INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS FONDOS FIJOS

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1 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP FONDOS FIJOS ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR DEVOLUCIÓN O CANCELACIÓN DEL FONDO SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO REVOLVENTE 2 POR APERTURA DE FONDOS REVOLVENTES EN MONEDA POR REDUCCIÓN AL FONDO REVOLVENTE NACIONAL O EXTRANJERA 3 POR INCREMENTO AL FONDO REVOLVENTE POR LA VALUACIÓN EN MONEDA NACIONAL DE LOS FONDOS REVOLVENTES EN MONEDAS EXTRANJERAS (PÉRDIDA CAMBIARIA) 4 POR LA VALUACIÓN EN MONEDA NACIONAL DE LOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO FONDOS REVOLVENTES EN MONEDAS EXTRANJERAS DEUDOR DE ESTA CUENTA (UTILIDAD CAMBIARIA) 5 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS EN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE FUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO EL MONTO DE EFECTIVO DISPONIBLE EN LOS DIFERENTES FONDOS A DE LAS DIRECCIONES DE ÁREA DEL INSTITUTO POR NORMATIVIDAD INTERNA, AL CIERRE DE EJERCICIO ESTOS FONDOS DEBERÁN SER REINTEGRADOS O COMPROBADOS A LA CAJA GENERAL PARA SU REGISTRO Y DEPÓSITO EN CUENTA BANCARIA SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: NOMBRE DE LA DIRECCIÓN A DEL FONDO NOMBRE DE LOS TIPOS DE FONDO EN MONEDAS EXTRANJERAS Y SUB SUBCUENTAS : NOMBRE DEL RESPONSABLE DEL FONDO 1

2 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP BANCOS ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR LOS CHEQUES EMITIDOS PARA CUBRIR LAS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO OBLIGACIONES DE PAGO CONTRAIDAS 2 POR TRANSFERENCIAS Y APORTACIONES CORRIENTES POR EL TRASPASO ENTRE CUENTAS DE LAS INSTITU- Y DE CAPITAL DEL GOBIERNO FEDERAL RECIBIDAS CIONES BANCARIAS MEDIANTE TRASPASO BANCARIO DURANTE EL EJERCICIO 3 POR EL IMPORTE DE LA COBRANZA POR TRASPASOS A CUENTAS DE INVERSIÓN 4 POR LOS DEPÓSITOS RECIBIDOS A TRAVÉS DE POR EL IMPORTE DE CHEQUES DEVUELTOS LA CAJA GENERAL 5 POR LOS TRASPASOS DE CUENTAS DE INVERSIÓN A POR COMISIONES BANCARIAS CUENTA CORRIENTE 6 POR EL TRASPASO ENTRE CUENTAS DE LAS INSTITU- POR ENTERO A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN CIONES BANCARIAS DE LOS INTERESES OBTENIDOS DE RECURSOS FEDERALES 7 POR LA CANCELACIÓN DE CHEQUES O GIROS POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES BANCARIAS 8 POR INTERESES GANADOS EN CUENTAS CORRIENTES POR VALUACIÓN EN MONEDA NACIONAL DE LAS CUENTAS EN MONEDA EXTRANJERA (PÉRDIDA CAMBIARIA) 9 POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO BANCARIAS DEUDOR DE ESTA CUENTA LA DISPONIBILIDAD QUE SE TIENE EN EFECTIVO EN LAS INSTITUCIONES BANCARIAS SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS NOMBRE DE INSTITUCIÓN BANCARIA Y SUB SUBCUENTAS POR: NÚMERO DE CUENTA BANCARIA 2

3 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP BANCOS ACTIVO CIRCULANTE 10 POR VALUACIÓN EN MONEDA NACIONAL DE LAS CUENTAS EN MONEDA EXTRANJERA (GANANCIA CAMBIARIA) 11 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS EN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE FUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO (ROJO) LA DISPONIBILIDAD QUE SE TIENE EN EFECTIVO EN LAS INSTITUCIONES BANCARIAS SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS NOMBRE DE INSTITUCIÓN BANCARIA Y SUB SUBCUENTAS POR: NÚMERO DE CUENTA BANCARIA 3

4 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP INVERSIONES ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR TRASPASOS A CUENTAS BANCARIAS DE RETIROS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DE CAPITAL E INTERESES OBTENIDOS DE RECURSOS PROPIOS Y/O FEDERALES 2 POR LOS DEPÓSITOS EN CONTRATOS DE INVERSIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA 3 POR INTERESES GANADOS EL IMPORTE DE LOS RECURSOS INVERTIDOS EN VALORES GUBERNAMENTALES SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: NOMBRE DEL PROVEEDOR DEL SERVICIO Y SUB SUBCUENTAS POR: NÚMERO DE CONTRATO 4

5 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP CLIENTES ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA COBRANZA SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO 2 POR EL MONTO DE LAS VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS POR DESCUENTOS, DEVOLUCIONES, DIFERENCIA EN FACTURADAS PRECIOS, CANCELACIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS NO PROPORCIONADOS 3 S POR ALMACENAJE DE PRODUCTOS IRRADIADOS POR BAJA DE CUENTAS INCOBRABLES DE CLIENTES NO RETIRADOS EN OPORTUNIDAD AUTORIZADAS POR EL CONSEJO DIRECTIVO 4 POR DIFERENCIA EN PRECIOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA 5 POR FLETES LOS DERECHOS EXIGIBLES A CLIENTES POR LAS VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS PRESTADOS SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: NOMBRE DE CADA UNA DE LAS ÁREAS PRESTADORAS DE SERVICIOS 5

6 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES DE CLIENTES ACTIVO CIRCULANTE ACREEDORA 1 POR LA BAJA DE CUENTAS INCOBRABLES A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO AUTORIZADAS POR EL CONSEJO DIRECTIVO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO 2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO CREACIÓN O INCREMENTO DE CUENTAS CONSIDERADAS ACREEDOR DE ESTA CUENTA INCOBRABLES O DE DIFÍCIL RECUPERACIÓN 3 DISMINUCIÓN POR EXCESO EN LA ESTIMACIÓN PARA CUENTAS CONSIDERADAS INCOBRABLES O DIFÍCIL RECUPERACIÓN (ROJO) EL IMPORTE DE LAS CUENTAS CONSIDERADAS INCOBRABLES, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO INMEDIATO REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR 6

7 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP DEUDORES ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR LA ACLARACIÓN Y/O RECUPERACIÓN DE ADEUDOS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO CON PROVEEDORES E INSTITUCIONES BANCARIAS 2 POR ADEUDOS A DE TERCEROS, DERIVADOS POR LA RECUPERACIÓN DE LOS IMPORTES DE CHEQUES DE ACLARACIONES CON PROVEEDORES E INSTITUCIONES DEVUELTOS DE CLIENTES Y SUS ACCESORIOS BANCARIAS 3 POR EL IMPORTE DE CHEQUES DEVUELTOS DE CLIENTES POR COMPROBACIÓN DE GASTOS ADUANALES POR ASÍ COMO EL POR INDEMNIZACIÓN DE ACUERDO IMPORTACIÓN Y/O EXPORTACIÓN DE MATERIALES Y CON LO ESTABLECIDO EN LA LEY DE TÍTULOS Y EQUIPOS OPERACIONES DE CRÉDITO 4 GASTOS SUJETOS A COMPROBACIÓN POR GASTOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO ADUANALES DERIVADOS DE LA IMPORTACIÓN Y DEUDOR DE ESTA CUENTA EXPORTACIÓN DE MATERIALES Y EQUIPOS EL MONTO TOTAL DE DEUDAS A FAVOR DEL INSTITUTO DE PERSONAS FÍSICAS O MORALES PROVEEDORES CLIENTES ( POR CHEQUES DEVUELTOS) SERVICIOS ADUANALES DIVERSOS Y SUB SUBCUENTAS: NOMBRE DEL PROVEEDOR, CLIENTE, ETC 7

8 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES DEUDORES ACTIVO CIRCULANTE ACREEDORA 1 POR LA BAJA DE CUENTAS INCOBRABLES A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO AUTORIZADAS POR EL CONSEJO DIRECTIVO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO 2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO CREACIÓN O INCREMENTO POR CUENTAS CONSIDERADAS ACREEDOR DE ESTA CUENTA DE DIFÍCIL COBRO O INCOBRABLES 3 DISMINUCIÓN POR EXCESO EN LA ESTIMACIÓN PARA CUENTAS CONSIDERADAS DE DÍFICIL COBRO O INCOBRA BLES (ROJO) EL IMPORTE DE LAS CUENTAS INCOBRABLES CONSIDERADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO INMEDIATO REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR 8

9 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR LA COMPROBACIÓN, CANCELACIÓN Y/O SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DEVOLUCIÓN TOTAL O PARCIAL DE GASTOS DE VIAJE DURANTE COMISIONES DE TRABAJO 2 POR EL MONTO CORRESPONDIENTE A VIÁTICOS Y POR LA COMPROBACIÓN, CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓN PASAJES POR COMISIONES DE TRABAJO TOTAL O PARCIAL DE LOS ANTICIPOS OTORGADOS 3 POR EL MONTO CORRESPONDIENTE A GASTOS PARA POR LA COMPROBACIÓN, CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓN CONGRESOS Y VIÁTICOS PROVENIENTES DE PROYECTOS TOTAL O PARCIAL DE LOS MONTOS RECIBIDOS PARA FINANCIADOS CONGRESOS Y/O VIÁTICOS PROVENIENTES DE PRO- YECTOS FINANCIADOS 4 POR EL MONTO DE GASTOS A COMPROBAR POR DESCUENTOS VÍA NÓMINA O DEVOLUCIÓN EN EFECTIVO DE ANTICIPO DE SUELDOS, PRÉSTAMOS PARA GASTOS DE DEFUNCIÓN, ANTICIPOS PRIMA VACACIONAL Y/O AGUINALDO 5 POR ANTICIPO DE SUELDOS POR CANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDO POR SUSTITUCIÓN DE RECIBO DE NÓMINA, EXCESO DE INCA- PACIDAD, DEFUNCIÓN, TERMINACIÓN DE CONTRATO, RENUNCIA, LIQUIDACIÓN. ( ROJO ) 6 POR PRÉSTAMOS PARA GASTOS DE DEFUNCIÓN DE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO ACUERDO AL CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO DEUDOR DE ESTA CUENTA 7 POR ANTICIPOS DE PRIMA VACACIONAL Y AGUINALDO IMPORTES A DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS SUJETOS A COMPROBACIÓN, DESCUENTO VÍA NÓMINA Y/O DEVOLUCIÓN GASTOS DE VIAJE PARA GASTOS DE DEFUNCIÓN POR COMPROBAR ANTICIPO DE SUELDO POR GASTOS DE TRANSPORTACIÓN ANTICIPO DE PRIMA VACACIONAL POR COMPROBAR (PROYECTOS FINANCIADOS) ANTICIPO DE AGUINALDO Y SUB SUBCUENTAS: CLAVE Y NOMBRE DEL EMPLEADO 9

10 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP APORTACIONES Y SUBSIDIOS PENDIENTES DE RECIBIR ACTIVO CIRCULANTE 1 POR LAS APORTACIONES DEL GOBIERNO FEDERAL POR LAS APORTACIONES DEL GOBIERNO FEDERAL Y/O SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y/O SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEVENGADAS DE ACUERDO A LA CUENTA POR RECIBIDAS POR TRANSFERENCIA BANCARIA LIQUIDAR CERTIFICADA EMITIDA POR LA TESORERÍA DURANTE EL EJERCICIO DE LA FEDERACIÓN EL MONTO DE APORTACIONES Y/O SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES PENDIENTES DE RECIBIR DEL GOBIERNO FEDERAL EN EL EJERCICIO LA FUNCIÓN DE ÉSTA CUENTA, SERÁ LA DE ACTUAR COMO PUENTE, DURANTE LA RECEPCIÓN DE LOS RECURSOS ASIGNADOS A LA ENTIDAD PARA SERVICIOS PERSONALES PARA ADQUISICIÓN DE MATERIALES Y SUMINISTROS PARA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PARA BIENES MUEBLES PARA OBRA PÚBLICA 10

11 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP I.V.A. ACREDITABLE ACTIVO CIRCULANTE 1 POR EL IMPUESTO ACREDITABLE SOBRE LAS ADQUI- POR LAS DEVOLUCIONES Y/O CANCELACIONES DE SICIONES DE BIENES Y SERVICIOS PARA LA REALIZACIÓN ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS CIÓN DE LAS ACTIVIDADES DEL INSTITUTO, EFECTIVA- MENTE PAGADAS 2 POR EL TRASPASO DE LA CUENTA IVA POR APLICAR POR EL TRASPASO DEL SALDO DE ESTA, A LA CUENTA POR ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS, EFECTIVA- DE IVA POR PAGAR EN FORMA MENSUAL PARA MENTE PAGADAS ACREDITAMIENTO DEL MISMO EL MONTO DEL IMPUESTO EFECTIVAMENTE PAGADO POR COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS ESTA CUENTA FUNCIONA COMO PUENTE DEBIENDO QUEDAR EN CEROS REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR 11

12 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP I.V.A. POR APLICAR ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL TRASPASO A LA CUENTA DEL IVA ACREDITABLE EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTE- POR ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS, EFECTIVA- RIOR MENTE PAGADAS 2 POR EL IMPUESTO ACREDITABLE DERIVADO DE LAS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO LAS ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS RECIBIDAS DEUDOR DE ESTA CUENTA Y/O DEVENGADAS, PARA LA REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DEL INSTITUTO PENDIENTE DE PAGO Y REGISTRADAS EN LA CUENTA DE PROVEEDORES EL MONTO DEL IMPUESTO PENDIENTE DE PAGO POR COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS ESTA CUENTA FUNCIONA COMO PUENTE PUDIENDO QUEDAR CON SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO, POR AQUELLAS COMPRAS PENDIENTES DE PAGO REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR 12

13 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP ANTICIPO A PROVEEDORES ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO POR LA RECEPCIÓN EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DE BIENES Y SERVICIOS 2 POR IMPORTES DE ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEE- POR MODIFICACIÓN Y/O CANCELACIÓN DE CONTRATOS O DORES DE ACUERDO A CONTRATOS Y/O PEDIDOS, PARA PEDIDOS EN LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 3 POR MODIFICACIÓN Y/O CANCELACIÓN A CONTRATOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO Y/O PEDIDOS EN LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y DEUDOR DE ESTA CUENTA SERVICIOS DERECHOS EXIGIBLES A PROVEEDORES PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS PROVEEDORES NACIONALES Y SUB SUBCUENTAS: NOMBRE DE PERSONA FÍSICA O RAZÓN SOCIAL DEL PROVEEDOR 13

14 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP RESPONSABILIDADES ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR CANCELACIONES EN CASO DE IMPROCEDENCIA, SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO IMPOSIBILIDAD DE COBRO, DISPENSA O PRESCRIPCIÓN LEGAL DICTADA POR AUTORIDAD COMPETENTE O CADUCIDAD 2 POR FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES A FUNCIO- POR REPORTE DE LA SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN NARIOS Y EMPLEADOS POR ACTOS EN CONTRA DEL PÚBLICA DE LOS IMPORTES RECUPERADOS DERIVADOS PATRIMONIO INSTITUCIONAL DE RESPONSABILIDADES FINCADAS 3 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO EN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE DEUDOR DE ESTA CUENTA FUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO EL IMPORTE DE LAS RESPONSABILIDADES EXIGIBLES A LOS SERVIDORES PÚBLICOS EMPLEADOS CRÉDITOS SUJETOS A RESOLUCIÓN JUDICIAL Y SUB SUBCUENTAS: CLAVE Y NOMBRE DEL EMPLEADO 14

15 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR LA AMORTIZACIÓN MENSUAL DE LOS GASTOS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DEVENGADOS POR CONCEPTO DE SEGUROS, FIANZAS, LICENCIAS DE SISTEMAS INFORMÁTICOS Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO 2 POR EL PAGO DE SEGUROS INSTITUCIONALES, FIANZAS POR LA AMORTIZACIÓN MENSUAL DEL GASTO DEVEN- Y LA CONTRATACIÓN PARA EL MANTENIMIENTO DE GADO POR SEGURO DE GASTOS MEDICOS MAYORES MAQUINARIA Y EQUIPO, ASÍ COMO LICENCIAS DE SISTE- PARA MANDOS MEDIOS Y SUPERIORES MAS INFORMÁTICOS 3 POR EL PAGO ANUAL DEL SEGURO DE GASTOS MEDICOS POR APLICACIÓN DEL GASTO DE NÓMINA EN EL MES MAYORES PARA EL PERSONAL DE MANDOS MEDIOS Y CORRESPONDIENTE, PAGADO EN FORMA ANTICIPADA SUPERIORES (NÓMINA MONTADA) 4 POR EROGACIÓN ANTICIPADA DE PAGO BISEMANAL DE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO NÓMINA, SIEMPRE Y CUANDO ESTE GASTO CORRES- DEUDOR DE ESTA CUENTA PONDA AL MES INMEDIATO POSTERIOR (NÓMINA MONTADA) EL IMPORTE DE SEGUROS, FIANZAS Y OTROS GASTOS POR DEVENGAR DURANTE EL EJERCICIO SEGUROS OTROS FIANZAS NÓMINA Y SUB SUBCUENTAS: NOMBRE DE PERSONA FÍSICA O RAZÓN SOCIAL DEL PROVEEDOR SU PRESENTACIÓN EN EL ACTIVO CIRCULANTE SE DEBE A QUE EL PERIODO DE BENEFICIOS FUTURO ES MENOR A UN AÑO 15

16 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP ALMACÉN DE MATERIALES ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR LA SALIDA DE MATERIALES UTILIZADOS EN SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO PRODUCCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 2 POR LA RECEPCIÓN DE MATERIALES DE PROVEEDORES POR LA SALIDA DE MATERIALES UTILIZADOS EN LAS NACIONALES DIFERENTES ÁREAS DE ADMINISTRACIÓN 3 POR LA RECEPCIÓN DE LOS MATERIALES DE PROVEE- SALIDA DE MATERIALES POR VENTA O DONACIÓN DORES EXTRANJEROS (INCLUYE FLETES Y GASTOS DE IMPORTACIÓN) 4 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS SALIDA POR BAJA DE MATERIALES DICTAMINADOS PARA EN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE DESTRUCCIÓN O SINIESTRADOS FUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO (ROJO) 5 POR CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓN DE MATERIALES DEFECTUOSOS 6 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA EL VALOR HISTÓRICO DEL MATERIAL DISPONIBLE EN ALMACÉN REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR 16

17 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP REVALUACIÓN ALMACÉN DE MATERIALES ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR LA SALIDA DE MATERIALES UTILIZADOS EN LA SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO PRODUCCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL A LAS POR LA SALIDA DE MATERIALES UTILIZADOS EN LAS EXISTENCIAS DE MATERIALES EN ALMACÉN, DEL DIFERENTES ÁREAS DE ADMINISTRACIÓN ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR, DE ACUERDO A LA NORMA (NIF-06BIS "A" APARTADO "A") 3 SALIDA DE MATERIALES POR VENTA O DONACIÓN 4 SALIDA POR BAJA DE MATERIALES DICTAMINADOS PARA DESTRUCCIÓN O SINIESTRADOS 5 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA EL VALOR ACTUALIZADO DEL MATERIAL DISPONIBLE EN ALMACÉN PROPIEDAD DEL INSTITUTO EXPRESADO EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR 17

18 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP RESERVA PARA MATERIAL OBSOLETO ACTIVO CIRCULANTE ACREEDORA 1 POR LA BAJA DE MATERIAL DICTAMINADO POR EL A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO ÓRGANO INTERNO DE CONTROL, DESTINADO PARA EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DESTRUCCIÓN O SINIESTRADO 2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR INCREMENTO A LA ESTIMACIÓN DE MATERIAL ACREEDOR DE ESTA CUENTA OBSOLETO, DETERMINADO POR EL ÁREA DE ALMACÉN 3 DISMINUCIÓN POR EXCESO EN LA ESTIMACIÓN PARA MATERIAL OBSOLETO (ROJO) EL VALOR ESTIMADO DE LOS MATERIALES CONSIDERADOS OBSOLETOS REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR 18

19 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP COBALTO ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR BAJA DEFINITIVA DE MATERIAL RADIACTIVO DERIVA- SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DO DE "CERO" ACTIVIDAD 2 POR LA ADQUISICIÓN DE MATERIAL DE COBALTO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA 3 POR GASTOS INHERENTES A LA ADQUISICIÓN DE COBALTO (GASTOS POR FLETES, IMPORTACIÓN) VALOR DE ADQUISICIÓN DEL MATERIAL PARA IRRADIACIÓN REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR 19

20 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP ACTUALIZACIÓN DE COBALTO ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR BAJA DEFINITIVA DE MATERIAL RADIACTIVO DERIVA- SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DO DE "CERO" ACTIVIDAD 2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL TIPO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DE CAMBIO DE MONEDA EXTRAJERA, ESTABLECIDO DEUDOR DE ESTA CUENTA POR EL BANCO DE MÉXICO, SOBRE LAS EXISTENCIAS DEL MATERIAL (UTILIDAD CAMBIARIA) 3 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL TIPO DE CAMBIO DE MONEDA EXTRAJERA, ESTABLECIDO POR EL BANCO DE MÉXICO, SOBRE LAS EXISTENCIAS DEL MATERIAL (PÉRDIDA CAMBIARIA) (ROJO) EL VALOR DEL COBALTO EXPRESADO AL TIPO DE CAMBIO A LA FECHA DEL REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR 20

21 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP DECAIMIENTO DE COBALTO ACTIVO CIRCULANTE ACREEDORA 1 POR BAJA DEFINITIVA DE MATERIAL RADIACTIVO DERIVA- A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL DO DE "CERO" ACTIVIDAD SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO 2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL DECAIMIENTO DEL COBALTO ACREEDOR DE ESTA CUENTA (DISMINUCIÓN DE ACTIVIDAD DEL MATERIAL RADIACTIVO REPRESENTADO EN CURIES) EXPRESADO EN PESOS LA DISMINUCIÓN DE ACTIVIDAD DEL MATERIAL RADIACTIVO, EXPRESADO EN PESOS A VALOR DE ADQUISICIÓN REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR 21

22 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP ACTUALIZACIÓN POR DECAIMIENTO DE COBALTO ACTIVO CIRCULANTE ACREEDORA 1 POR BAJA DEFINITIVA DE MATERIAL RADIACTIVO DERIVA- A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL DO DE "CERO" ACTIVIDAD SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO 2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL TIPO DE ACREEDOR DE ESTA CUENTA CAMBIO DE MONEDA EXTRANJERA, ESTABLECIDO POR EL BANCO DE MÉXICO, SOBRE EL DECAIMIENTO DEL MATERIAL (UTILIDAD O PÉRDIDA (ROJO) CAMBIARIA) EL VALOR ACTUALIZADO DEL MATERIAL DECAIDO EXPRESADO AL TIPO DE CAMBIO A LA FECHA DEL REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR 22

23 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP MERCANCÍAS EN TRÁNSITO ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL ALTA EN EL ALMACÉN DE LOS MATERIALES SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO RECIBIDOS DE PROVEEDORES EXTRANJEROS ( INCLUYE GASTOS ) 2 POR EL IMPORTE PARA LA ADQUISICIÓN DE MATERIALES POR APLICACIÓN DE GASTOS REALIZADOS, A LA RECEP- CON PROVEEDORES EXTRANJEROS CIÓN DE MATERIALES DONADOS 3 POR EL IMPORTE PARA LA ADQUISICIÓN DE MATERIAL AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO BIBLIOGRÁFICO CON PROVEEDORES EXTRANJEROS DEUDOR DE ESTA CUENTA 4 POR PÉRDIDA CAMBIARIA A LA FECHA DE EXPEDICIÓN DE PAGO AL PROVEEDOR 5 POR UTILIDAD CAMBIARIA A LA FECHA DE EXPEDICIÓN DE PAGO AL PROVEEDOR (ROJO) 6 POR LOS GASTOS EN QUE SE INCURRAN EN LA ADQUISICIÓN DE ESTOS MATERIALES (GASTOS ADUANALES, FLETES, ETC.) 7 POR LOS GASTOS EN QUE SE INCURRAN PARA EL TRAS- LADO DE MATERIALES DONADOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS (GASTOS ADUANALES, FLETES, ETC) 8 POR CANCELACIÓN DE PEDIDOS DE MATERIALES CON PROVEEDORES EXTRANJEROS ( ROJO ) EL VALOR DE LOS ARTÍCULOS QUE SE COMPREN LIBRE A BORDO PROVEEDOR, INCLUYENDO LOS GASTOS DE COMPRA Y TRASLADO EN TRÁNSITO EJERCICIO (AÑO) Y SUB SUBCUENTAS: NOMBRE DE PERSONA FÍSICA O RAZÓN SOCIAL DEL PROVEEDOR 23

24 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP PRODUCCIÓN EN PROCESO ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR TERMINACIÓN DE ÓRDENES DE TRABAJO Y SU SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO APLICACIÓN A RESULTADOS Y/O AL ACTIVO FIJO 2 POR EL COSTO DE MANO DE OBRA AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA 3 POR EL COSTO DE GASTOS INDIRECTOS 4 POR EL COSTO DE LAS SALIDAS DE ALMACÉN DE MATERIALES EN EXISTENCIA 5 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS EN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE FUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO (ROJO) EL COSTO INTEGRAL DE RECURSOS UTILIZADOS EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN SERVICIOS PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS SERVICIOS GENERALES Y SUB SUBCUENTAS: PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO 24

25 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP PROYECTOS DE TERCEROS EN ADMINISTRACIÓN ACTIVO CIRCULANTE 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EXPEDICIÓN DE CHEQUES PARA CUBRIR PAGO A SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO BECARIOS DE APOYO 2 POR LOS DEPÓSITOS RECIBIDOS DE DIVERSAS INSTITU- POR EXPEDICIÓN DE CHEQUES PARA CUBRIR PAGOS CIONES PARA EL FINANCIAMIENTO DE PROYECTOS DE A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y INVESTIGACIÓN SERVICIOS 3 POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES POR EXPEDICIÓN DE CHEQUES PARA CUBRIR GASTOS DE LAS CUENTAS BANCARIAS PARA EL FINANCIAMIENTO POR CONGRESOS Y VIÁTICOS DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN 4 POR DEPÓSITOS DE DIFERENCIAS DE GASTOS NO EFEC- POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES TUADOS POR BECAS, MATERIALES Y SUMINISTROS, DE LAS CUENTAS BANCARIAS PARA EL FINANCIAMIENTO CONGRESOS, VIÁTICOS DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN 5 POR CANCELACIÓN DE CHEQUES POR COMISIONES BANCARIAS 6 POR DEVOLUCIÓN A LAS DIVERSAS INSTITUCIONES OTOR- GANTES DEL FINANCIAMIENTO, DE LOS IMPORTES NO DEVENGADOS AL TÉRMINO DE PROYECTOS 7 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA RECURSOS DISPONIBLES EN CUENTAS BANCARIAS ESPECIALES DESTINADAS A PROYECTOS FINANCIADOS POR CUENTA DE CHEQUES PARA CADA PROYECTO 25

26 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP DEPÓSITOS EN GARANTÍA ACTIVO A LARGO PLAZO 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR RECEPCIÓN DE MATERIAL BIBLIOGRÁFICO DE SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA Y TECNOLÓGICA 2 POR EL DEPÓSITO DE DIVISAS A PROVEEDORES POR CANCELACIÓN DE DEPÓSITOS DE DIVISAS CON EXTRANJEROS, PARA ASEGURAR EL SUMINISTRO DE PROVEEDORES EXTRANJEROS MATERIAL BIBLIOGRÁFICO DE INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA Y TECNOLÓGICA 3 POR FLUCTUACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA DE LOS POR LA CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS DEPÓSITOS CON PROVEEDORES EXTRANJEROS OTORGADOS EN ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES Y/O (UTILIDAD CAMBIARIA) CLIENTES 4 POR DEPÓSITOS OTORGADOS POR EL ARRENDAMIENTO POR FLUCTUACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA DE LOS DE INMUEBLES DEPÓSITOS CON PROVEEDORES EXTRANJEROS (PÉRDIDA CAMBIARIA) 5 DEPÓSITO OTORGADO A CLIENTES PARA GARANTIZAR AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO EL EXACTO Y FIEL CUMPLIMIENTO DE TODAS Y CADA DEUDOR DE ESTA CUENTA UNA DE LAS OBLIGACIONES DE LOS CONTRATOS DE VENTA DE BIENES Y SERVICIOS EL TOTAL DE DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS CON PROVEEDORES NACIONALES Y EXTRANJEROS PARA MATERIAL BIBLIOGRÁFICO POR ARRENDAMIENTO POR CONTRATOS DE BIENES Y SERVICIOS Y SUB SUBCUENTAS: NOMBRE DE PERSONA FÍSICA O RAZÓN SOCIAL DEL PROVEEDOR 26

27 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP TERRENOS ACTIVO FIJO 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LOS TERRENOS DADOS DE BAJA POR SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO VENTA O DONACIÓN 2 POR LA ADQUISICIÓN DE TERRENOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA 3 POR LOS TERRENOS RECIBIDOS EN DONACIÓN 4 POR GASTOS E IMPUESTOS INHERENTES A LA ADQUISICIÓN DE TERRENOS EL VALOR HISTÓRICO DE LOS TERRENOS PROPIEDAD DEL INSTITUTO CENTRO NUCLEAR CENTRO ALMACENAMIENTO DE DESECHOS RADIACTIVOS 27

28 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP REVALUACIÓN DE TERRENOS ACTIVO FIJO 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE TERRENOS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO A DAR DE BAJA POR VENTA O DONACIÓN 2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO DEUDOR DE ESTA CUENTA A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A") EL VALOR DE LA ACTUALIZACIÓN DE LOS TERRENOS PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRE- SADOS EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR CENTRO NUCLEAR CENTRO ALMACENAMIENTO DE DESECHOS RADIACTIVOS 28

29 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP EDIFICIOS ACTIVO FIJO 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LOS EDIFICIOS A DAR DE BAJA POR SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO VENTA, DONACIÓN Y/O SINIESTRO 2 POR EL COSTO DE LAS OBRAS TERMINADAS Y RECI- AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO BIDAS, QUE PASAN A FORMAR PARTE DE LOS BIENES DEUDOR DE ESTA CUENTA INMUEBLES DE LA ENTIDAD TERMINADAS Y RECIBIDAS DE ACUERDO CON EL ACTA DE ENTREGA RECEPCIÓN 3 POR LA ADQUISICIÓN DE INMUEBLES 4 POR LOS INMUEBLES RECIBIDOS EN DONACIÓN 5 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS EN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE FUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO (ROJO) EL VALOR HISTÓRICO DE LOS INMUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO NOMBRE POR CADA EDIFICIO O CONSTRUCCIÓN 29

30 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP REVALUACIÓN DE EDIFICIOS ACTIVO FIJO 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE EDIFICIOS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO A DAR DE BAJA POR: DONACIÓN VENTA DESTRUCCIÓN O SINIESTRO 2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO DEUDOR DE ESTA CUENTA A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A") 3 POR TRASPASO DE LA CUENTA DE REVALUACIÓN DE INMUEBLES E INSTALACIONES EN CONSTRUCCIÓN POR TERMINACIÓN DE OBRA PÚBLICA EL VALOR DE LA ACTUALIZACIÓN DE LOS INMUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESADOS EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR NOMBRE POR CADA EDIFICIO O CONSTRUCCIÓN 30

31 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS ACTIVO FIJO ACREEDORA 1 POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL SALDO DE EDIFICIOS A DAR DE BAJA POR: EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DONACIÓN VENTA DESTRUCCIÓN O SINIESTRO 2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL IMPORTE RESULTANTE DE CALCULAR LA DEPRE- ACREEDOR DE ESTA CUENTA CIACIÓN DE LOS INMUEBLES EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS INMUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO A VALORES HISTÓRICOS NOMBRE POR CADA EDIFICIO O CONSTRUCCIÓN 31

32 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS ACTIVO FIJO ACREEDORA 1 POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACIÓN REVALUADA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL SALDO DE EDIFICIOS A DAR DE BAJA POR: EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DONACIÓN VENTA DESTRUCCIÓN O SINIESTRO 2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE ACREEDOR DE ESTA CUENTA NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A") EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS INMUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESADO EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO A LA FECHA DEL, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR NOMBRE POR CADA EDIFICIO O CONSTRUCCIÓN 32

33 CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP MAQUINARIA Y EQUIPO DE OPERACIÓN ACTIVO FIJO 1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO A DAR DE SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO BAJA POR DONACIÓN, VENTA, DESTRUCCIÓN O SINIESTRO 2 POR EL COSTO DE ADQUISICIÓN DE MAQUINARIA Y EQUI- AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO PO DE OPERACIÓN CON PROVEEDORES NACIONALES DEUDOR DE ESTA CUENTA 3 POR LA MAQUINARIA Y EQUIPO RECIBIDO EN DONACIÓN POR DIVERSAS INSTITUCIONES, COMO SON CONACYT, ORGANISMO INTERNACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICA, ETC. (INCLUYE GASTOS) 4 POR EL COSTO DE LOS ACTIVOS FABRICADOS EN LOS TALLERES DEL INSTITUTO DERIVADAS DE ORDENES DE TRABAJO 5 POR LA RECEPCIÓN DE ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITO PROVENIENTES DE PROVEEDORES EXTRANJEROS (INCLUYE GASTOS) 6 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS EN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE FUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO (ROJO) EL VALOR HISTÓRICO DE LOS BIENES MUEBLES PARA OPERACIÓN, PROPIEDAD DEL INSTITUTO MAQUINARIA EQUIPOS Y SUB SUBCUENTAS: MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO MAQUINARIA Y EQUIPO ELECTRÓNICO EQUIPOS Y APARATOS DE COMUNICACIÓN Y TELECO- MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO MUNICACIÓN HERRAMIENTA Y MAQUINARIA EQUIPO MEDICO Y DE LABORATORIO 33

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