INFORME DE TESORERÍA 2014

Transcripción

1 Hasta la fecha no dispongo de firma para poder consultar las cuentas bancarias, pero partiendo de la información facilitada por Carmen Lobato (listado socios), Julio Giménez, y Ramón Morata (datos económicos), he llegado llego a las siguientes conclusiones respecto a la situación y procedimientos de tesorería. Resultado 2014 Las cuentas de 2014 se cierran con un superávit de tesorería de 6.133,31, de los cuales 2.371,59 estaban en cuenta de Banco Tríodos y 3.761,72 en Caixa Popular. Ingresos en Bancos El desglose de los ingresos en los bancos es el siguiente: Los ingresos en bancos totalizan pues 8.470,02. Puede apreciarse que los ingresos por cuotas han sido de un 33% del total. Y Ramón cree que pueden existir otros ingresos de socios en cuentas en Austria, antes de la apertura de las cuentas en España, que hasta el momento no he podido comprobar. 1

2 El detalle de las cuotas de los asociados por localidades es el siguiente: 2

3 Asamblea Valencia La liquidación aportada arroja los siguientes datos: INGRESOS en Banco patrocinios GASTOS TOTALES 1.388,94, por Banco Tríodos 896,40 GASTOS con aportaciones adicionales 492,54 Taller Municipios Valencia La liquidación aportada arroja los siguientes datos: INGRESOS 960 en efectivo GASTOS 1.121,60 en efectivo Déficit 86,00 cubierto por J.L. Pinotti en efectivo Taller Municipios Sevilla GASTOS totalizan 342,99 no me constan pagos por banco, supongo recaudados en efectivo con aportaciones durante el evento. Total Ingresos Deduzco que los ingresos totales han sido los siguientes: Total Gastos Deduzco que los gastos de 2014 han sido los siguientes: 3

4 Declaraciones fiscales y obligaciones contables A 31 de Diciembre quedaban pendientes de ingreso 440,27 IVA 4º T (ingreso ) 303,54 IRPF 4ºT (ingreso ) 75,61 IAE 61,12 Aunque se declararon en el 4º trimestre ingresos correspondientes al 3º, el IVA total repercutido de 525,00 es correcto. En cuanto al IVA soportado, no dispongo de los datos utilizados para la deducción realizada 221,46, pero resumiendo las facturas correspondientes a la asamblea de Valencia, y presuponiendo desglose de IVA del importe pagado por la factura de Observatorio Internacional de la Ciudadanía (no tengo la factura), la suma del IVA soportado sería: Estoy pendiente de la consulta fiscal a un asesor, pero a la vista de lo establecido legalmente en el sentido de que no están obligadas las entidades cuyos ingresos totales no hubieran sido en el ejercicio superiores a ,00, y los sujetos a retención a 2.000,00, entiendo que la asociación federal no está obligada a presentar declaración por el Impuesto de Sociedades por el ejercicio de En cuanto a la obligación de llevar contabilidad por partida doble, la Ley Orgánica 1/2002 de 22 de marzo de asociaciones, en su artículo 14 obligaciones contables y documentales nos indica que la asociación debe llevar una contabilidad que permita obtener la imagen fiel del patrimonio, del resultado y de la situación financiera de la entidad, así como de las actividades realizadas y un inventario de sus bienes. Por otro lado no estamos acogidos a la ley 49/2002, ya no hemos sido declarados de utilidad pública. Por tanto entiendo que en el ejercicio 2015, será suficiente con llevar la contabilidad de ingresos y gastos, IVA, y amortizaciones de los activos que se adquieran, que permita establecer un balance sencillo de activos y pasivos, que por el momento se resume a los saldos bancarios, con la Agencia Tributaria y los acreedores. 4

5 Contabilidad 2014 La cuenta de resultados aportada por Julio Giménez presenta algunas diferencias con los ingresos y gastos expuestos anteriormente, y a esta fecha no dispongo de los mayores para poderla puntear. Es la siguiente: Por tanto de momento considero correctos los resúmenes de ingresos y gastos expuestos anteriormente en este informe. 5

6 El balance establecido por Julio Giménez es el siguiente: El saldo de tesorería es correcto. En los saldos pendientes con Hacienda no se reseñan los 61,12 del IAE, seguramente porque a la fecha de confección de la contabilidad no se conocía la liquidación enviada por la AEAT de Valencia. Con la información de que dispongo, entiendo que no había saldos pendientes con otros acreedores al final del ejercicio. 6

7 Por tanto entiendo que el balance inventarial a , es el siguiente: Zaragoza, 25 de Marzo de 2015 Julio Bernardos Losa Tesorero 7