RESUMEN EJECUTIVO. El objeto del examen está constituido por:

Transcripción

1 Informe de Auditoría Interna N MEFP AIP Nº 010/2015, correspondiente a la Auditoria Especial al Cumplimiento del Contrato de Prestación de Servicios de Consultoría Nº 019/2004, suscrito entre el BDP S.A.M. y la Empresa Pricewaterhouse Coopers SRL, por el periodo del 09 de noviembre de 2004 (suscripción del Contrato) hasta fecha 28 de julio 2014 (Resolución de Contrato), ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual por la gestión 2014, en su acápite de Auditorias No Programadas. El objetivo del examen es, emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento de la Cláusula Tercera (Objeto del Contrato) del Contrato de Prestación de Servicios de Consultoría N 019 de 09 de noviembre de 2004, suscrito por la Nacional Financiera Boliviana SAM (Fiduciario) y la Empresa PriceWaterhouse Coopers S.R.L., Servicio de Consultoría con cargo a Recursos del Fideicomiso del Programa de Fortalecimiento Patrimonial (PROFOP). El objeto del examen está constituido por: - Contrato de Fideicomiso para el Programa de Fortalecimiento Patrimonial PROFOP, suscrito por el Ministerio de Hacienda (Fideicomitente) y NAFIBO SAM (Fiduciario) y Adendas modificatorias. - Contrato de Prestación de Servicios de Consultoría N 019/2004 de 09 de noviembre de 2004, suscrito entre NAFIBO SAM (actual BDP SAM) y la Empresa Consultora Pricewaterhouse Coopers S.R.L. - Contrato de Resolución del Contrato de Prestación de Servicios de Consultoría N 019/2004, de 28 de julio de Toda la documentación, información legal, administrativa y financiera generada por la Nacional Financiera Boliviana SAM, para la suscripción, cumplimiento y resolución del Contrato de Prestación de Servicios de Consultoría Nº 019/2004.

2 Como resultado del examen realizado se ha identificado la siguiente deficiencia de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar la misma. - Deducciones del Fideicomiso sin respaldo suficiente. La Paz, 30 de abril de 2015

3 Informe de Auditoría Interna N MEFP AIP Nº 011/2015, correspondiente a la Auditoría Especial a la Reposición de Boletas de Pago de los Sectores Activo y Pasivo, por el periodo 2013, ejecutada en cumplimiento a Nota Interna MEFP/VTCP/DGPOT/UOTGN Nª 2242/2013 del Viceministro del Tesoro y Crédito Público. El objetivo de la auditoría es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo, respecto a la Reposición de Boletas de Pago de los Sectores Activo y Pasivo, realizado durante la gestión El objeto de la auditoría está constituido por: Documentación de la Reposición de Boletas de pago de Servidores Públicos (Sector Activo) - Nota de solicitud del beneficiario y/o de la Entidad. - Original Cheque o cheques emitido al beneficiario del cual se solicita reposición - Comprobante de Pago (Comprobante de cheques revertidos Reposición de Cheques) mediante el cual se detalla a los datos de los beneficiarios, deducciones e importe a ser repuesto. - Notas de solicitud de transferencia de recursos a Ctas. Ctes. fiscales correspondientes. - Nota a Banco Central de Bolivia, solicitando realizar el traspaso de recursos de la Cuenta corriente fiscal Nº 0759 (06-617) Reversión Cheques Funcionario Público Banca Privada La Paz a las cuentas que correspondan (Nº 3910 Banco Unión S.A.). - Nota a la Entidad que solicito reposición, adjuntando las boletas de pago para su entrega a los beneficiarios. Documentación Reposición de Boletas de pago de Rentistas, pagos a domicilio (Sector Pasivo) - Nota de solicitud de reposición por el SENASIR. - Reporte de Reposiciones solicitadas ante el TGN generada por el SENASIR.

4 - Comprobante de Pago (Comprobante de cheques revertidos Reposición de Cheques) mediante el cual se detalla a los datos de los beneficiarios, deducciones e importe a ser repuesto (generado por la UAIS. - Notas solicitando la transferencia de recursos a Ctas. Ctes. Fiscales. - Nota a Banco Central de Bolivia, solicitando realizar el traspaso de recursos. - Nota emitida a SENASIR, adjuntando las boletas de pago para su entrega a los beneficiarios. toda la documentación e información administrativa financiera y contable generada por la Dirección General de Asuntos Administrativos del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, que sustentan el cumplimiento de los Contratos por servicios de Consultoría de Línea, en el periodo de enero a diciembre Como resultado del examen se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiendo emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas. 3.1 Debilidades en el archivo de documentación de respaldo 3.2 Observaciones en el cobro por reposición de Boletas de Pago 3.3 Trámites de reposición con Cédula de Identidad vencidos La Paz, 06 de mayo de 2015

5 Informe de Auditoría Interna N MEFP AIP Nº 012/2015, correspondiente a la Auditoría Especial sobre los gastos por servicios de Consultoría de Línea en el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, por la gestión 2011, ejecutada en cumplimiento a recomendación del Ente de Control Gubernamental, en informe de Evaluación Nº I2/I067/M12 de 29 de junio de El objetivo de la auditoría es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento de obligaciones contractuales de los Contratos por Servicios de Consultorías de Línea, en el Ministerio de Economía y Finanzas, por la gestión El objeto de la auditoría está constituido por toda la documentación e información administrativa financiera y contable generada por la Dirección General de Asuntos Administrativos del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, que sustentan el cumplimiento de los Contratos por servicios de Consultoría de Línea, en el periodo de enero a diciembre Como resultado del examen se concluyó el cumplimiento de las obligaciones contractuales de los Contratos de Consultoría Individual de Línea, suscritas por la gestión 2011 por la Dirección General de Asuntos Administrativos dependiente del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. La Paz, 18 de mayo de 2015

6 Informe de Auditoría Interna N MEFP AIP Nº 014/2015, correspondiente a Auditoría Especial a la Transferencia de Mercancías, Activos y Otros realizada por la Aduana Nacional a Depósitos Aduaneros Bolivianos (DAB), por el periodo 2009, ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual de la gestión El objetivo de la auditoría es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento de disposiciones legales respecto a la transferencia de mercancías, activos y otros emergentes del servicio concesionado por la Aduana Nacional a la nueva Empresa concesionaria Depósitos Aduaneros Bolivianos (DAB), en la gestión El objeto de la auditoría está constituido por la documentación que respalda la transferencia de mercancías, activos y otros a Depósitos Aduaneros Bolivianos DAB, en su calidad de nuevo concesionario de la Aduana Nacional de Bolivia (ANB): Plan de transferencia Contrato de Concesión Contrato de Arrendamiento Contrato de Comodato Actas de inicio de control de Mercancías y Documentación Actas de Entrega y Recepción Final de los Recintos Aduaneros Inventario de Mercancías existentes en los Recintos Aduaneros Como resultado del examen se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiendo emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas: 3.4 Observación en la migración de información en el SIADA 3.5 Inconsistencias en la mercancía física transferida versus lo registrado en el SIADA 3.6 Documentación sin evidencia de entrega y recepción La Paz, 20 de mayo de 2015

7 Informe de Auditoría Interna N MEFP AIP Nº015/2015, correspondiente a la Auditoría Operativa a la Eficacia del Sistema de Programación de Operaciones (SPO) del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, por la gestión 2014, ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual gestión El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la eficacia y el Control Interno del Sistema de Programación de Operaciones (SPO) del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. El objeto del examen está constituido por el Plan Estratégico Institucional (PEI) , Programa Operativo Anual (POA) gestión 2014, Informes de Seguimiento y Evaluación del Programa Operativo Anual (Trimestral y Anual) y toda la documentación e información que respalda la implantación y funcionamiento del Sistema de Programación de Operaciones (SPO) en el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas. 3.1 Falta de actualización del RE - SPO 3.2 Falta del Manual de Procesos y Procedimientos de la Dirección General de Planificación 3.3 Inconsistencia entre las Normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones (NB-SPO) y el Reglamento Específico del Sistema de Programación de Operaciones (RE-SPO) 3.4 Inadecuada articulación de los Objetivos Estratégicos con la matriz del PND 3.5 Falta indicadores de eficiencia y eficacia para los Objetivos de Gestión Institucional y Específicos 3.6 Formulación de Objetivos Estratégicos por las Instituciones Desconcentradas 3.7 Indicadores de eficacia que no corresponden a la naturaleza de las operaciones 3.8 Documentación y/o información insuficiente que respalda el porcentaje de avance físico de las operaciones 3.9 Falta reformulación de objetivos específicos y operaciones La Paz, 29 de mayo de 2015

8 Informe de Auditoría Interna N MEFP AIP Nº016/2015, correspondiente a la Auditoría Operativa a la Eficacia del Sistema de Programación de Operaciones (SPO) de la Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos (UCPP), por la gestión 2014, ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual gestión El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre la eficacia y el Control Interno del Sistema de Programación de Operaciones, en la Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos (UCPP), Entidad Desconcentrada del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. El objeto del examen está constituido por: Programa Operativo Anual, gestión 2014 (formulado y ejecutado) Informes de Seguimiento y evaluación del POA 2014 (trimestral y anual) Toda otra documentación y/o Información administrativa y/o operativa, generada en la formulación, seguimiento y evaluación del Programa Operativos Anual Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas. 3.1 Manual de Organización y Funciones no aprobado por la Máxima Autoridad 3.2 Falta de Indicadores de Eficiencia y Eficacia 3.3 Falta de análisis de situación para la elaboración del POA Deficiencias en la formulación de Objetivos Específicos y Operaciones 3.5 Deficiencias en la evaluación de resultados del POA La Paz, 29 de mayo de 2015