PODER JUDICIAL DEL ESTADO DE VERACRUZ

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1 CAPÍTULO VI GUÍAS CONTABILIZADORAS

2 CAPÍTULO VI GUÍAS CONTABILIZADORAS ÍNDICE I ASIENTO DE APERTURA 4 V.1.1 PRESUPUESTARIO DE LA LEY DE INGRESOS 5 V.1.2 PRESUPUESTARIO DEL GASTO 6 II.1.1 PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS III.1.1 SERVICIOS PERSONALES 8 III.1.2 MATERIALES Y SUMINISTROS 10 III.1.3 SERVICIOS GENERALES 12 III.1.4 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS III.2.1 COMPRA DE BIENES 14 III.2.2 EJECUCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS 15 IV.1.1 CUENTAS POR COBRAR 17 IV.1.2 DEUDORES DIVERSOS 18 IV.1.3 FONDO REVOLVENTE 19 IV.1.4 OTROS GASTOS 21 IV.1.5 ANTICIPOS A PROVEEDORES 22 IV.1.6 ANTICIPOS A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS 27 IV.1.7 INVERSIONES

3 V.2.1 VALORES 29 V.2.2 V.2.3 JUICIOS BIENES EN COMODATO VI.1.1 CIERRE DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS 32 VI.1.2 CIERRE DE CUENTAS PATRIMONIALES 35 VI.1.3 CIERRE DE CUENTAS PRESUPUESTARIAS

4 I. ASIENTO DE APERTURA N. 1 Pr la apertura de librs pr el sald del ejercici inmediat anterir Auxiliar cntable del ejercici cntable anterir Al inici del añ Activ Pasiv Hacienda Pública / Patrimni GC 1

5 V.1.1 PRESUPUESTARIO DE LA LEY DE INGRESOS N. 1 ingress estimada. Ingress aprbada. 2 Ingress devengads. Dcument emitid pr autridad cmpetente. 3 Ingress recaudads. Frmat de pag autrizad, recib ficial y/ estads de cuenta bancaris. Anual Ingress Estimada Frecuente Ingress pr Ejecutar Frecuente Ingress Devengada Ingress pr Ejecutar Ingress Devengada Ingress Recaudada GC 2

6 V.1.2 PRESUPUESTARIO DEL GASTO N. 1 Pr el presupuest aprbad. de egress aprbad. Anual pr Ejercer Aprbad 2 Pr las ampliacines/adicines liquidas cmpensadas al aprbad. Ofici de adecuación presupuestaria. Eventual pr Ejercer Mdificacines al Aprbad 3 Pr las reduccines liquidas cmpensadas al aprbad. Ofici de adecuación presupuestaria. Eventual Mdificacines al Aprbad pr Ejercer 4 Pr el presupuest cmprmetid. Cntrat pedid. 5 Pr el presupuest devengad. Cntrat, factura, recibs, estimacines de avance de bra dcument equivalente. 6 Pr el presupuest ejercid. Cuenta pr Liquidar Certificada dcument equivalente. 7 Pr el presupuest pagad. Dcument de pag emitid pr la tesreria crrespndiente (cheque, transferencias bancarias, efectiv) Frecuente Cmprmetid Frecuente Devengad Frecuente Ejercid Frecuente Pagad pr Ejercer Cmprmetid Devengad Ejercid GC 3

7 II.1.1 PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS N. - TRANSFERENCIAS Y ASIGNACIONES 1 Pr el devengad y cbr de transferencias y asignacines Orden de pag, estad de cuenta bancari. Frecuente Cuentas pr Cbrar a Crt Plaz Transferenci as Internas y Asignacines Ingress pr Ejecutar Ingress Devengada Bancs / Tesrería Cuentas pr Cbrar a Crt Plaz Ingress Devengada Ingress Recaudada OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 2 Pr el devengad y cbr pr rendimients bancaris y trs ingress. Ficha de depósit y/ transferencia bancaria, estad de cuenta bancari Frecuente Ingress pr Recuperar a Crt Plaz Intereses ganads de valres, crédits Ingress pr Ejecutar Ingress Devengada Otrs Ingress y Beneficis Varis Bancs / Tesreria Ingress pr Recuperar a Crt Plaz Ingress Devengada Ingress Recaudada GC 4

8 III.1.1 SERVICIOS PERSONALES N. 1 Pr el devengad de ls gasts pr servicis persnales (nómina y retencines). Resumen de nómina dcumen-t equivalente. Frecuente Remuneracines al Persnal de Carácter Permanente Remuneracines al Persnal de Carácter Transitri Remuneracines Adicinales y Especiales Otras Prestacines Sciales y Ecnómicas Pag de Estímuls a Servidres Públic Servicis Persnales pr Pagar a Crt Plaz de Egress Cmprmetid de Egress Devengad de Egress Ejercid de Egress pr Ejercer de Egress Cmprmetid de Egress Devengad Servicis Persnales pr Pagar a CP Otrs Pasivs Circulantes Otrs Pasivs Circulantes Cuentas pr Cbrar a CP O Retencines y cntribucines pr Pagar a CP O Otrs Ingress Varis 2 Pr el pag de ls gasts pr servicis persnales (nómina). Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. Frecuente Otrs Pasivs Circulantes Bancs/ Tesrería de Egress Pagad de Egress Ejercid GC 5

9 III.1.1 SERVICIOS PERSONALES N. 3 Pr el devengad y expedición de la rden de pag pr cutas y aprtacines patrnales, cntribucines y demás bligacines derivadas de una relación labral. Resumen de nómina dcument equivalente. Frecuente Seguridad Scial Otrs Servicis Generales Servicis Persnales pr Pagar a Crt Plaz Prveedres pr Pagar a Crt Plaz de Egress Devengad de Egress Ejercid de Egress Cmprmetid de Egres Devengad Servicis Persnales pr Pagar a Crt Plaz Otrs Pasivs Circulantes 4 Pr el pag de las cutas y aprtacines brer/patrnales, retencines a tercers, cntribucines y demás bligacines derivadas de una relación labral. Recib ficial, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. Periódica Otrs Pasivs Circulantes O Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Bancs/ Tesrería de Egress Pagad de Egress Ejercid NOTA: Registrs autmátics. GC 6

10 III.1.2 MATERIALES Y SUMINISTROS N. 1 Pr el devengad y expedición de la rden de pag pr adquisición de materiales y suministrs. 2 Pr el pag pr adquisición de materiales y suministrs. Factura, cntrat, cnstancia de recepción de ls bienes dcument equivalente. Cheque, ficha de depóst y/ transferencia bancaria. Frecuente Almacén de Materiales y Suministrs de Cnsum Frecuente Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Bancs/ Tesrería de Egress Cmprmetid de Egress Devengad de Egress Pagad de Egress pr Ejercer de Egress Cmrpmetid de Egress Ejercid 3 Pr el cnsum de materiales y suministrs. Tarjeta de salida de almacén dcument equivalente. Frecuente Materiales de Administración, Emisión de Dcuments y Artículs Oficiales Almacén de Materiales y Suministrs de Cnsum Aliments y Utensilis Materias Primas y Materiales de Prducción y Cmercialización Materiales y Artículs de Cnstrucción y de Reparación Prducts Químics, Farmacéutics y de Labratri Cmbustibles, Lubricantes y Aditivs O GC 7

11 III.1.2 MATERIALES Y SUMINISTROS N Vestuari, Blancs, Prendas de Prtección y Artículs Deprtivs Materiales y Suministrs para Seguridad Herramientas Refaccines y Accesris Menres GC 8

12 III.1.3 SERVICIOS GENERALES N. 1 Pr el devengad y expedición de rden de pag pr cntratación de servicis generales. 2 Pr el pag pr la adquisición de servicis generales. NOTA: Registrs autmátics. Factura dcument equivalente. Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. Frecuente Servicis Básics Servicis de Arrendamient Servicis Prfesinales, Científics y Técnics y Otrs Servicis Servicis Financiers, Bancaris y Cmerciales Servicis de Instalación, Reparación, Mantenimient y Cnservación Servicis de Cmunicación Scial y Publicidad Servicis de Traslad y Viátics Servicis Oficiales Otrs Servicis Generales Frecuente Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Bancs/ Tesrería de Egress Cmprmetid de Egress Devengad de Egress Ejercid de Egress Pagad de Egress pr Ejercer de Egress Cmprmetid de Egress Devengad de Egress Ejercid GC 9

13 III.1.4 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS N. 1 Pr el devengad y expedición de rden de pag pr ayudas sciales. Ofici de autrización dcument equivalente. Frecuente Ayudas Sciales a Persnas Becas Transferencias Otrgadas pr Pagar a Crt Plaz de Egress Cmprmetid de Egress Devengad de Egress Ejercid de Egress pr Ejercer de Egress Cmprmetid de Egress Devengad 2 Pr el pag de transferencias internas y asignacines al sectr públic. Cheques, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. Frecuente Transferencias Otrgadas pr Pagar a Crt Plaz Bancs/ Tesrería de Egress Pagad de Egress Ejercid NOTA: Registrs autmátics. GC 10

14 III.2.1 COMPRA DE BIENES N. 1 Pr el devengad y expedición de la rden de pag pr la adquisición de bienes inmuebles. Acta de recepción de bienes dcument equivalente y rden de pag Frecuente Terrens O Edificis n Habitacinales Prveedres pr Pagar a Crt Plaz de Egress Cmprmetid de egress Devengad de Egress pr Ejercer de Egress Cmprmetid de Egress Ejercid de Egress Devengad 2 Pr el pag de la adquisición de bienes inmuebles Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria Frecuente Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesreria de Egress Pagad de Egress Ejercid EJEMPLO PARA BIENES MUEBLES 3 Pr el devengad y expedición de la rden de pag pr la adquisición de bienes muebles Factura dcument equivalente rden de pag y Frecuente Mbiliari y Equip de Administración Prveedres pr Pagar a Crt Plaz de Egress Cmprmetid de Egress pr Ejercer Mbiliari y Equip Educacinal y Recreativ de egress Devengad de Egress Cmprmetid Equip e Instrumental Médic y de Labratri de Egress Ejercid de Egress Devengad Equip de Transprte Equip de Defensa y Seguridad Maquinaría, Otrs Equips y Herramientas 4 Pr el pag de la adquisición de bienes inmuebles Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria Frecuente Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesreria de Egress Pagad de Egress Ejercid GC 11

15 III.2.2 EJECUCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS EN BIENES PROPIOS N. OBRAS POR CONTRATO 1 Pr ls estudis, frmulación y evaluación de pryects de bras públicas en bienes prpis pr cntrats y expedición de la rden de pag Factura cntrat y rden de pag Frecuente Estudis, frmulación y evaluación de prpyects Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz de Egress Cmprmetid de Egress pr Ejercer de Egress Devengad de Egress Cmprmetid de Egress Ejercid de Egress Devengad 2 Registr de las retencines de ls estudis, frmulación y evaluación de pryects de bras públicas en bienes prpis pr cntrats Orden de pag, factura y/ dcumentación equivalente Frecuente Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz Retencines y Cntribucines 3 Pr el pag de ls estudis, frmulación y evaluación de pryects de bras públicas en bienes prpis pr cntrats Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. Frecuente Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería de Egress Pagad de Egress Ejercid 4 Pr la capitalización de ls estudis, frmulación y evaluación de pryects de bras públicas en bienes prpis pr cntrats Expediente bra de Frecuente Cnstruccines en prces en Bienes Prpis Estudis, frmulación y evaluación de prpyects 5 Pr el devengad y expedición de la rden de pag pr bras públicas en bienes prpis pr cntrat Estimación y rden de pag de bra finiquit debidamente validads Frecuente Cnstruccines en prces en Bienes Prpis Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz de Egress Cmprmetid de Egress pr Ejercer de Egress Devengad de Egress Cmprmetid de Egress Ejercid de Egress Devengad 6 Registr de las retencines de bras públicas en bienes prpis pr cntrat Orden de pag, factura y/ dcumentación equivalente Frecuente Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz Retencines y Cntribucines GC 12

16 III.2.2 EJECUCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS EN BIENES PROPIOS N. 7 Pr el pag de bras públicas en bienes prpis pr cntrat Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. Frecuente Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería de Egress Pagad de Egress Ejercid GC 13

17 IV.1.1. CUENTAS POR COBRAR N. 1 Pr reintegrs a caja pr pags en exces. 2 Pr el registr del depósit del reintegr. Cédula Reintegr. de Ficha de depósit, estad de cuenta bancari. Frecuente Servicis Persnales prpagar Otrs Pasivs Circulantes Cuentas pr Cbrar a Crt Plaz Retencines y Cntribucin es pr Pagar Frecuente Bancs / Tesrería Servicis Persnales Servicis Persnales prpagar Otrs Pasivs Circulantes Otrs Pasivs Circulantes Cuentas pr Cbrar a Crt Plaz pr Ejercer Cmprmeti d Devengad Ejercid Cmprmeti d Devengad Ejercid Pagad NOTA:. Registrs autmátics GC 14

18 IV.1.2 DEUDORES DIVERSOS N. 1 Pr ls deudres diverss. Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria Frecuente Deudres Diverss pr Cbrar a Crt Plaz Otrs Pasivs Circulantes 2 Pr el cbr a deudres diverss. Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria Otrs Pasivs Circulantes Frecuente Bancs/ Tesrería Bancs / Tesrería Deudres Diverss pr Cbrar a Crt Plaz GC 15

19 IV.1.3 FONDO REVOLVENTE N. 1 Pr la entrega de recurss para la cnstitución del fnd revlvente. 2 Pr la cmprbación del fnd revlvente. Ofici de autrización de fnd revlvente, dcu-ment equiva-lente y emisión de medi de pag. Ofici de cmprbación de gasts/ factura dcument equivalent. Anual Deudres pr Anticips de la Tesrería a Crt Plaz Otras Cunetas pr Pagar a Crt Plaz Frecuente Materiales de Administración, Emisión de Dcuments y Artículs Oficiales Aliments y Utensilis Materiales y Artículs de Cnstrucción y de Reparación Prducts Químics, Farmacéutics y de Labratri Cmbustibles Lubricantes y Aditivs Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería Deudres pr Anticips de la Tesrería a Crt Plaz Cmprmetid Devengad Ejercid Pagad pr Ejercer Cmprmetid Devengad Ejercid Vestuari, Blancs, Prendas de Prtección y Artículs Deprtivs Herramientas Refaccines y Accesris Menres GC 16

20 IV.1.3 FONDO REVOLVENTE N. 3 Pr la repsición del fnd revlvente. Ofici de autrización de fnd rtatri revlvente, dcument equivalente y emisión de medi de pag Servicis Básics Servicis de Traslad y Viátics Frecuente Deudres pr Anticips de la Tesrería a Crt Plaz Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Bancs/ Tesrería 4 Pr el ingres de ls recurss pr el reintegr derivad de la cancelación del fnd revlvente. Cheque y/ transferencia bancaria. Anual Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Deudres pr Anticips a Tesrería a Crt Plaz Bancs/ Tesrería Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz GC 17

21 IV.1.4 OTROS GASTOS N. 1 Pr el devengad pr trs gasts. Cntrat, factura dcument equivalente. 2 Pr el pag de trs gasts. Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. 3 Transferencias de fnds entre cuentas bancarias. Transferencia bancaria. Frecuente Otrs Gasts Varis Frecuente Servicis Persnales pr Pagar Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Transferencias Otrgadas pr Pagar Frecuente Bancs/ Tesrería A Servicis Pernales pr Pagar Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Transferenci as Otrgadas pr Pagar Bancs/ Tesrería Bancs/ Tesrería B Cmprmetid Devengad Ejercid Pagad pr Ejercer Cmprmetid Devengad Ejercid GC 18

22 IV.1.5 ANTICIPOS A PROVEEDORES N. 1 Pr el anticip a prveedres pr adquisición de bienes y cntratación de servicis. 2 Pr la aplicación del anticip a prveedres pr la adquisición de bienes y cntratación de servicis. Recib ficial, factura, cntrat dcument equivalente. Recib ficial, factura, cntrat dcument equivalente. Frecuente Anticip a Prveedres pr Adquisición de Bienes y Prestación de Servicis a Crt Plaz Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Frecuente Materiales de Administración, Emisión de Dcuments y Artículs Oficiales Aliments y Utensilis Materiales y Artículs de Cnstrucción y de Reparación Prducts Químics, Farmacéutics y de Labratri Cmbustibles Lubricantes y Aditivs Vestuari, Blancs, Prendas de Prtección y Artículs Deprtivs Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Cmprmetid Devengad Ejercid Pagad pr Ejercer Cmprmetid Devengad Ejercid GC 19

23 IV.1.5 ANTICIPOS A PROVEEDORES N Herramientas Refaccines y Accesris Menres Servicis Básics Servicis de Arrendamient Servicis Prfesinales Científics y Técnics y Otrs Servicis Servicis Financiers, Bancaris y Cmerciales Servicis de Instalación, Reparación, Mantenimient y Cnservación Servicis de Cmunicación Scial y Publicidad Servicis de Traslad y Viátics Servicis Oficiales O GC 20

24 IV.1.5 ANTICIPOS A PROVEEDORES N. 3 Pr el anticip a prveedres pr adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles 4 Pr la aplicación del anticip a prveedres pr la adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles Recib ficial, factura, cntrat dcument equivalente. Recib ficial, factura, cntrat dcument equivalente Otrs Servicis Generales Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Frecuente Anticip a Prveedres pr Adquisición de Bienes Muebles e Inmuebles a Crt Plaz Anticip a Prveedres pr Adquisición de Bienes Intangibles a Crt Plaz Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Frecuente Terrens Edificis n Habitacinale s Mbiliari y Equip de Administració n Anticip a Prveedres pr Adquisición de Bienes y Prestación de Servicis a Crt Plaz Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Cmprmetid Devengad Ejercid pr Ejercer Cmprmetid Devengad GC 21

25 IV.1.5 ANTICIPOS A PROVEEDORES N Mbiliari y Equip Educacinal y Recreativ Equip e Instrumental Médic y de Labratri Equip de Transprte Equip de Defensa y de Seguridad Maquinaría, Otrs Equips y Herramientas Pagad Ejercid Cleccines, bra de arte y bjets valiss Sftwsre Patentes, marcas y derechs GC 22

26 IV.1.5 ANTICIPOS A PROVEEDORES N Licencias Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Anticip a prveedres pr adquisición de bienes inmuebles y muebles a crt plaz Anticip a Prveedres pr adquisición de bienes intangibles a crt plaz GC 23

27 IV.1.6 ANTICIPOS A CONTRATISTAS POR OBRA PÚBLICA N. 2 Pr la aplicación del anticip a cntratistas. 1 Pr el anticip a cntratistas. Cntrat dcument equivalente. Cntrat, infrme de avance de bra dcument equivalente. Frecuente Anticip a Cntratistas pr Obras Públicas a Crt Plaz Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Frecuente Cnstruccin es en Prces en Bienes Prpis Edificación n Habitacinal en Prces Instalacines y Equipamient en Cnstruccines en Prces Trabajs de Acabads en Edificacines y Otrs Trabajs Especializads en Prces Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz Anticip a Cntratistas pr Obras Públicas a Crt Plaz Cmprmeti d Devengad Ejercid Pagad pr Ejercer Cmprmeti d Devengad Ejercid GC 24

28 IV.1.7 INVERSIONES N. 1 Pr el devengad y cmpra de inversines financieras. Estad de cuenta y/ transferencia bancaria. Eventual Inversines Temprales (Hasta 3 meses) Otras a Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Inversines Financieras de Crt Plaz Otras a Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería 2 Pr el cbr venta de las inversines financieras. Estad de cuenta y/ transferencia bancaria. Eventual Bancs/ Tesrería Inversines Temprales (Hasta 3 meses) Inversines Financieras de Crt Plaz 3 Pr ls intereses de las inversines financieras. Estad de cuenta y/ transferencia bancaria. Eventual Inversines Temprales Intereses Ganads de Valres, Crédits, Bns y Otrs Inversines Financieras de Crt Plaz GC 25

29 V.2.1 VALORES N. 1 Pr ls valres en custdia Ofici de autrización pr recepción de valres dcument equivlente 2 Pr la cancelación de ls valres en custdia Deliberación valres dcument equivalente de Frecuente Valres en Custdia Frecuente Custdia de Valres Custdia de Valres Valres en Custdia GC 26

30 V.2.2 JUICIOS N. 1 Pr ls juicis en cntra del Pder Judicial en prces 2 Pr ls juicis que se derivarn en sentencias judiciales Infrme Jurídic Infrme Jurídic del del Frecuente Demandas Judiciales en prces de Reslución Frecuente Reslución de Demandas en prcess Judiciales Reslución de Demandas en prcess Judiciales Demandas Judiciales en prces de Reslución GC 27

31 V.2.3 BIENES EN COMODATO N. Ejempl: Bienes Inmuebles 1 Pr ls bienes recibids pr el Pder Judicial pr parte del cmdante. Cntrat de cmdat. Frecuente Bienes Baj Cntrat en Cmdat Cntrat de Cmdat pr Bienes 2 Pr la devlución de ls bienes del Pder Judicial cmdatari al ente públic cmdante pr la cnclusión del cntrat. Cntrat de cmdat. Frecuente Cntrat de Cmdat pr Bienes Bienes Baj Cntrat en Cmdat GC 28

32 VI.1.1 CIERRE DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS N. 1 Traspas al cierre del ejercici del sald de ingress Póliza diari Anual Transferencias Internas y Asignacines al Sectr Públic Intereses Ganads de Valres, Crédits, Bns y Otrs Otrs Ingress y Beneficis Varis 2 Pr el cierre de cuentas de gast Póliza de diari. Anual 6.1 Resumen de Ingress y Gasts 6.1 Resumen de Ingress y Gasts Remuneracines al Persnal de Carácter Permanente Remuneracines al Persnal de Carácter Transitri Remuneracines Adicinales y Especiales Seguridad Scial Otras Prestacines Sciales y Ecnómicas Pag de Estímuls a Servidres Públics Materiales de Administración, Emisión de Dcuments y Artículs Oficiales GC 29

33 VI.1.1 CIERRE DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS N Aliments y Utensilis Materiales y Artículs de Cnstrucción y de Reparación Prducts Químics, Farmacéutics y de Labratri Cmbustibles, Lubricantes y Aditivs Vestuari, Blancs, Prendas de Prtección y Artículs Deprtivs Herramientas, Refaccines y Accesris Menres Servicis Básics Servicis de Arrendamient Servicis Prfesinales, Científics y Técnics y Otrs Servicis Servicis Financiers, Bancaris y Cmerciales GC 30

34 VI.1.1 CIERRE DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS N Servicis de Instalación, Reparación, Mantenimient y Cnservación Servicis de Cmunicación Scial y Publicidad Servicis de Traslad y Viátics Servicis Oficiales Otrs Servicis Generales Ayudas Sciales a Persnas Becas Otrs Gasts varis 3 Pr el ahrr en la Hacienda Pública/Patrimni. 4 Pr el desahrr en la Hacienda Pública/Patrimni. Póliza de diari. 6.1 Resumen de Ingress y Gasts Póliza de diari. 6.3 Desahrr de la gestión 6.2 Ahrr de la gestión 6.1 Resumen de Ingress y Gasts GC 31

35 VI.1.2 CIERRE DE CUENTAS PATRIMONIALES N. 1 Pr el cierre de cuentas patrimniales cn ahrr en la gestión 2 Pr el cierre de cuentas Patrimniales cn desahrr en la gestión Póliza de diari. 6.2 Ahrr de la gestión Póliza de diari. 3.2 Patrimni Generad Resultads del Ejercici: Ahrr / (Desahrr) 3.2 Patrimni Generad Resultads del Ejercici: Ahrr / (Desahrr) 6.3 Desahrr de la gestión GC 32

36 VI.1.3 CIERRE DE CUENTAS PRESUPUESTARIAS N. 1 Ingress devengada n recaudada 2 Ingress pr Ejecutar n devengada 5 de egress pr ejercer n Cmprmetid 6 de egress Cmprmetid n devengad 7 Traspas al cierre del ejercici de las mdificacines negativas al aprbad. 8 Traspas al cierre del ejercici de las mdificacines psitivas al aprbad. 9 Asient Final de ls gasts durante el ejercici Determinación de Adeuds de Ejercicis Fiscales Anterires 10 Asient Final de acuerd cn la Ley de (Superávit Financier) Póliza de diari Anual Ingress Devengada Póliza de diari Anual Ingress pr Ejecutar Póliza de diari Anual Aprbad Póliza de diari Anual pr Ejercer Póliza de diari Anual pr Ejercer Póliza de diari Anual Mdificacines al Aprbad Póliza de diari Anual 9.3 Adeuds de Ejercicis Fiscales Anterires Póliza de diari Anual Ingress Recaudada Ingress pr Ejecutar Ingress Estimada pr Ejercer Cmprmetid Mdificacines al Aprbad pr Ejercer Devengad Ejercid Pagad 9.1 Superávit Financier 9.3 Adeuds de Ejercicis Fiscales Anterires GC 33

37 VI.1.3 CIERRE DE CUENTAS PRESUPUESTARIAS N. 11 Asient Final de acuerd cn la Ley de (Déficit Financier) Póliza de diari Anual Ingress Recaudada 9.2 Déficit Financier Pagad 9.3 Adeuds de Ejercicis Fiscales Anterires 12 Cierre del Ejercici cn Superávit Póliza de diari Anual Aprbad 9.1 Superávit Financier 13 Cierre del Ejercici cn Déficit Póliza de diari Anual Aprbad Ingress Estimada Ingress Estimada 9.2 Déficit Financier GC 34

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