A C G C Fernando Martínez Coss. Recepción de Documentos Digitales

Transcripción

1 A C G C Fernando Martínez Coss Recepción de Documentos Digitales

2 Antecedentes Contexto Implementar un sistema de tercerización en el sellado y recepción de documentos digitales, que permita la vinculación Contribuyente SAT con la utilización de medios electrónicos alternos. SELLADO DE DOCUMENTOS DIGITALES CFDI Desde 2011 Autorización de PSRDD Enero Declaración de IVA Febrero Contabilidad Electrónica Marzo PARTICIPANTES Declaración anual Salarios Abril Esquema de Pagos Posibles candidatos 74 PAC s Personas Morales

3 Flujo General Publicación de reglas RMF Declaración IVA. Febrero Anexo 21. Anexo técnico formato base Contabilidad Electrónica Marzo Publicación en el portal del SAT de formatos complementarios del anexo 21 para los documentos digitales Declaración Anual Asalariados Abril Recibe Acuse de Recepción o Rechazo sellado por el PSRDD* Esquema de Pagos * Prestador de Servicios de Recepción de Documentos Digitales

4 Reglas Opción para enviar documentos digitales a través del prestador de servicios de recepción de documentos digitales. Para los efectos de los artículos 28, fracción IV y 31 del CFF, los contribuyentes podrán optar por enviar documentos digitales al SAT, a través de los prestadores de servicios de recepción de documentos digitales que autorice dicho órgano desconcentrado, a que hace referencia la regla Ampliación de autorización de Proveedores de Certificación de CFDI para operar como prestador de servicios de recepción de documentos digitales. Los proveedores de certificación de CFDI a que se refiere la Sección , que deseen operar como prestadores de servicios de recepción de documentos digitales a que se refiere el párrafo anterior, en lugar de presentar la solicitud de autorización prevista en la regla , deberán presentar un aviso ante la Administración Central de Gestión de Calidad de la AGSC, en el cual manifiesten bajo protesta de decir verdad que continúan cumpliendo con los requisitos para ser proveedores de certificación de CFDI y soliciten que dicha autorización se haga extensiva para prestar los servicios de recepción de documentos digitales. Los proveedores de certificación de CFDI que se acojan a la opción prevista en este párrafo considerarán ambas autorizaciones como una sola resolución con todos los efectos jurídicos procedentes para su vigencia o renovación, por lo que el incumplimiento de cualquiera de los requisitos de ambas autorizaciones dará lugar a la revocación. Adicionalmente, los proveedores de certificación de CFDI que deseen obtener la autorización para operar como prestadores de servicios de recepción de documentos digitales, deberán cumplir con la regla , segundo párrafo, incisos a) y b).

5 Reglas El aviso señalado en la presente regla deberá presentarse a través de la página de Internet del SAT, en la opción Mi portal mediante un caso de servicio o solicitud, adjuntando el formato que para tal efecto se publique en el portal de Internet del SAT Autorización para operar como prestador de servicios de recepción de documentos digitales. a) *Asistir al taller a que hace referencia la ficha de trámite 174/CFF Inscripción al taller tecnológico dirigido a contribuyentes interesados en obtener la autorización para operar como prestador de servicios de recepción de documentos digitales. b) Presentar el oficio a través del cual se acredite contar con la capacidad técnica y de infraestructura que permita prestar el servicio de recepción de documentos digitales, obtenido en términos de la ficha de trámite 175/CFF Solicitud de validación y opinión técnica del cumplimiento de requisitos tecnológicos y de seguridad para solicitar la autorización para operar como prestador de servicios de recepción de documentos digitales. * El PCCFDI debe tomar el taller y cumplir con la ficha 175/CFF, antes de presentar su aviso para ser PSRDD.

6 Declaración y Acuse Cifras de control diario Modelo Operativo Envío al SAT a través de terceros. Generación de la Declaración. Firmado de la Declaración. Envío de la declaración al Tercero. Recepción del Acuse o rechazo. Declaración Acuse o Rechazo TERCEROS Recepción de la Declaración. Validación y sellado de la Declaración. Emisión de Acuse o Rechazo al contribuyente. Envío de la Declaración al SAT. Recepción del Acuse del SAT. Reenvíos por fallas y errores. Declaración Acuse o Rechazo SAT Contribuyente Envío al SAT directo por el contribuyente. Acuse al Tercero RECEPCIÓN POR EL SAT Acuse de recepción SAT BASE DE DATOS Autentificación. Generación de la Declaración. Firmado de la Declaración. Envío de la declaración al SAT. Recepción del Acuse o Rechazo del SAT. Validación de envíos directos. Validación de envíos de terceros. Emisión de Acuse al contribuyente (envío directo). Emisión de acuse al Tercero. Consulta del contribuyente de Acuses o Rechazos. Consulta de la Declaración. Copia Certificada. Control de Declaraciones Complementarias. Control de Obligaciones. Informe de Cumplimiento. Devoluciones y Compensaciones. Revisión de Auditoría. Padrón de Importadores. Etc.

7 Flujo de Autorización 1. El aspirante o PCCFDI ingresa a la página del SAT y obtiene la información para ser PSRDD. 2. El Aspirante o PCCFDI se presenta al Taller y obtiene su Folio de Asistencia al Taller. 3. El aspirante o PCCFDI hace uso de los canales de atención para aclarar dudas sobre la construcción de su aplicativo o presenta comentarios. 4. El aspirante o PCCFDI presenta su Solicitud de validación y opinión técnica para obtener autorización para operar como PSRDD ante el área tecnológica del SAT. 8. El Aspirante cumple con los requisitos fiscales y legales del SAT, se emite oficio de autorización. 7. El PCCFDI presenta su aviso mediante caso SaC para obtener la extensión para ser PSRDD. 6. Revisión de Centro de datos y Aplicativo (Anexo 21). 5 El SAT revisa la información del Aspirante o PCCFDI Matriz de Controles indexada 9. El aspirante recibe su certificado; y firma la responsiva del certificado y SLA s. 10. Publicación como prestador de servicios de recepción de documentos digitales en la página web del SAT. 11. Habilitación de sistema en ambiente productivo. 12. Alta del prestador en Mesa de Servicios SAT.