurren las contingencias cubiertas por la póliza. 14

15 Características de seguros no de vida (2/2) El número de demandantes de indemnizaciones es mucho menor que el número de titulares de pólizas. Para un asegurado individual no existe relación alguna entre las primas pagadas y las indemnizaciones recibidas, ni siquiera a largo plazo. Para el asegurador las primas por cobrar en un año se determinan estableciendo una relación entre las primas y el monto de las indemnizaciones que espera tener que pagar en ese mismo año. 15

16 Seguros sociales (1/5) El asegurado está obligado o es animado a asegurarse frente a ciertas contingencias mediante la intervención de un tercero. 16

17 Seguros sociales en el SCN93 (SCN93, Anexo IV párr. 5) (2/5) Un seguro recibe el nombre de sistema de seguros sociales: Si las prestaciones recibidas están condicionadas a la participación en el sistema; y Si se cumple al menos alguna de las tres condiciones: la participación en el sistema es obligatoria, bien porque lo establece la ley para una determinada categoría de trabajadores, o bien porque así se establece en los términos y las condiciones de empleo de un asalariado; el sistema es de carácter colectivo y operado para el beneficio de un grupo concreto de trabajadores, restringiéndose la participación a los miembros de dicho grupo; un empleador hace una contribución (efectiva o imputada) al sistema en nombre de un asalariado, con independencia de que el asalariado contribuya o no también al sistema. 17

18 Seguros sociales en el SCN93 (SCN93, Anexo IV párr. 10) (3/5) Los sistemas de seguros sociales pueden operarse de diversas maneras: por el gobierno para la población en su conjunto (sistemas de seguridad social) por los empleadores, en nombre de sus asalariados y las personas dependientes de éstos, o por otros, por ejemplo un sindicato, en nombre de un grupo específico (sistemas privados de seguros sociales). 18

19 Seguros sociales en el SCN93 (SCN93, Anexo IV párr. 11) (4/5) Los sistemas privados de seguros sociales pueden Concertarse con una sociedad de seguros (como una póliza de grupo o pueden ser administrados por una sociedad de seguros a cambio de unos honorarios). En este caso siempre son con fondos especiales; existen reservas técnicas. Ser gestionados directamente por un empleador en su propio nombre. Pueden ser con o sin fondos especiales. Un sistema no basado en fondos especiales es aquél en el que no existen reservas identificables asignadas al pago de prestaciones. En tales casos, las prestaciones se pagan con los ingresos procedentes de las contribuciones. Cualquier superávit o déficit se cubre con cargo a los demás recursos del gestor del sistema. 19

20 Seguros sociales y riesgos Seguros sociales y contrato (5/5) En general en los seguros sociales no existe relación entre el riesgo y la prima: el precio de la prima es independiente del riesgo = a igual precio distintos riesgos. El contrato del seguro es un contrato colectivo y no un contrato individual. 20

21 Valor de la producción de seguros (SCN93, párr ) (1/1) Primas efectivas ganadas Más: rentas de la inversión de las reservas técnicas de seguros Menos: indemnizaciones devengadas Más: variación de reservas actuariales y de las reservas de seguros con participación en los beneficios (sólo para seguros de vida) Igual: valor de la producción de seguros 21

22 Valor de producción de seguros: Ejemplo 1: datos (1/6) Primas por cobrar = Indemnizaciones por pagar = 800 VBP = = 200 Los seguros son 100% pagados por Hogares: Gasto en consumo final =

23 Seguros Ejemplo 1: datos (cont.) (2/6) Costos: Alquileres..50$ Publicidad.10$ Teléfono.15$ 23

24 Cuenta de la producción de seguros Ejemplo 1 (3/6) Actividad de seguros generales (6603) Empleos Recursos CIpc (P.2) $ 75 VBPpb (P.1) $ 200 VABpb (B.1) $

25 Hacia el cuadro de oferta Ejemplo 1 (4/6) Seguros en la CPC: Servicios de seguros de enfermedad y accidentes Hay impuestos / subvenciones sobre los productos? Dato: hay una alícuota de Impuesto a las ventas generales del 10%. La alícuota recae sobre el VBPpb ó sobre el valor de las primas? Primas Seguros = I.Ventas=

26 Cuadro de oferta Ejemplo 1 (5/6) Oferta a Márgenes Impuestos Oferta a Producción nacional pb Actividades netos de CIIU comercio y Total Act. 1 Actividad Act. z sub. sobre transporte de los Seguros pc de carga productos pb nacional (6603) Productos CPC Seguros Importa ciones.. Producto n Total

27 Cuadro de utilización Ejemplo 1 (6/6) Utilización intermedia pc actividades CIIU Utilización final pc Productos CPC Act. 1. Actividad de Seguros (6603). Total Gasto de consumo Expo. final FBKF VE Utilización total pc Alquileres Publicidad Telecomunicaciones 15.. Producto n Total pc 75 VABpb 125 VBPpb

28 Valor de producción de seguros: Ejemplo 2: datos (1/2) Primas por cobrar = 900 Indemnizaciones por pagar = 800 Rentas de la inversión = 100 VBP = = 200 Los seguros son 100% pagados por Hogares: Gasto en consumo final =

29 Valor de la producción de seguros: Ejemplo 2: rentas de la inversión (2/2) Rentas de la inversión de las reservas técnicas de seguros. La compra de activos con los fondos provenientes de las reservas técnicas genera rentas de inversión. Recordamos que las reservas se atribuyen a los asegurados, entonces las rentas también. Además: las rentas ejercen una influencia considerable en el precio de las primas, disminuyen el precio de la prima. En nuestro ejemplo las primas disminuyen a 900$. 29

30 Valor de la producción de seguros de salud: medición indirecta (1/1) Primas efectivas ganadas Más: primas suplementarias (rendimientos obtenidos por aplicación de reservas técnicas en activos financieros) Menos: indemnizaciones devengadas Igual: valor de la producción de seguros de salud 30

31 Aspectos adicionales a tener en cuenta: base caja vs. base devengado en primas (1/2) Periodificar las primas. Sucede cuando se paga la prima por adelantado: se cobran al comienzo del período cubierto por la póliza. Es un pago por anticipado. Ejemplo: una prima vendida el 1 de julio por un año cubre (se devenga) en dos períodos: el actual y el siguiente. La parte que cubre el período actual se computa para el cálculo de la producción. La parte que cubre el período siguiente se considera una reserva técnica del período actual y servirá para medir la producción del período siguiente. 31

32 Aspectos adicionales a tener en cuenta: base caja vs. base devengado en indemnizaciones (2/2) Periodificar las indemnizaciones. Las indemnizaciones se devengan cuando tiene lugar el daño al bien asegurado. Una indemnización que se devenga en un período (año actual por ejemplo) puede pagarse en otro siguiente (año siguiente). Hay que separar las indemnizaciones por pagar de las devengadas. Las empresas constituyen reservas técnicas para el pago de indemnizaciones pendientes. 32

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