Banco de Loja S.A. (593) Fortaleza Financiera AA NO

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1 Banco de Loja S.A. Comité No.: Fecha de Comité: 10 de diciembre de 2010 Informe con Estados Financieros al 30 de septiembre de 2010 Ing. Andrea Yánez P. P (593) ayanez@ratingspcr.com Aspecto o Instrumento Calificado Calificación Observación Fortaleza Financiera AA NO Significado de la Calificación Categoría AA: La institución es muy sólida financieramente, tiene buenos antecedentes de desempeño y no parece tener aspectos débiles que se destaquen. Su perfil general de riesgo, aunque bajo, no es tan favorable como el de las instituciones que se encuentran en la categoría más alta de calificación A las categorías descritas se pueden asignar los signos (+) y (-) para indicar su posición relativa dentro de la respectiva categoría. La información empleada en la presente calificación proviene de fuentes oficiales; sin embargo, no garantizamos la confiabilidad e integridad de la misma, por lo que no nos hacemos responsables por algún error u omisión por el uso de dicha información. Las calificaciones de PCR PACIFIC CREDIT RATING constituyen una evaluación sobre el riesgo involucrado y una opinión sobre la calidad crediticia, y, la misma no implica recomendación para comprar, vender o mantener un valor; ni una garantía de pago del mismo; ni estabilidad de su precio. Racionalidad La calificación otorgada al Banco de Loja S.A. considera la capacidad de la institución para gestionar sus riesgos de modo individual e integral, así como en sus niveles de solvencia. También se fundamenta en los avances respecto al Modelo de Riesgo Integral y Riesgo Operativo que el Banco ha implementado, identificando sus procesos críticos y estableciendo acciones de control y seguimiento. Banco de Loja S.A. abarca la red más grande de oficinas al sur del país, gracias a las alianzas estratégicas que mantiene con Banco Pichincha y Banco Financiero del Perú ha logrado extender su cobertura. A septiembre de 2010, los activos totales del Banco de Loja S.A. registraron un crecimiento de 16.61% respecto a septiembre de 2009, el cual fue consecuencia del crecimiento de la cartera total, principalmente de la cartera de consumo durante el último año. Banco de Loja S.A. presentó una aceptable calidad de activos en septiembre de 2010 como lo demuestra el indicador de Activos Productivos Netos sobre total de Activos que fue de 76.86% y la relación de Activos Productivos sobre Pasivos con costo que fue de %. Cabe señalar que los activos rentables de la institución son superiores a los pasivos con costo, lo cual indica la existencia de ganancias en intermediación financiera debido a que los activos productivos se encuentran financiados con pasivos que no tienen costo para la entidad. 1 de 17

2 La principal fuente de fondeo que mantiene el Banco de Loja S.A. proviene de las obligaciones con el público. De esta manera, las captaciones del Banco ascendieron a un total de US$ millones y representaron el 97.04% del pasivo total. Las obligaciones con el público se concentraron principalmente en los depósitos a la vista que presentaron un crecimiento de 19.09%, obteniendo la suma de US$ millones. Banco de Loja S.A. mantuvo a septiembre de 2010 un patrimonio total por un monto de US$ millones, el cual es superior en 11.46% respecto a septiembre de 2009, debido al incremento de 13.47% en el capital social entre dichos periodos. Cabe mencionar que el 25 de junio de 2010 se realizó un aumento de capital por un monto de US$ 2.02 millones. La rentabilidad de Banco de Loja S.A. se sostiene en los ingresos financieros que genera la institución, a septiembre de 2010 éstos ascendieron a US$ millones, siendo su principal fuente de ingresos los intereses y descuentos cartera de crédito. Mientras que los egresos financieros ascendieron a US$ 4.30 millones, lo que generó un margen financiero bruto de US$ millones, A septiembre de 2010, el Banco generó un margen de intermediación de US$ 2.78 millones, lo cual indica la capacidad que tiene el Banco para generar ganancias directamente de la operación del negocio de intermediación financiera. Mientras que el resultado operacional fue de US$ 2.90 millones, lo cual indica la capacidad que tiene la institución para cubrir su estructura operativa. Finalmente la utilidad neta ascendió a US$ 2.34 millones. Al 30 de septiembre de 2010, el indicador de rentabilidad sobre el activo (ROA) fue de 1.30% y el indicador de rentabilidad sobre el patrimonio (ROE) fue de 14.58%. Banco de Loja S.A. ha presentado un adecuado nivel de crecimiento respecto a la cartera de buena calidad. Para septiembre de 2010 este comportamiento se mantiene ya que la cartera con calificación de riesgo Normal representó el 92.31% de la cartera del Banco, y el 4.75% se encuentra con calificación de riesgo potencial, reflejando la adecuada gestión crediticia que viene llevando a cabo la institución. En conjunto estas dos carteras representan el 97.06% de la cartera total. Respecto al indicador de morosidad de la cartera total, se mostró una disminución al pasar de 3.59% en septiembre de 2009 a 2.46% en septiembre de 2010, la cual es inferior a la morosidad registrada por el sistema bancos (2.87%). Lo que demuestra la capacidad que tuvo el Banco para superar la crisis y mantener niveles adecuados de morosidad. Los índices de cobertura de provisiones que muestra Banco de Loja S.A., a septiembre de 2010, evidencian la adecuada política que maneja la institución al respecto, de esta manera a septiembre de 2010, la cobertura de la cartera problemática alcanzó de %, evidenciando un aumento en relación a lo registrado en septiembre de 2009 (233.27%). Al 30 de septiembre de 2010, el reporte de liquidez estructural de Banco de Loja S.A. mostró un índice de liquidez de primera línea de 43.85% y de segunda línea de 44.74%. Cabe mencionar que el índice de liquidez mínimo requerido en el reporte de liquidez estructural fue de 15.82%. El indicador de cobertura de los 25 principales depositantes se ubicó en % 3, mientras que la cobertura de los 100 principales depositantes fue de % 4. Respecto al indicador que relaciona los fondos disponibles sobre los depósitos a corto plazo este ascendió a 39.45%. Con estos indicadores se observa que la institución cuenta con un aceptable nivel de liquidez que le permite cubrir con suficiencia los requerimientos de efectivo de sus principales depositantes El índice de solvencia que divide el patrimonio técnico constituido entre los activos y contingentes ponderados por riesgo se ubicó en 15.01%, superando el mínimo legal de 9.00% que fija el organismo de control, con un excedente de patrimonio técnico de US$ 9.51 millones. Estos resultados reflejan que la institución tiene la capacidad para soportar potenciales perdidas o disminuciones en el valor de sus activos sin afectar a sus clientes. Banco de Loja S.A. con la finalidad de contar con un sistema de riesgos que le permita mantener una adecuada gestión del riesgo operativo se encuentra, diseñando políticas y definiendo el mapa de diagramación de procesos de la institución; para lo cual se encuentra implementando el software GRS OpRisk,. 2 de 17

3 Reseña Banco de Loja S.A. abrió sus puertas al público en julio de 1968 con el objetivo de satisfacer la creciente necesidad de la sociedad lojana de contar con un banco propio, que sea capaz de otorgar créditos y de esta manera, promover el desarrollo de diversos sectores (comercio, industria, agrícola, turismo, transporte, entre otros sectores productivos) de la región sur del Ecuador. Banco de Loja S.A. abarca la red más grande de oficinas al sur del país. Adicionalmente, gracias a la alianza estratégica que mantiene con Banco Pichincha y Banco Financiero del Perú ha logrado extender su cobertura más allá de los límites nacionales. La institución tiene como propósito brindar la mejor atención a sus clientes por lo que ha implementado productos como: Banca Electrónica y Consulta Telefónica, facilitando las transacciones de los mismos. A continuación se detalla la composición accionaria, directorio y plana gerencial: Cuadro 1: : Accionistas de Banco de Loja S.A. Principales Accionistas Capital Pagado (US$) Participación (%) Banco Pichincha Panamá S.A ,00% Fundación Álvarez ,49% Inriopa C.A ,99% Grupo Comercial Asianordic S.A ,66% Grupo Comercial Punzacorp S.A ,66% Ortega Fernández Daniel Orlando ,43% Grupo Comercial Danior S.A ,43% Otros ,33% Total ,00% Fuente: Banco de Loja S.A. / Elaboración: PCR -PACIFIC CREDIT RATING Cuadro 2: : Directorio Banco de Loja S.A. Nombre Cargo Ing. Harold Steve Brown Hidalgo Presidente / Primer Vocal Ing. Juan Carlos Valdivieso Vicepresidente / Segundo Vocal Econ. Jorge Chiriboga Moncayo Tercer Vocal Miguel Almeida Suárez Cuarto Vocal Econ. Rolando Ochoa Rodas Quinto Vocal Fuente: Banco de Loja S.A. / Elaboración: PCR -PACIFIC CREDIT RATING Cuadro 3: : Plana Gerencial de Banco de Loja S.A. Nombre Cargo Ing. Leonardo Burneo Müller Gerente General Econ. Ángel Riofrío Aguirre Gerente Financiero - Administrativo Ing. Carlos Palacio Ludeña Gerente de Negocios Manuel Lara Vallejo Gerente de Sistemas Econ. Guido López Galiano Gerente de Riesgos Ing. Alex Carpio Carpio Gerente de Proyectos Internos Fuente: Banco de Loja S.A. / Elaboración: PCR -PACIFIC CREDIT RATING 3 de 17

4 Estructura Organizacional A continuación se detalla la estructura organizacional de Banco de Loja S.A., la misma que está encabezada por la Junta General de Accionistas, seguida por el Directorio el mismo que está poyado por la Gerencia General y cada una de las áreas del Banco. Gráfico 1 Estructura Organizacional Cabe destacar que el Banco dispone de un equipo de profesionales altamente capacitados, comprometidos y de alto prestigio en el sector financiero del país. A septiembre de 2010 la institución cuenta con 313 empleados. Cobertura Geográfica Fuente y Elaboración: Banco de Loja S.A. Banco de Loja tiene concentradas sus actividades en el sur del Ecuador, sin embargo las alianzas estratégicas que mantiene con el Banco Pichincha y el Banco Financiero del Perú le han permitido expandir su cobertura y servicios. Gráfico 2 Cobertura Geográfica Fuente: Banco de Loja/ Elaboración: Banco de Loja 4 de 17

5 Respecto a la presencia bursátil, hay que mencionar que Banco de Loja S.A. no mantiene emisiones vigente en el mercado. Análisis FODA Fortalezas Institución solida financieramente. Fuerte imagen institucional y gran experiencia en el mercado financiero. Adecuada capacidad de generación de excedentes. Oportunidades Crecimiento sostenido respecto al número de operaciones. Debilidades Escaso número de oficinas versus la competencia. Falta de un Modelo de Buen Gobierno Corporativo. Amenazas Sector financiero sensible a condiciones macroeconómicas. Baja rentabilidad del sector financiero. Entorno político del Ecuador. Alto nivel de intervención del gobierno en el Sistema Financiero. Hechos recientes El 17 de mayo de 2010, se firmó el Contrato de Fideicomiso Mercantil de Garantía del Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano, celebrado entre Banco de Loja S.A., la Corporación Financiera Nacional y el Fondo de Liquidez Sistema Financiero. El 18 de mayo de 2010, se inicio la gestión de recuperación la cual se realiza conforme el Contrato de Prestación de Servicios de Recuperación de Cartera suscrito entre Banco de Loja S.A. y la compañía Pichincha Sistemas Pague ya. Banco de Loja el 25 de junio de 2010 realizó un aumento de capital por US$ 2.02 millones. El Banco llevó a cabo durante el mes de agosto de 2010, un estudio para medir la Satisfacción y Fidelización de sus clientes, para lo cual se contrató a la empresa CEDATOS. En agosto de 2010, de conformidad con la disposición de la Superintendencia de Bancos y Seguros, se procedió a la creación de la Unidad de Servicio de Atención al Cliente, la cual centralizará el proceso de atención de quejas y reclamos. Activo Banco de Loja S.A. durante el periodo analizado ha presentado adecuados niveles de crecimiento en sus activos. A diciembre de 2005 registró activos por US$ millones, mientras que a diciembre de 2009 estos ascendieron a US$ millones. Al cierre del tercer trimestre de 2010, Banco de Loja S.A. registró activos por US$ millones mostrando un incremento de 16.61% en sus activos en relación a septiembre de 2009, lo cual fue provocado por el aumento en los fondos disponibles y en la cartera de créditos. Cuenta Cuadro 4: Estructura del Activo (Miles de US$) Fondos Disponibles Inversiones Cartera de Créditos Cuentas por Cobrar Propiedad y Equipo Bienes Realizables de 17

6 Cuentas Otros Activos Total Activos Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR - PACIFIC CREDIT RATING Al 30 de septiembre de 2010, la cartera de créditos alcanzó un monto de US$ millones y se constituyo como el principal componente del activo con una participación de 54.53% dentro del activo total. Cabe señalar que esta cuenta registró un incremento de 34.58% respecto a septiembre de 2009, lo cual indica que el Banco de Loja S.A. ha logrado incrementar el número de colocaciones durante el último año. Respecto a los fondos disponibles, éstos ascendieron a un monto de US$ millones en septiembre de 2010, registrando un crecimiento de 12.19% respecto a septiembre de 2009, el cual estuvo justificado principalmente por el incremento de 22.34% de los depósitos para encaje y de un 20.04% en los efectos de cobro inmediato. Convirtiéndose de esta manera en la segunda cuenta en importancia dentro de los activos. Por otro lado, las inversiones del Banco de Loja S.A. registradas en el periodo analizado muestran un decremento de 30.80% en relación a septiembre de 2009, sumando así un monto de US$ millones. Esta variación es explicada por la disminución en 50.09% en las inversiones para negociar de entidades del sector privado y en las inversiones mantenidas hasta el vencimiento del estado o de entidades del sector público en un 27.82% de inversiones de entidades del sector privado que mantenía el Banco. Por su parte, cuentas por cobrar a septiembre de 2010, muestran un crecimiento de 4.93% frente al mismo periodo de 2009, alcanzado un valor de US$ 1.67 millones. Finalmente, la cuenta otros activos registró un crecimiento de 20.27% en relación a septiembre de 2009, sumando así US$ 8.19 millones. Activo Rentable Banco de Loja S.A. registró activos rentables por un monto de US$ millones en septiembre de 2010, mostrando un crecimiento de 18.09% respecto a septiembre de Dentro de la estructura del activo rentable se observa sus principales componentes fueron la cartera de créditos por vencer (72.59%), inversiones (10.68%) y bancos y otras instituciones financieras (10.73%). Cuadro 5: Activo Rentable (Miles de US$) Bancos y otras instituciones financieras Inversiones (Provisión para inversiones) Cartera de créditos comercial por vencer Cartera de créditos de consumo por vencer Cartera de créditos de vivienda por vencer Cartera de créditos para la microempresa por vencer Cartera de créditos comercial reestructurada por vencer Cartera de créditos de consumo reestructurada por vencer Cartera de créditos de vivienda reestructurada por vencer Cartera de créditos para la microempresa reestructurada por vencer Inversiones en acciones y participaciones Fondo de liquidez Avales Fianzas y garantías Cartas de crédito Total Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR PACIFIC CREDIT RATING 6 de 17

7 A septiembre de 2010, Banco de Loja S.A. presentó en sus índices de calidad de activos, un alto nivel en la relación Activos Improductivos Netos frente al total de Activos la cual fue de 23.14%, mientras que el indicador de Activos Productivos Netos sobre total de Activos fue de Pasivos Durante el periodo analizado Banco de Loja S.A. ha mantenido como su principal fuente de fondeo a las obligaciones con el público, de esta manera el crecimiento del pasivo se encuentra determinado por el comportamiento de esta cuenta. A septiembre de 2010, Banco de Loja S.A. registró pasivos por US$ millones, monto superior en 17.18% respecto al presentado en septiembre de Al 30 de septiembre de 2010, el pasivo total se encuentra compuesto por: obligaciones con el público (97.04%), cuentas por pagar (1.68%), otros pasivos (0.57%) y obligaciones inmediatas (0.52%). En general la tendencia que ha mantenido el Banco respecto a las captaciones ha sido incremental. A septiembre de 2010, las obligaciones con el público alcanzaron US$ millones, mostrando un crecimiento de 17.52% frente a septiembre de Banco de Loja S.A. ha mantenido un crecimiento sostenido tanto de los depósitos a la vista como de los depósitos a plazo, los cuales mostraron un incremento respecto a septiembre de 2009 de 19.09% y13.73% respectivamente. A septiembre de 2010, las cuentas por pagar muestran una reducción de 5.40% (- US$ 0.22 millones) en relación a septiembre de 2009, totalizando un monto de US$ 3.80 millones. Por su parte, otros pasivos registran un incremento de 71.08% (+US$ 0.54 millones) frente a septiembre de 2009, ascendiendo a US$ 1.29 millones. Cuenta Cuadro 6: Estructura del Pasivo (Miles de US$) Obligaciones con el Público Depósitos a la vista Depósitos a plazo Depósitos restringidos Obligaciones Inmediatas Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Otros Pasivos Total Pasivos Pasivo con Costo Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR - PACIFIC CREDIT RATING Durante el periodo analizado la tendencia que ha presentado el pasivo costeable ha sido incremental, la cual se explica por el aumento en las captaciones que viene registrando la institución. Es así que en diciembre de 2005 alcanzó un monto de US$ millones mientras que a diciembre de 2009 ascendió a US$ millones. A septiembre de 2010, el Pasivo Costeable ascendió a US$ millones presentado un incremento de 15.11% respecto al mismo periodo del año anterior. Dentro de la estructura de los pasivos con costo destacan los depósitos a la vista los cuales muestran una participación de 62.85% y ascienden a US$ millones. En segundo lugar con un participación de 36.86% se encuentran los depósitos a plazo los cuales ascendieron a un monto de US$ millones. Cabe indicar que estas cuentas han venido mostrando un crecimiento paulatino dentro de las fuentes de fondeo del Banco. 7 de 17

8 Cuentas Cuadro 7: Pasivo Costeable (Miles de US$) Depósitos a la vista Depósitos a plazo Depósitos restringidos Obligaciones Financieras Valores en circulación Total Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR - PACIFIC CREDIT RATING Respecto a la relación entre los activos productivos y pasivos con costo, para el mes de septiembre de 2010 se observa que la relación fue de %, con lo que se observa una mejor posición en dicha relación por cuanto fue superior a la registrada en septiembre de 2009 (111.37%), es decir que mejoró la capacidad de la institución para transformar sus pasivos con costo en activos que le generen ingresos financieros. Finalmente, Banco de Loja S.A. muestra que los activos rentables son superiores a los pasivos con costo, lo cual indica la existencia de ganancias en intermediación financiera debido a que los activos productivos se encuentran financiados con pasivos que no tienen costo para la entidad. Patrimonio 1 Banco de Loja S.A. ha venido realizando una adecuada gestión durante el periodo analizado, lo que le ha permitido mantener un sano nivel de crecimiento en su patrimonio. A diciembre de 2005 el patrimonio total ascendió a US$ millones mientras que a diciembre de 2009 estos ascendieron a US$ millones. El patrimonio que registró la institución al 30 de septiembre de 2010 ascendió a US$ millones, mostrando un crecimiento de 11.46% (+US$ 2.42 millones) con relación a septiembre de 2009, el cual se justificó básicamente por el aumento de capital realizado el 25 de junio de 2010 por un monto de US$ 2.02 millones. El patrimonio financió en 9.46% al activo total en septiembre de A septiembre de 2010, el componente principal del patrimonio fue el capital social, el cual representó una participación de 72.32% dentro del patrimonio total, alcanzando una suma de US$ millones, misma que fue superior en 13.47% frente al rubro presentado en el similar periodo de Cuenta Cuadro 8: Estructura del Patrimonio (Miles de US$) Capital Social Reservas Superávit por valuaciones Resultados Total Patrimonio Estado de Resultados Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR - PACIFIC CREDIT RATING Banco de Loja S.A. presenta una tendencia creciente respecto a la generación de ingresos financieros, los cuales han venido incrementándose a un ritmo constante durante el periodo analizado a excepción del 2009, año en el cual se obtuvo una tasa de crecimiento menor a la registrada en años anteriores debido a los efectos de la crisis financiera internacional y a las políticas regulatorias impuestas al sector financiero. Los ingresos financieros de la institución a septiembre de 2010 ascendieron un monto de US$ millones, siendo superiores en 10.66% respecto a los obtenidos en septiembre de 2009, demostrando que el Banco de Loja S.A. realiza una adecuada gestión para la generación de ingresos. La estructura de estos 1 El Patrimonio considera el efecto de la utilidad o pérdida del ejercicio. 8 de 17

9 ingresos mantiene a los intereses y descuentos ganados como su principal componente al representar el 87.24% de los ingresos financieros, adicionalmente se componen en un 8.76% por ingresos por servicios y 4.00% por comisiones ganadas. Los intereses y descuentos ganados, ascendieron a la suma de US$ millones, un crecimiento del 11.16% en relación a septiembre de 2009; los cuales se componen principalmente por los intereses generados por la cartera de créditos que representaron el 94.81% de los intereses ganados. Por otra parte, se registran ingresos por comisiones ganadas, los cuales alcanzan US$ 0.65 millones. Cabe mencionar que la institución registró ingresos por servicios por US$ 1.41 millones, los cuales mostraron un crecimiento de 40.74% respecto a septiembre de A septiembre de 2010, los egresos financieros registraron un incremento de 4.36% en relación a septiembre de 2009, alcanzando un monto de US$ 4.30 millones. Dentro de esta cuenta se destacan los intereses causados con una participación de 88.72%. Es importante mencionar que los egresos financieros representan el 26.65% de los ingresos financieros. Gráfico 3 Fuente: SBS / Elaboración: PCR PACIFIC CREDIT RATING En base a los resultados antes mencionados, Banco de Loja S.A. obtuvo a septiembre de 2010 un margen financiero bruto de US$ millones, el cual fue superior en 13.14% respecto al obtenido en septiembre de Las provisiones a septiembre de 2010 ascendieron a US$ 1.49 millones, con lo cual el margen financiero neto fue de US$ millones. El Banco a septiembre de 2010, registró ingresos operacionales por US$ 0.19 millones los cuales mostraron un incremento de 15.99% y representaron el 1.19 % de los ingresos financieros. Cabe señalar que esta cuenta estuvo compuesta mayoritariamente por utilidades en acciones y participaciones. Por otra parte, los egresos operacionales a septiembre de 2010 alcanzaron los US$ 7.64 millones, evidenciando un incremento de 13.22% en relación a lo registrado en similar período del año Cuadro 9: : Estado de Resultados (Miles de US$) Cuenta Intereses y Descuentos Ganados Comisiones Ganadas Utilidades Financieras Ingresos por Servicios Ingresos Financieros Intereses Causados Comisiones Causadas Pérdidas Financieras Egresos Financieros Margen Financiero Bruto de 17

10 Provisiones Margen Financiero Neto Ingresos Operacionales Egresos Operacionales Resultado Operacional Ingreso Extraordinarios Egresos Extraordinarios Utilidades antes de Impuestos Impuestos y Participaciones Utilidad Neta Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR - PACIFIC CREDIT RATING A septiembre de 2010, el Banco generó un margen de intermediación de US$ 2.78 millones, lo cual indica la capacidad que tiene el Banco para generar ganancias directamente de la operación del negocio de intermediación financiera. Mientras que el resultado operacional fue de US$ 2.90 millones, cifra inferior en 6.00% respecto a lo obtenido en septiembre de 2009, lo cual indica la capacidad que tiene la institución para cubrir su estructura operativa. Con las cifras mencionadas anteriormente, a septiembre de 2010, la utilidad antes de impuestos ascendió a US$ 3.37 millones, mientras que la utilidad neta de la institución alcanzó US$ 2.34 millones, la cual es superior en 5.32% frente a la registrada en septiembre de 2009 (US$ 2.23 millones). Cuenta Cuadro 10: : Estado de Resultados (%) Intereses y Descuentos Ganados 85,70% 82,50% 80,03% 89,73% 87,10% 86,85% 87,24% Comisiones Ganadas 11,70% 16,44% 14,49% 4,14% 4,07% 4,12% 4,00% Utilidades Financieras 2,13% 0,26% 0,30% 0,75% 1,60% 2,15% 0,00% Ingresos por Servicios 0,47% 0,80% 5,18% 5,38% 7,23% 6,89% 8,76% Ingresos Financieros 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Intereses Causados 18,02% 19,70% 20,02% 22,75% 26,42% 25,68% 23,65% Comisiones Causadas 0,93% 0,97% 2,26% 2,26% 2,48% 2,49% 2,33% Pérdidas Financieras 0,72% 0,15% 0,22% 0,86% 0,11% 0,09% 0,68% Egresos Financieros 19,68% 20,83% 22,50% 25,87% 29,01% 28,26% 26,65% Margen Financiero Bruto 80,32% 79,17% 77,50% 74,13% 70,99% 71,74% 73,35% Provisiones 8,72% 9,86% 11,64% 14,37% 6,65% 5,43% 9,21% Margen Financiero Neto 71,61% 69,31% 65,86% 59,76% 64,34% 66,31% 64,13% Ingresos Operacionales 7,35% 5,46% 1,04% 0,66% 1,05% 1,13% 1,19% Egresos Operacionales 47,96% 44,00% 38,85% 39,98% 45,72% 46,25% 47,32% Resultado Operacional 31,01% 30,77% 28,04% 20,43% 19,67% 21,19% 18,00% Ingreso Extraordinarios 2,47% 2,17% 1,69% 1,82% 1,64% 1,72% 2,90% Egresos Extraordinarios 0,17% 0,40% 0,14% 0,17% 0,15% 0,20% 0,02% Utilidades antes de Impuestos 33,30% 32,54% 29,59% 22,08% 21,15% 22,70% 20,87% Impuestos y Participaciones 11,31% 10,94% 9,94% 8,46% 6,80% 7,45% 6,35% Utilidad Neta 22,00% 21,60% 19,65% 13,62% 14,35% 15,25% 14,51% Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR - PACIFIC CREDIT RATING 10 de 17

11 Rentabilidad Al tercer trimestre de 2010, el índice de rentabilidad sobre el patrimonio (ROE) del Banco de Loja S.A. registró un valor de 14.58%, teniendo una reducción frente al registrado en el mismo periodo de 2009 (15.67%). Así también, el indicador de rentabilidad sobre los activos (ROA) alcanzó 1.30% mostrando reducción respecto a septiembre de 2009 (1.47%), provocado por el incremento del activo total. Gráfico 4 ROE 50,00% 45,00% 40,00% 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% Rentabilidad 5,00% 4,50% 4,00% 3,50% 3,00% 2,50% 2,00% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00% Fuente: SBS / Elaboración: PCR PACIFIC CREDIT RATING Cabe mencionar que el Banco de Loja S.A. mostró a septiembre de 2010 un índice de eficiencia (gastos operacionales sobre el margen financiero) de 73.17%, superior al registrado en septiembre de 2009 (68.83%). Riesgo Crediticio Al 30 de septiembre de 2010, Banco de Loja S.A. registró una cartera directa bruta por un monto de US$ millones, con lo que se observa un crecimiento de 32.48% respecto septiembre de 2009 (US$ millones). Respecto a la composición por tipo de crédito, se observa que la institución mantiene una cartera de créditos diversificada es así que un 36.88% estuvo compuesto por cartera comercial, 32.73% por cartera consumo, 16.33% por cartera vivienda y un 14.07% por cartera microempresa. La cartera que registró un mayor crecimiento fue la de consumo pasando de US$ millones en septiembre de 2009 a US$ millones en septiembre de 2010 ( %) mientras que la cartera comercial, vivienda y microempresa registraron tasas s de crecimiento de 6.60%, 30.21% y 14.25% respectivamente. Gráfico 5 Gráfico 6 Colocaciones por tipo de crédito 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Mar-06 Jun-06 Sep-06 Mar-07 Jun-07 Sep-07 Mar-06 Jun-06 Sep-06 Mar-07 Jun-07 Sep-07 Mar-08 Jun-08 Sep-08 Mar-09 Jun-09 Mar-10 Jun-10 ROE ROA Mar-08 Jun-08 Sep-08 Mar-09 Jun-09 Mar-10 Jun-10 Microempresa Vivienda Consumo Comerciales Cartera de Créditos Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR - PACIFIC CREDIT RATING Banco de Loja S.A. ha mantenido una estructura constante en su estructura de cartera de créditos a lo largo del periodo analizado por lo que no ha presentado mayores variaciones. Es así que al finalizar el mes de septiembre de 2010, la cartera directa bruta registró un valor de US$ millones. Esta cartera estuvo 11 de 17

12 integrada por cartera de créditos por vencer (97.54%) la cual ascendió a US$ millones, cartera que no devenga intereses (1.47%) por US$ 2.14 millones y la cartera de créditos vencida (1.00%) por US$ 1.46 millones. respectivamente. Cuenta Cuadro 11: 1 : Cartera Directa Bruta (%) Cartera de créditos por vencer 98,54% 99,07% 98,62% 98,37% 97,16% 96,41% 97,54% Cartera que no devenga intereses 1,04% 0,60% 0,86% 0,99% 1,52% 1,95% 1,47% Cartera de créditos vencida 0,43% 0,33% 0,52% 0,64% 1,32% 1,63% 1,00% Total 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Calificación de Cartera Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR PACIFIC CREDIT RATING Banco de Loja S.A. ha presentado un adecuado nivel de crecimiento respecto a la cartera de buena calidad 2. Para septiembre de 2010 este comportamiento se mantiene ya que la cartera con calificación de riesgo Normal representó el 92.31% de la cartera del Banco, y el 4.75% se encuentra con calificación de riesgo potencial, reflejando la adecuada gestión crediticia que viene llevando a cabo la institución. En conjunto estas dos carteras representan el 97.06% de la cartera total. Por otro lado, la cartera crítica (cartera deficiente + cartera de dudoso recaudo + cartera perdida) muestra que pierde participación conforme la cartera de buena calidad incrementa su participación. Así, la cartera crítica representó el 2.94% en septiembre de 2010, con lo cual se observa una reducción en comparación a septiembre de 2009 en donde fue 4.55%, lo cual demuestra el adecuado proceso que lleva a cabo la institución en el proceso de concesión y cobranza de créditos. Cuadro 12: : Calificación de la Cartera Tipo Normal 95,15% 93,97% 93,17% 92,27% 87,56% 88,01% 92,31% Potencial 3,90% 5,12% 5,72% 4,55% 8,28% 7,44% 4,75% Deficiente 0,25% 0,28% 0,24% 2,42% 2,50% 3,26% 1,73% Dudoso Recaudo 0,44% 0,40% 0,50% 0,29% 0,81% 0,42% 0,49% Perdida 0,27% 0,23% 0,37% 0,47% 0,85% 0,86% 0,72% Total 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR PACIFIC CREDIT RATING Calidad de la Cartera de Créditos La morosidad de la cartera total de Banco de Loja S.A. presenta una tendencia decreciente entre septiembre de 2009 y septiembre de 2010, es así que pasó de 3.59% a 2.46% entre dichos periodos. Cabe resaltar que la morosidad de la cartera total es inferior a la registrada en el sistema bancario (2.87%). Cuadro 13: Morosidad de la Cartera de Créditos (%) Detalle Morosidad Comercial 1.29% 0.89% 0.86% 0.75% 2.08% 2.92% 2,27% Sistema Comercial 5.52% 2.79% 2.28% 1.76% 2.25% 2.40% 2,02% Morosidad Consumo 2.17% 1.23% 2.43% 2.86% 3.72% 5.02% 2,13% Sistema Consumo 4.39% 4.47% 4.11% 3.79% 4.18% 5.13% 4,34% Morosidad Vivienda 0.72% 0.49% 0.53% 1.15% 1.91% 2.38% 2,24% Sistema Vivienda 1.59% 1.38% 1.29% 1.16% 1.55% 1.76% 1,95% 2 Cartera de Buena Calidad agrupa a la Cartera Normal y a la Cartera con Riesgo Potencial de 17

13 Morosidad Microempresa 3.15% 1.17% 2.08% 3.29% 4.70% 4.83% 4,00% Sistema Microempresa 7.43% 5.39% 4.28% 4.42% 3.82% 5.17% 3,35% Morosidad cartera total 1.46% 0.93% 1.38% 1.63% 2.84% 3.59% 2,46% Sistema Total 4.89% 3.30% 2.85% 2.50% 2.88% 3.40% 2,87% Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR PACIFIC CREDIT RATING Respecto a los indicadores de morosidad de las diversas carteras, se observa que presentaron un comportamiento similar al presentado por la cartera total. A septiembre de 2010, la morosidad de la cartera consumo se ubicó en 2.13% (sistema bancos 4.34%), registrando una disminución respecto a septiembre de 2009 (5.02%). Igualmente la morosidad de la cartera vivienda mostró una disminución pasando de 2.38% en septiembre de 2009 a 2.24% en septiembre de 2010 (sistema bancos 1.95%). Respecto a los indicadores de morosidad de la cartera microempresa se observa una mejora al pasar de 4.83% en septiembre de 2009 a 4.00% en septiembre de 2010 (sistema bancos 3.35%). Finalmente, la morosidad de la cartera comercial pasó de 2.92% en septiembre de 2009 a 2.27% en septiembre de 2010 (sistema bancos 2.02%). Lo que refleja la adecuada gestión para disminuir los índices de morosidad que viene realizando la institución. Gráfico 7 Gráfico 8 Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR PACIFIC CREDIT RATING Cobertura de Provisiones Con respecto a los índices de cobertura de provisiones se ha observado que Banco de Loja S.A. viene manejando una política adecuada al respecto, de esta manera, a septiembre de 2010, la cobertura de la cartera problemática alcanzó %, evidenciando un aumento en relación a lo registrado en septiembre de 2009 (233.27%). El siguiente cuadro presenta las coberturas de las carteras de crédito que maneja la Institución, donde la cobertura para la cartera comercial, a septiembre de 2010, llegó a ser %, la misma que se encontró por encima de la registrada por el sistema de bancos privados (333.42%), para la cartera de consumo fue (sistema de bancos privados, %), para la cartera de vivienda de % (sistema bancario, %), mientras que para la cartera de microempresa de % (sistema bancario, %). Detalle Cuadro 14: Cobertura de la Cartera de Créditos (%) Cobertura Comercial % % % % % % 399,60% Sistema Comercial 83.79% % % % % % 333,42% Cobertura Consumo % % % % % % 274,38% Sistema Consumo 70.55% % % % % % 124,67% Cobertura Vivienda % % % % % % 210,99% Sistema Vivienda 96.08% % % % % % 201,63% Cobertura Microempresa % % % % % % 155,29% Sistema Microempresa 60.46% % % 99.71% % % 197,54% 13 de 17

14 Cobertura de la Cartera Problemática % % % % % % 280,35% Sistema Total % % % % % % 206,63% Riesgo de Mercado Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR PACIFIC CREDIT RATING Los fondos disponibles presentaron un incremento de 12.19% a septiembre de 2010 (+ US$8.60 millones) en comparación a septiembre de 2009 (US$ millones), sumando así US$ millones. Es importante mencionar que dentro de la estructura de los fondos disponibles, los depósitos para encaje ascendieron a US$ millones presentando un importante incremento del 22.34% en relación a septiembre de En cuanto a las inversiones financieras netas, a septiembre de 2010 ascendieron a US$ millones, las cuales presentaron una reducción de 30.80% (-US$ 9.32 millones) comparado a similar período 2009 (US$ millones). Las inversiones están compuestas por inversiones para negociar con entidades de sector privado (33.13%), inversiones mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado (47.13%) y por inversiones para negociar del estado o de entidades del sector público (16.68%). En lo referente la captación de fondos, se observa que las obligaciones con el público, principal fuente de fondeo de la institución, ascendieron a US$ millones, los cuales se componen en un 71.61% por depósitos a la vista y 28.36% por depósitos a plazo. De esta manera se observa una mayor concentración en depósitos a la vista, los cuales por su naturaleza son más volátiles a los mensajes negativos del mercado. Dado el nivel de concentración que registran los depósitos a la vista y el riesgo que implica este contexto, el Banco orienta sus políticas a privilegiar la liquidez por lo que mantiene inversiones seguras de manera que están preparados para enfrentar cualquier mensaje negativo del mercado. Riesgo de Liquidez Las obligaciones con el público a septiembre de 2010 se incrementaron en 17.52% respecto a septiembre 2009 (US$ millones), sumando así US$ millones. Su principal fuente de fondeo son los depósitos a la vista con una participación de 71.61% al total de obligaciones con el público, mientras que los depósitos a plazo representaron el 28.36%. En lo que respecta a los depósitos a la vista, estos alcanzaron US$ millones presentando un incremento de 19.09% (+US$ millones) con respecto a similar periodo de 2009 (US$ millones); mientras que los depósitos a plazo crecieron en 13.73% (+US$ 7.49 millones) en relación al período de 2009, los cuales se encuentran divididos principalmente en captaciones de 1 a 30 días (29.76%), de 31 a 90 días (41.45%), de 91 a 180 días (15.69%), de 181 a 360 días (11.62%), y finalmente depósitos de más de 360 días del 1.49%. Gráfico 9 Gráfico 10 Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR PACIFIC CREDIT RATING Al 30 de septiembre de 2010, el reporte de liquidez estructural de Banco de Loja S.A. mostró un índice de liquidez de primera línea de 43.85% y de segunda línea de 44.74%. Cabe mencionar que el índice de liquidez mínimo requerido en el reporte de liquidez estructural fue de 15.82% de 17

15 En cuanto al reporte de brechas de liquidez en el escenario contractual se observa que la institución presenta brechas acumuladas negativas en todas sus bandas temporales. El l Banco cuenta con activos líquidos netos por un monto de US$ millones, los cuales le permiten cubrir todas sus brechas negativas a excepción de la séptima, presentando posiciones de liquidez en riesgo únicamente en ésta banda temporal. Cabe señalar que esta posición en riesgo fueron consecuencia de la disminución de los fondos disponibles que fueron canalizados al portafolio de inversiones y cartera de crédito. El indicador de cobertura de los 25 principales depositantes se ubicó en % 3, mientras que la cobertura de los 100 principales depositantes fue de % 4. Respecto al indicador que relaciona los fondos disponibles sobre los depósitos a corto plazo este ascendió a 39.45%. Con estos indicadores se observa que la institución cuenta con un aceptable nivel de liquidez que le permite cubrir los requerimientos de efectivo de sus principales depositantes Riesgo de Solvencia A septiembre de 2010, el patrimonio técnico primario alcanzó los US$ millones, lo que evidencia un crecimiento de 13.51% respecto a lo registrado en septiembre de Por otro lado, el patrimonio técnico secundario registró un incremento de 7.03% alcanzando un monto de US$ 4.41 millones durante este periodo. Dadas las cifras anteriores, el patrimonio técnico constituido ascendió a US$ millones en septiembre de 2010, siendo 12.25% superior que el registrado en septiembre de Los activos y contingentes ponderados por riesgo, a septiembre de 2010, ascendieron a US$ millones, con lo que el índice que divide el patrimonio técnico constituido entre los activos y contingentes ponderados por riesgo se ubicó en 15.01%, superando el mínimo legal de 9.00% que fija el organismo de control, con un excedente de patrimonio técnico de US$ 9.51 millones. Estos resultados reflejan que la institución tiene la capacidad para soportar potenciales perdidas o disminuciones en el valor de sus activos sin afectar a sus clientes. Gráfico 11 Gráfico er trim. 2do trim. 3er trim.4to trim. Este Oeste Norte Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR PACIFIC CREDIT RATING Banco de Loja S.A. al 30 de septiembre de 2010, registró un patrimonio total que ascendió a US$ millones mientras que el pasivo total ascendió a US$ millones. Así, el indicador de solvencia que relaciona el pasivo con el patrimonio fue de 9.57 veces (9.10 veces en septiembre de 2009). Respecto a la participación del pasivo total como porcentaje del activo total, fue de 90.54%, mientras que el patrimonio total representó el 9.46% del activo total. Riesgo Operativo En relación a la gestión de riesgo operativo, Banco de Loja S.A. procedió con el diseño de políticas, la definición del mapa y diagramación de procesos de la Entidad, a través de estos insumos se logró la construcción de la matriz de eventos de Riesgos Operativos. Así también ha trabajado en la 3 y 4 Tomado del Boletín Financiero de Bancos con fecha de corte Septiembre de El l saldo que se utiliza para calcular los indicadores de cobertura de los 25 y 100 mayores depositantes está al 31 de agosto de de 17

16 implementación o control de determinados planes de mitigación de eventos de riesgo, basándose en un modelo cualitativo. Es importante mencionar que con la nueva administración de Riesgos, Banco de Loja pretende dar un salto cualitativo en el modelo, a través del desarrollo de talleres de identificación de las debilidades inmersas en los procesos, que le permitan construir la matriz de eventos de riesgo operacional que contemple los lineamientos para la construcción del modelo cuantitativo, valorando la probabilidad de pérdida y el impacto económico por evento, de esta forma se establecerán los planes de mitigación que se desarrollarán por cada una de las unidades ejecutoras. Para tal efecto, se adquirió los aplicativos GRS OpRisK, herramienta que le permitirá contar con un modelo de gestión de riesgo operativo cualitativo y cuantitativo, asimismo esta herramienta avanzada le permitirá cumplir con los requerimientos especificados en la normativa vigente, bajo un análisis multidimensional (línea de negocio, sucursal, producto, servicio, procesos y unidad organizativa. El proceso de implementación de esta herramienta se encuentra en ejecución, su finalización está prevista para marzo de Prevención de Lavado de Dinero El objetivo principal del Banco de Loja S. A. en materia de prevención de lavado de activos es minimizar el riesgo de que sus productos y servicios sean utilizados para ocultar o manejar dinero proveniente de actividades ilícitas y cuidar la imagen y riesgo reputacional de la entidad, para lo cual la institución en su estructura organizacional ha establecido el Comité de Cumplimiento, Unidad de Cumplimiento y ha nombrado un Oficial de Cumplimiento. Por designación del directorio de Banco de Loja S.A. el comité de cumplimento es el máximo organismo institucional que supervisa la aplicación de las políticas y procedimientos de prevención de lavado de activos a través del la Unidad de Cumplimiento. Entre sus funciones está el proponer y someter a aprobación del directorio las políticas y procedimientos; conocer, analizar y pronunciarse sobre los informes de actividades y de operaciones inusuales presentadas por el Oficial de Cumplimiento y asegurar el cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por la entidad y organismos de control en temas de prevención de lavado de activos. La Unidad de Cumplimiento es la responsable de ejecutar el plan de trabajo para prevención de lavado de activos y gestionar el cumplimiento de las resoluciones del Comité de Cumplimiento. Banco de Loja S.A. ha realizado la actualización anual del Manual de Políticas y Procedimientos para Prevención de Lavado de Activos, con base a las nuevas Leyes y Regulaciones emitidas por los organismos de control; así como las definiciones institucionales relacionadas con este tema. El cual ha sido difundido a los colaboradores de la entidad de 17

17 Anexo 1 Anexo 1: Resumen Banco de Loja S.A. Estados Financieros (en miles de US$) ACTIVOS Fondos Disponibles Inversiones Cartera de Créditos Cartera de créditos por vencer Cartera que no devenga intereses Cartera de créditos vencida Provisiones Cuentas por Cobrar Propiedad y Equipo Otros Activos Total Activos Activos Productivos Activos Improductivos PASIVOS Obligaciones con el Público Depósitos a la vista Depósitos a plazo Depósitos restringidos Obligaciones Inmediatas Cuentas por Pagar Otros Pasivos Total Pasivos Total Patrimonio Pasivo + Patrimonio ESTADO DE RESULTADOS Interes y Descuentos Ganados Comisiones Ganadas Utilidades Financieras Ingresos por Servicios Ingresos Financieros Intereses Causados Comisiones Causadas Pérdidas Financieras Egresos Financieros Margen Financiero Bruto Provisiones Margen Financiero Neto Ingresos Operacionales Egresos Operacionales Resultado Operacional Ingreso Extraordinarios Egresos Extraordinarios Utilidades antes de Impuestos Impuestos y Participaciones Utilidad Neta Considera el efecto de la utilidad o pérdida del ejercicio en el Patrimonio Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros / Elaboración: PCR - PACIFIC CREDIT RATING 17 de 17

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