CUADRO DE MANDO INTEGRAL Balanced Scorecard

Transcripción

1 GRUPO MB.45 CUADRO DE MANDO INTEGRAL Balanced Scorecard com 1. El Capital Intelectual 2. Cuadro de Mando 3.- El Balanced Scorecard 4. Mapa Estratégico 5. Indicadores CONTENIDO

2 GRUPO MB.45 2,63 PORQUE APARECE EL? VALOR DE MERCADO VALOR CONTABLE VALOR DE LAS EMPRESAS Valor Oculto Valor Contable PORQUE APARECE EL? General Electric Coca Cola Exxon Microsoft Intel

3 GRUPO MB % Intangibles PORQUE APARECE EL? Tangibles años Una empresa es como un árbol. Parte visible (las frutas) Parte oculta (las raíces). RESULTADOS FINANCIEROS Si solamente te preocupas por las frutas, el árbol puede morir. Para que el árbol crezca y continúe dando frutos, será necesario que las raíces estén sanas y nutridas. VALOR DE LAS EMPRESAS Esto es válido para las empresas: Si sólo nos concentramos en los frutos - los resultados financieros - e ignoramos los valores escondidos-el capital intelectual-, la compañía no subsistirá en el largo plazo. Leif Edvinsson CAPITAL INTELECTUAL

4 GRUPO MB.45 CLIENTES PROVEEDORES ALIANZAS IMAGEN SOCIEDAD OTROS FORMACIÓN POLIVALENCIA CUALIFICACIÓN ESTABILIDAD PARTICIPACIÓN MOTIVACIÓN OTROS CAPITAL RELACIONAL CAPITAL HUMANO EL CAPITAL INTELECTUAL PROCESOS CAPITAL ESTRUCTURAL ESTILO DE GESTIÓN TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN OTROS ÓRGANOS DE GOBIERNO PRODUCTOS ANÁLISIS INTERNO ANÁLISIS EXTERNO Diagnóstico Empresa. Estilo Directivo. Estructura Organizativa. Política RRHH, clima... Política Calidad y MA. Evolución de las Ventas, Situación Financiera. Política comercial. Evolución Sector Competencia Hábitos de compra. Factores legales, políticos,subvenci ones Entorno Social. Situación económica en general. Nuevas Tecnologías. PLAN

5 GRUPO MB.45 MOO DE GESTIÓN: PRINCIPIOS EMPRESARIALES MISIÓN VISIÓN VALORES REFERENCIAL DE ACTUACIÓN PRINCIPIOS DE ACTUACIÓN PLAN - Compromiso principios EFQM. - Declaración de Principios. - Mejores prácticas. - Benchmarking. - Protocolo familiar. PLAN ANÁLISIS EXTERNO D A F O ANÁLISIS INTERNO FORMULACION ESTRATÉGICA REFLEXIÓN ESTRATÉGICA Estrategias Ofensivas FO Estrategias Adaptativas: DO Estrategias Reactivas: FA Estrategias Defensivas: DA DESPLIEGUE DE LA POLÍTICA Y ESTRATEGIA. FACTORES CLAVE DE ÉXITO OBJETIVOS ESTRATÉGICOS. POLÍTICAS Y OBJETIVOS ANUALES CUADRO DE MANDO Seguimiento y Control - MISIÓN - VISIÓN - VALORES PRINCIPIOS EMPRESARIALES REFERENCIAL DE ACTUACIÓN -Compromiso principios EFQM. -Declaración de Principios. -Prácticas recomendables. -Protocolo familiar.

6 GRUPO MB.45 LA NECESIDAD DE MEDIR Y GESTIONAR EL CAPITAL INTELECTUAL COMO MEDIO DE AUMENTAR EL VALOR, DISPONIENDO DE UN SISTEMA PARA GESTIONAR LAS EMPRESA PENSANDO EN EL FUTURO, GESTIONANDO LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS. Una herramienta que permite a una organización alinear sus recursos y energías con su estrategia. Robert Kaplan y David Norton PORQUE APARECE EL? Porque aparece el BSC ó CMI? S.XII S.XIII S.XIV S.XV S.XVI S.XVII S.XVII S.XVIII S.XIX S.XX S.XXI ERA AGRICULTURA ERA INDUSTRIAL De la INFORMACIÓN Del CONOCIMIENTO,...

7 GRUPO MB.45 Porque aparece el BSC ó CMI? Los Sistemas de Gestión en distintas épocas S.XII S.XIII S.XIV S.XV S.XVI S.XVII S.XVII S.XVIII S.XIX S.XX S.XXI Partida Doble Contabilidad Gestión, Producción Costes ABC Six Sigma EFQM Bechmarking Planificacion Presupuestos Gestion por Competencias Solo el 5 % de los empleados comprende la estrategia Solo el 25 % de los directivos tiene incentivos unidos a la estrategia PROBLEMAS EN LA IMPLANTACION DE LAS ESTRATEGIAS El 85 % de los directivos dedican menos de una hora al mes discutiendo la estrategia PORQUE APARECE EL? 60% DE LAS EMPRESAS NO ENLAZAN PRESUPUESTOS A LA ESTRATEGIA

8 Objetivos Indicadores Metas Iniciativas Objetivos Indicadores Metas Iniciativas Objetivos Indicadores Metas Iniciativas Objetivos Indicadores Metas Iniciativas GRUPO MB.45 Financiero Para tener éxito financieramente, cómo deberíamos aparecer ante nuestros accionistas? Para alcanzar nuestra visión, Cómo debemos aparecer ante nuestros clientes? Visión y Estrategia Procesos Para satisfacer a nuestros accionistas y clientes, en qué procesos del negocio debemos sobresalir? MOO Personas Para alcanzar nuestra visión, Cómo mantener nuestra capacidad de cambios y mejoras?

9 GRUPO MB.45 Sentido / Dirección Visión / Misión / Valores MOO OE 1 OE 2... OE n Procesos Iniciativas Actividades Objetivos Estratégicos Rutinas, sin plazo Hitos, con plazo La agenda personal VISION- ESTRATEGIAS EMPLEADOS PROCESOS CLIENTES ACCIONISTAS Enlace entre la estrategia y los planes operativos MOO FACTORES CLAVES DE EXITO INDICADORES S INDICADORES OPERATIVOS PLANES DE ACCION LARGO PLAZO CORTO PLAZO

10 GRUPO MB.45 Financiera Obtenemos resultados económicos y financieros previstos. de los Produciendo la satisfacción y fidelización de nuestros clientes. Interna Gestionando procesos recursos y medios MOO Personas Mediante personas con competencias, capacidades y habilidades precisas. INDICADORES FINANCIEROS PERSPECTIVA FINANCIERA Para tener éxito que resultados tenemos que mostrar a nuestros accionistas PERSPECTIVA DE LOS CLIENTES EXTERNO AYER Como deberíamos aparecer ante nuestros clientes para alcanzar nuestra visión. Equilibrio del modelo MOO INDICADORES DE LOS INTANGIBLES PERSPECTIVA INTERNA En que procesos tenemos que ser excelentes para satisfacer a nuestros clientes. DESARROLLO DE LAS PERSONAS Como mantendremos nuestra capacidad de cambiar y mejorar a través de `las personas para conseguir alcanzar nuestra visión INTERNO HOY MA ÑA NA

11 GRUPO MB.45 OBJETIVO: Aumentar valor mediante crecimiento. Financiera Crecimiento ingresos Cliente Fidelización Cliente RELACION CAUSA EFECTO MOO Procesos Internos Personas Calidad servicios Capacitación Empleados Productos Innovadores PERSPECTIVA OBJETIVOS S Descripción de la estrategia F I N Crecer en Ingresos Hay estructura para crecer Creamos Valor a través del crecimiento Existe potencial en otros mercados Capacidad para innovar productos. A N C Aumentar Rentabilidad Mediante una mayor reducción de costes MOO I E R A Minimizar Riesgos Evitar la concentración de la actividad en un solo negocio mediante la diversidad de productos y mercados.

12 GRUPO MB.45 Crecimiento Nuevos Mercados y Productos. Crear Valor Aumentar rentabilidad. Financiera Crecer Ingresos Mejora Estructura costes MOO PERSPEC TIVA OBJETIVOS S Descripcion de la estrategia C L I Fidelizar Mantener el liderago en la zona mediante calidad en el servicio, siendo competitivos y ofreciendo nuevos productos E N T E Impulsar Expansión Geográfica Buscar el crecimiento a mediante la ampliacion de clientes en nuevas mercados. MOO

13 GRUPO MB.45 Crecimiento Nuevos Mercados y Productos. Aumentar rentabilidad. Crear Valor Financiera Crecer Ingresos Mejora Estructura costes Fidelizar Penetración Nuevos mercados MOO PERSPEC TIVA OBJETIVOS S Descripción de la estrategia I Impulsar Procesos de Innovación Introducir e impulsar procesos internos que permitan innovar y desarrollar nuevos productos de valor añadido. N T E R N Nueva Organización Comercial Aumentar Capacidad Producción Adaptada a los Planes de Expansión geográfica y diversificación de productos Con objeto de poder satisfacer tanto al crecimiento en nuevos mercados como para optimizar los costes MOO A Mantener la Calidad Alcanzar y mantener la calidad establecida tanto en los productos maduros como en los actuales

14 GRUPO MB.45 Crecimiento Nuevos Mercados y Productos. Crear Valor Aumentar rentabilidad. Financiera Crecer Ingresos Mejora Estructura costes de Fidelizar Incremento Nuevos mercados Interna Procesos Innovación Mantener Niveles de Calidad Desarrollo Organización comercial Aumento capacidad Productiva MOO PERSPEC TIVA OBJETIVOS S Descripción de la Estrategia P E Desarrollo de Nuevas Habilidades y Capacidades Para el desarrollo de nuevos productos e incrementar la producción actual. MOO R S O N A S Personal Orientado al Cliente Comprometer Personas con objetivos Para afrontar la expansión geográfica se necesita trabajar con una mentalidad hacia el cliente para garantizar resultados Que el personal comprenda y alinee su trabajo con los objetivos de la empresa. Mejora de la comunicación, Rentabilidad personal, incentivos

15 GRUPO MB.45 Crecimiento Nuevos Mercados y Productos. Crear Valor Aumentar rentabilidad. Financiera Crecer Ingresos Mejora Estructura costes de Fidelizar Incremento Nuevos mercados Interna Procesos Innovación Mantener Niveles de Calidad Desarrollo Organización comercial Aumento capacidad Productiva MOO Personas Desarrollo de Nuevas habilidades Personal Orientado Al Cliente Comprometer Personas y los Objetivos Crecimiento Nuevos Mercados y Productos. Aumentar rentabilidad. Crear Valor Financiera Crecer Ingresos Mejora Estructura costes de Fidelizar Incremento Nuevos mercados Interna Procesos Innovación Mantener Niveles de Calidad Planes Marketing Aumento capacidad Productiva MOO Personas Desarrollo de Nuevas habilidades Personal Orientado Al Cliente Comprometer Personas y los Objetivos

16 GRUPO MB.45 Factor critico de éxito Como se mide y controla el éxito Expectativas Acciones para alcanzar los objetivos OBJETIVOS MEDID AS META INICIATI VA F 1.- Crecimiento Nuevos 2.- Mejora Estructura costes Facturación Costos Produccion % s/ facturación % Reduccion Costes Plan Comercial Mejora Procesos enlazar objetivos, medidas, metas, iniciativas C 1.- Incremento Ingresos por Cliente 2.- Numero de nuevos Nuevos Productos Mercado Fact/Cliente Numero Nuevos Nuevos Prod. % incremento fac/cliente Numero de clientes año Xx año Mejora Procesos de Servicio Nuevas Delegaciones Mejora Procesos MOO I P Capacidad Producción Nuevas Habilidades Compromisos Personales Unidades/dia Horas/formac. Retribución por Objetivos Incremento xx/dia Xxx horas Xxx/ objetivos c Plan de Inversiones Programa Formación Plan Incentivos MISION VISION VALORES MOO Accionistas Satisfechos Satisfechos ESTRATEGIA INICIATIVAS ESTRATEGICAS Cuales son las prioridades CUADRO DE MANDO INTEGRAL Alinear, enfocar, comunicar PLANES OPERATIVOS RESULTADOS DE LAS ESTRATEGIAS Procesos eficientes Y eficaces Trabajadores Motivados y preparados

17 GRUPO MB.45 PERSPECTIVA FINANCIERA El Cuadro de Mando Integral (Kaplan y Norton) PERSPECTIVA DE CLIENTES VISION Y ESTRATEGIA PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS DE NECOGIO MOO PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO CUADRO DE MANDO INTEGRAL Balanced Scorecard com