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- Eugenia Suárez Arroyo
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1 FICHA TÉCNICA INDICADOR SOLVENCIA Código: IGF01 Versión: 1 Fecha Aprobación: Julio 2013 Nro. de páginas: 1 Tipo Nombre del Indicador Objetivo SOLVENCIA Economía Determinar la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones, tanto en el corto como en el largo plazo Patrimonio: Es la cuenta que representa los aportes del dueño o de los dueños para constituir la empresa y además incluye las utilidades y reservas. Definiciones y conceptos Activos: Es la cuenta que representa todos los bienes y derechos apreciables en dinero, de propiedad de la empresa. Se entiende por bien, entre otros, el dinero en bancos o en caja, las mercancías, los muebles y los vehículos; por derechos, las cuentas por cobrar y todos los créditos a su favor. Unidad de medida Porcentaje % Fórmula Numerador Denominador P A S=P/A*100 S= Solvencia Variables P= Patrimonio A= Activos Fuentes de información Balance General Frecuencia medición Trimestral Responsable recopilación, análisis y presentación de información Contador
2 Observaciones N Período 2014 Meta periodo numerador INFORMACIÓN PARA EL ANÁLISIS denominador Resultado % Cumplimiento (Si aplica meta) Análisis y observaciones 1 Enero , , Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 2 Febrero , , Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 3 Marzo , , Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 4 Abril , , Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 5 Mayo , , Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 6 Junio , , Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 7 Julio , Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 8 Agosto , , Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con 9 Septiembre , , Alta capacidad de atender obligaciones en el largo plazo con
3 FICHA TÉCNICA INDICADOR ENDEUDAMIENTO Código: IGF02 Versión: 1 Fecha Aprobación: Julio 2013 Nro. de páginas: 1 Nombre del Indicador Tipo Objetivo ENDEUDAMIENTO ECONOMÍA Mide la proporción de los activos que están financiados por terceros Pasivo total: Es la cuenta que representa todas las obligaciones contraídas por la empresa para su cancelación en el futuro. Son Definiciones y conceptos las deudas que la entidad debe pagar por cualquier concepto. Activo total: Es la cuenta que representa todos los bienes y derechos apreciables en dinero, de propiedad de la empresa. Se entiende por bien, entre otros, el dinero en bancos o en caja, las mercancías, los muebles y los vehículos; por derechos, las cuentas por cobrar y todos los créditos a su favor. Unidad de medida Porcentaje % Fórmula Numerador Denominador PT AT E=PT/AT*100 E= Endeudamiento PT= Pasivo total AT= Activo total Variables Para valores obtenidos entre el 1% y el 19% se considera un nivel mínimo de riesgo Para los valores obtenidos entre el 20% y el50% se considera un nivel medio de riesgo Para los valores obtenidos entre el 51% y el 80% se considera un nivel alto de riesgo Para valores mayores al 80% se considera un nivel muy alto de riesgo, para lo cual la Administración deberá evaluar la situación.
4 Fuentes de información Balance General Frecuencia medición Trimestral Responsable recopilación, análisis y presentación de información Contador Observaciones INFORMACIÓN PARA EL ANÁLISIS N Período 2014 Meta periodo numerador denominador Resultado % %Cumplimiento (Si aplica meta) Análisis y observaciones 1 Enero , , Nivel medio de riesgo. 2 Febrero , , Nivel medio de riesgo 3 Marzo , , Nivel medio de riesgo 4 Abril , Nivel medio de riesgo. 5 Mayo , , Nivel medio de riesgo. 6 Junio , , Nivel medio de riesgo. 7 Julio , Nivel medio de riesgo. 8 Agosto , , Nivel medio de riesgo 9 Septiembre , , Nivel medio de riesgo
5 FICHA TÉCNICA INDICADOR LIQUIDEZ Código: IGF03 Versión: 1 Fecha Aprobación: Julio 2013 Nro. de páginas: 1 Nombre del Indicador Tipo Objetivo LIQUIDEZ ECONOMÍA Es la capacidad de la empresa para atender a sus obligaciones de pago a corto plazo Activos corrientes: Se entiende por activos corrientes aquellos activos que son susceptibles de convertirse en dinero en efectivo en un Definiciones y conceptos Unidad de medida periodo inferior a un año. Ejemplo de estos activos además de caja y bancos, se tienen las inversiones a corto plazo, la cartera y los inventarios. Pasivos corrientes: Los pasivos corrientes hacen referencia a los pasivos que la empresa debe pagar en un plazo igual o inferior a un año. Fórmula Numerador Denominador AC PC L=AC/PC L= Liquidez AC= Activos Corrientes Variables PC= Pasivos Corrientes Por cada peso que la Sociedad debe en el corto plazo cuenta con un valor determinado para respaldar las obligaciones; para valores superiores a 1, se considera un nivel adecuado Para valores inferiores a 1 se considera un nivel riesgoso.
6 Fuentes de información Frecuencia medición Balance General Trimestral Responsable recopilación, análisis y presentación de información Contador Observaciones INFORMACIÓN PARA EL ANÁLISIS N Período 2014 Meta periodo numerador denominador Resultado %Cumplimiento (Si aplica meta) Análisis y observaciones 1 Enero , , Adecuado 2 Febrero , , Adecuado 3 Marzo , , Adecuado 4 Abril , Adecuado 5 Mayo , , Adecuado 6 Junio , ,01 2,52 Adecuado 7 Julio , ,50 Adecuado 8 Agosto , , Adecuado 9 Septiembre , ,00 10,05 Adecuado
7 FICHA TÉCNICA INDICADOR CAPITAL DE TRABAJO Código: IGF04 Versión: 1 Fecha Aprobación: Julio 2013 Nro. de páginas: 1 Nombre del Indicador Tipo Objetivo Definiciones y conceptos Unidad de medida CAPITAL DE TRABAJO ECONOMÍA Refleja los recursos financieros de la empresa para hacer frente a las obligaciones al corto plazo y que surjan del normal desarrollo de su actividad Activos corrientes: Se entiende por activos corrientes aquellos activos que son susceptibles de convertirse en dinero en efectivo en un periodo inferior a un año. Ejemplo de estos activos además de caja y bancos, se tienen las inversiones a corto plazo, la cartera y los inventarios. Pasivos corrientes: Los pasivos corrientes hacen referencia a los pasivos que la empresa debe pagar en un plazo igual o inferior a un año. Fórmula Numerador Denominador AC - PC CT = AC - PC CT= Capital de Trabajo Variables AC= Activos Corrientes PC= Pasivos Corrientes
8 Para el caso específico, la Sociedad deberá contar con capital de trabajo que garantice su funcionamiento Fuentes de información Balance General Frecuencia medición Trimestral Responsable recopilación, análisis y presentación de información Contador Observaciones INFORMACIÓN PARA EL ANÁLISIS N Período 2014 Meta del periodo minuendo sustraendo Resultado %Cumplimiento (Si aplica meta) Análisis y observaciones 1 Enero Adecuado 2 Febrero Adecuado 3 Marzo Adecuado 4 Abril , , Adecuado 5 Mayo , , Adecuado 6 Junio , , Adecuado 7 Julio , , Adecuado 8 Agosto , , Adecuado 9 Septiembre , , Adecuado
9 FICHA TÉCNICA INDICADOR APALANCAMIENTO Código: IGF05 Versión: 1 Fecha Aprobación: Julio 2013 Nro. de páginas: 1 Nombre del Indicador Tipo Objetivo Definiciones y conceptos APALANCAMIENTO ECONOMÍA Compara el financiamiento originado de terceros con los recursos de los accionistas, socios o dueños de la empresa, con el fin de establecer cuál de las dos partes está corriendo el mayor riesgo. Pasivo total: Es la cuenta que representa todas las obligaciones contraídas por la empresa para su cancelación en el futuro. Son las deudas que la entidad debe pagar por cualquier concepto. Patrimonio Total: Es la cuenta que representa los aportes del dueño o de los dueños para constituir la empresa y además incluye las utilidades y reservas. Unidad de medida Porcentaje Fórmula Numerador Denominador PT PAT A = PAT/PRT *100 A= Apalancamiento PAT= Pasivo Total Variables PRT= Patrimonio Total Para valores obtenidos entre el 1% y el 19% se considera un nivel mínimo de riesgo Para los valores obtenidos entre el 20% y el 50% se considera un nivel medio de riesgo Para los valores obtenidos entre el 51% y el 80% se considera un nivel alto de riesgo
10 Para valores mayores al 80% se considera un nivel muy alto de riesgo, para lo cual la Administración deberá evaluar la situación Fuentes de información Balance General Frecuencia medición Trimestral Responsable recopilación, análisis y presentación de información Contador Observaciones INFORMACIÓN PARA EL ANÁLISIS N Período 2014 Meta period o numerador denominador Resultado % %Cumplimiento (Si aplica meta) Análisis y observaciones 1 Enero , , Nivel medio de riesgo 2 Febrero , , Nivel medio de riesgo 3 Marzo , , Nivel medio de riesgo 4 Abril , , Nivel medio de riesgo 5 Mayo , , Nivel medio de riesgo 6 Junio , , Nivel medio de riesgo 7 Julio , , Nivel medio de riesgo 8 Agosto , , Nivel medio de riesgo 9 Septiembre , , Nivel medio de riesgo
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