Información Contable

Transcripción

1 Información Contable

2 Cuenta Pública 214 Estado de Actividades Del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 y 213 (Pesos) Ente Público: Concepto INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Ingresos de la Gestión Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Participaciones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios Total de Ingresos y Otros Beneficios Comisión de Acceso a la Información Pública y Potección de Datos Personales del Estado de Tlaxcala Concepto GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS. Gastos de Funcionamiento 1,72,642. 1,445,861.. Servicios Personales 8,534,148. 8,634,689. Materiales y Suministros 614, ,492. Servicios Generales 1,571,957. 1,526,68. Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones 1,782,765. 1,576,995. Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 1,782,765. 1,576,995. Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones y Aportaciones Participaciones Aportaciones Convenios Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 1,782,765. 1,576,995. Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable Total de Gastos y Otras Pérdidas 1,72,642. 1,445,861. Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 62, ,134. Comisionado Presidente Director de Desarrollo Administrativo Contable / 1

3 Ente Público: Cuenta Pública 214 Estado de Situación Financiera Al 31 de diciembre de 214 y 213 (Pesos) Comisión de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales del Estado de Tlaxcala CONCEPTO Año Año CONCEPTO ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Total de Activos Circulantes PASIVO Pasivo Circulante. 22,226. Cuentas por Pagar a Corto Plazo 9, ,4.. 1,178. Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo. 23,44. Total de Pasivos Circulantes 9, ,4. Activo No Circulante Pasivo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes Total de Activos No Circulantes Total del Activo Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo 2,588,668. 2,549,223. Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo Total de Pasivos No Circulantes Total del Pasivo 9, ,4. 2,588,668. 2,549,223. HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 2,588,668. 2,572,627. Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido ERROR! Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 2,498,131. 2,449, , , , ,74. 2,495,833. 2,495,833. Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios Total Hacienda Pública/ Patrimonio 2,498,131. 2,449,227. Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio 2,588,668. 2,572,627. Comisionado Presidente Director de Desarrollo Administrativo Contable / 2

4 Cuenta Pública 214 Estado de Cambios en la Situación Financiera Al 31 de diciembre de 214 y 213 (Pesos) Ente Público: Concepto Comisión de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales del Estado de Tlaxcala Origen Aplicación Concepto Origen Aplicación ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes 23,44. 39,445. PASIVO. 32, ,44.. Pasivo Circulante. 32, ,226.. Cuentas por Pagar a Corto Plazo. 32,863. 1,178.. Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo. 39,445. Pasivo No Circulante Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo. 39,445. Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 117, ,11. Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios 117, , , ,915.. Comisionado Presidente Director de Desarrollo Administrativo Contable / 3

5 Cuenta Pública 214 Estado Analítico del Activo Del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 (Pesos) Ente Público: ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Concepto Comisión de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales del Estado de Tlaxcala Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo =(1+2-3) (4-1) 2,572, ,161, ,145,584. 2,588, ,41. 23,44. 11,18, ,132, ,44. 22,226. 1,828,624. 1,85,85-22,226. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes 1, , , , Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes 2,549, , ,219. 2,588, , ,549, , ,219. 2,588, , Comisionado Presidente Director de Desarrollo Administrativo Contable / 4

6 Cuenta Pública 214 Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 (Pesos) Ente Público: Comision de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales del Estado de Tlaxcala Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo DEUDA PÚBLICA Corto Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal a Corto Plazo Largo Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Otros Pasivos Subtotal a Largo Plazo Total Deuda y Otros Pasivos 123,4. 9, ,4. 9,537. Comisionado Presidente Director de Desarrollo Administrativo Contable / 5

7 Cuenta Pública 214 Estado de Variación en la Hacienda Pública Del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 (pesos) Ente Público: Concepto Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 213 Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 214 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Comision de Acceso a la Información Pública y Proteccón de Datos Personales del Estado de Tlaxcala Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio Ajustes por Cambios de Valor TOTAL. 2,495,833. 2,495, , , , , , , , ,318, , ,449, Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 214 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio , , ,38. 62, , , , ,436,8. 62, ,498,131. Comisionado Presidente Director de Desarrollo Administrativo Contable / 6

8 Cuenta Pública 214 Estado de Flujos de Efectivo Del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 y 213 (Pesos) Ente Público: Comisión de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales del Estado de Tlaxcala Concepto Concepto Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión Origen Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras ayudas Otros Origenes de Operación. 1,576,995. Origen. 88,512. Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Otros Orígenes de Inversión. 88,512. Aplicación 39, ,39. Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles 39, ,39. Otras Aplicaciones de Inversión. 1,576,995. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión -39, ,122. Aplicación. 1,445,861. Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Servicios Personales. 8,634,689. Materiales y Suministros. 284,492. Origen 51,26. 74,877. Servicios Generales. 1,526,68. Endeudamiento Neto Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Interno Transferencias al resto del Sector Público Externo Subsidios y Subvenciones Otros Origenes de Financiamiento 51,26. 74,877. Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Aplicación 34,41. 95,635. Transferencias a la Seguridad Social Servicios de la Deuda Donativos Interno Transferencias al Exterior Externo Participaciones Otras Aplicaciones de Financiamiento 34,41. 95,635. Aportaciones Convenios Otros Aplicaciones de Operación Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento 17, ,758. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación. 131,134. Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -22, ,52. Efectivo y Equivalentes al Efectivo al inicio del Ejercicio Efectivo y Equivalentes al Efectivo al finaldel Ejercicio 22,226. 3, ,226. Comisionado Presidente Director de Desarrollo Administrativo Contable / 7

9 Informe de Pasivos Contingentes NO APLICA Contable / 8

10 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS a) NOTAS DE DESGLOSE I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo Efectivo y Equivalentes 1. El saldo al final del ejercicio se encuentra en $. (cero pesos /1 m.n.) Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir 2. El saldo al final del ejercicio se encuentra en $. (cero pesos /1 m.n.) 3. No aplica Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios) 4. El saldo al final del ejercicio se encuentra en $. (cero pesos /1 m.n.) 5. El objeto de la Comisión no es transformación por lo que no aplica este punto. Inversiones Financieras 6. Los recursos transferidos a la Comisión, son únicamente utilizados para la operación y el cumplimiento de objetivos. 7. No aplica. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 8. Se informa de manera agrupada por cuenta, los rubros de Bienes Muebles y las características del estado en que se encuentran los activos. 9. No aplica. Estimaciones y Deterioros 1. No se tienen cuentas incobrables. Otros Activos 11. No se tienen otros activos. Pasivo 1. No aplica. 2. No aplica. 3. El monto reflejado en el pasivo circulante tiene como fecha límite de pago 17 de Enero de 215. II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos de Gestión 1. No tenemos ingresos propios. 2. No tenemos ingresos propios. Contable / 9

11 Gastos y Otras Pérdidas: 1. Los Servicios Personales corresponden al pago de sueldos, prima vacacional, gratificación de fin de año y compensaciones a funcionarios y personal de confianza, los Materiales y Suministros son los gastos de operación de la Comisión para dar cumplimiento al Programa Operativo Anual, los Servicios Generales son los gastos fijos para la ejecución de las actividades. III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA 1. Anexo 2. No aplica IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Efectivo y equivalentes 1. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue: Efectivo en Bancos Tesorería 22,227 Efectivo en Bancos- Dependencias Inversiones temporales (hasta 3 meses) Fondos con afectación específica Depósitos de fondos de terceros y otros Total de Efectivo y Equivalentes 22, No se cuenta con subsidio de capital. 3. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. A continuación se presenta un ejemplo de la elaboración de la conciliación Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios NA N.A Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo. Depreciación N.A N.A Amortización N.A N.A Incrementos en las provisiones N.A N.A Incremento en inversiones producido por revaluación N.A N.A Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo N.A. N.A. Incremento en cuentas por cobrar N.A. N.A. Partidas extraordinarias N.A. N.A. Contable / 1

12 V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES La conciliación se presentará atendiendo a lo dispuesto por la Acuerdo por el que se emite el formato de conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables. Nombre del Ente Público Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 (Cifras en pesos) 1. Ingresos Presupuestarios Comisión de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales de Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de 214 (Cifras en pesos) 1. Total de egresos (presupuestarios) Menos egresos presupuestarios no contables Mobiliario y equipo de administración Más ingresos contables no presupuestarios Incremento por variación de inventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros ingresos contables no presupuestarios Mobiliario y equipo educacional y recreativo Equipo e instrumental médico y de laboratorio Vehículos y equipo de transporte Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos y herramientas Activos biológicos Bienes inmuebles Activos intangibles Obra pública en bienes propios Acciones y participaciones de capital Compra de títulos y valores Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos 3. Menos ingresos presupuestarios no contables Productos de capital Aprovechamientos capital Ingresos derivados de financiamientos Otros Ingresos presupuestarios no contables Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales Amortización de la deuda publica Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) Otros Egresos Presupuestales No Contables Más Gasto Contables No Presupuestales Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones Provisiones 4. Ingresos Contables (4 = ) Disminución de inventarios Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de provisiones Otros Gastos Otros Gastos Contables No Presupuestales 4. Total de Gasto Contable (4 = ) b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) No se utilizaron cuentas de orden. Contable / 11

13 c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1. Introducción De acuerdo con la publicación del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado se Autoriza por parte de la Legislatura Local vigente el Calendario de Presupuesto de Egresos del Ente Público, de acuerdo a las necesidades propias de la Entidad, el cual es aplicado de acuerdo al Calendario de Presupuesto de Egresos Aprobado por la Legislatura Local, mediante un Anteproyecto de Presupuesto de Egresos para cada ejercicio fiscal. 2. Panorama Económico y Financiero No existen riesgos externos para el funcionamiento y operación del ente, ya que el ingreso depende únicamente de las Participaciones Estatales transferidas. 3. Autorización e Historia a) La fecha de creación de la Comisión de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales es del 12 de enero de 27, entrando en operación el 2 de enero de 28. b) La estructura de la Comisión está conformada principalmente por un Consejo General, integrado por tres Comisionados Propietarios y cuatro Direcciones 4. Organización y Objeto Social a) Objeto: Regular el Derecho de Acceso a la Información Pública y de Protección de Datos Personales, conforme a los principios y bases establecidos en el segundo párrafo del artículo 6º de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; y en la fracción V del artículo 19 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tlaxcala. b) Principal actividad: Garantizar el derecho de Acceso a la Información Pública y la Protección de los Datos Personales c) Ejercicio Fiscal 214 d) Organismo Público Autónomo e) Contribuciones fiscales: Impuesto sobre la renta, Sueldos y Salarios y Arrendamiento de inmueble, 2% sobre nómina estatal. f) Estructura organizacional básica: Consejo General: Conformado por tres Comisionados Propietarios, asignado a cada uno la Titularidad de cada Ponencia Secretaria Técnica y de Asuntos jurídicos Dirección de Capacitación y Vinculación con Entidades Pública Dirección de Desarrollo Administrativo Dirección de Informática g) 5. Bases de Preparación de los Estados Financieros a) Se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables. b) En base a la normatividad aplicada c) Se aplicaron los Postulados básicos d) No aplica Normatividad supletoria. e) No aplica Contable / 12

14 6. Políticas de Contabilidad Significativas 7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario 8. Reporte Analítico del Activo 9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos 1. Reporte de la Recaudación 11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda 12. Calificaciones otorgadas 13. Proceso de Mejora Se informará de: a) Principales Políticas de control interno: Lineamientos de Racionalidad, Austeridad y Disciplina Presupuestal b) Programa Operativo Anual y Reglamento Interno 14. Información por Segmentos 15. Eventos Posteriores al Cierre Se cuenta con un Presupuesto Autorizado, el cual no sufre modificaciones en presupuesto de ingreso Autorizado. 16. Partes Relacionadas 17. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable Se cumple con el criterio establecido Comisionado Presidente Director de Desarrollo Administrativo Contable / 13