BANCO DE CAJA ESPAÑA DE INVERSIONES, SALAMANCA Y SORIA, S.A.

Transcripción

1 BANCO DE CAJA ESPAÑA DE INVERSIONES, SALAMANCA Y SORIA, S.A. Procedimientos establecidos para la identificación, medición, gestión, control y comunicación interna de los riesgos a los que esté o pueda estar expuesta la entidad El sistema de gestión del Riesgo de la entidad se articula en cuatro componentes: 1. Un sistema de gobierno y organización de la función de riesgos que cuenta con una estructura organizativa con una adecuada definición de roles, dependencias, funciones y responsabilidades en todos los ámbitos y cuenta con un cuerpo de comités y estructuras de delegación claros, documentados y acordes con la naturaleza y magnitud de los riesgos asumidos. 2. Un marco Marco de Propensión al Riesgo que se configura dentro de Banco CEISS, como un instrumento fundamental en la implementación de la política de riesgos de la Entidad. 3. Un modelo de gestión prudente de la exposición al riesgo en el que Banco CEISS mantiene una atención rigurosa para mantener permanentemente un perfil de riesgo prudente y equilibrado, preservando los objetivos de solvencia, rentabilidad y adecuada liquidez. En la aplicación de la política crediticia y como elemento común a cualquier línea de inversión, subyace un modelo de gestión del riesgo que, de forma integral, permite garantizar la adecuada calidad de nuestro servicio 4. Una selección de metodologías adecuadas de información y medición de los riesgos que permite que Banco CEISS implante procedimientos, sistemas y metodologías adecuadas de medición de los riesgos incurridos. La entidad y su Grupo continúan inmersos en un proceso continuo de mejora y actualización de los sistemas que cubren el riesgo global de crédito o de contraparte, riesgo de mercado, riesgo operacional, riesgo de interés y el riesgo de liquidez 1.1 Marco de Propensión al Riesgo El Consejo de administración aprobó en febrero de 2015 el Marco de Propensión al Riesgo de la Entidad, (también conocido como Risk Appetite Framework o RAF por sus siglas en inglés). El Marco de Propensión al Riesgo se configura como un instrumento fundamental en la implementación de la política de riesgos de la Entidad. En concreto, este Marco incluye políticas, procesos, controles y sistemas mediante los cuales se establece, comunica y controla la propensión al riesgo en todas sus formas.

2 El desarrollo de este Marco como política general de riesgos de la Entidad se configura como un elemento fundamental en la gestión del Banco, formalizando y actualizando el marco integral que determina los riesgos que la Entidad, en el marco de su Grupo, está dispuesta a asumir, y establece diferentes métricas para su cuantificación, control y seguimiento, que permiten reaccionar ante determinados niveles o situaciones. La aprobación y posterior desarrollo del Marco de Propensión al Riesgo de la Entidad permite, entre otros aspectos: Explicitar los objetivos de riesgo de la Entidad dentro del Grupo en línea con la estrategia corporativa, actuando como una referencia orientadora de las actividades desarrolladas. Integrar en un marco común todos los procesos de gestión del riesgo Difundir internamente una cultura de gestión del riesgo. El Marco de Propensión al Riesgo de la Entidad, expresa los niveles y tipos de riesgo que la Entidad está dispuesta a asumir para poder llevar a cabo su plan estratégico, en el marco del Grupo sin desviaciones relevantes incluso en situaciones de tensión. El Marco de Propensión al riesgo se encuadra dentro de la Gestióndel Riesgo Empresarial integrada por los siguientes elementos: Marco de Propensión al Riesgo, que desarrolla la declaración con la política general de riesgos del Grupo, explicando el abanico de riesgos asumibles. Los procesos de gestión deben tenerlo en cuenta al tomar decisiones concretas. Evaluación del Riesgo, que comprende la evaluación periódica del cumplimiento del RAF identificando posibles incumplimientos o amenazas mediante el sometimiento a pruebas de resistencia periódicas Gobernanza, Políticas y Procesos, que abarca las pautas, normas y criterios para asegurar que las decisiones de gestión de la Entidad se ajustan al Marco. Se define estructuras adecuadas en la gestión del riesgo, y para su control y seguimiento se formalizan planes de subsanación/actuación como consecuencias de incumplimientos o amenazas. Difusión de información, comprende mecanismos de difusión de la información adecuada a los participantes en la gestión, incluyendo Órganos de administración y Alta Dirección, así como al mercado, reguladores, supervisores, auditores y resto de grupos de interés. 1.2.Funciones de Riesgo A continuación, se señalan las instancias directamente implicadas en el enfoque de Gestión de riesgos con indicación de sus principales funciones y responsabilidades. - Consejo de Administración: Aprueba la política general de riesgos; establece y supervisa los sistemas de información y control de riesgos; y es el órgano encargado de aprobar las operaciones más relevantes. Es el máximo órgano responsable de la elaboración y ejecución del sistema de riesgos del Banco.

3 - Comisión de Riesgos: Asesora al Consejo sobre la propensión global al riesgo de la Entidad y su estrategia en este ámbito. Asiste al Consejo en la vigilancia de la aplicación de esa estrategia por la alta dirección. También se encarga de examinar si los precios de los activos y pasivos ofrecidos a los clientes tienen en cuenta el modelo empresarial y la estrategia de riesgo del Banco. Determina, junto al Consejo, la naturaleza, cantidad, formato y frecuencia de la información que deba recibir la propia Comisión y el Consejo. Colabora para el establecimiento de políticas y prácticas de remuneración racionales. - Comisión de Auditoría y Cumplimiento: Supervisa la adecuación e integridad de los sistemas de control interno y gestión de riesgos, así como el proceso de elaboración y presentación de la información financiera regulada. Es informada por el auditor sobre el plan y los resultados de la auditoría y las recomendaciones resultantes, siendo responsable de verificar su implantación. Propone al Consejo la designación del auditor de cuentas y vela por la independencia y eficacia de las funciones de control interno. Adicionalmente existe una estructura de comités que permite la toma de decisiones colegiadas - Comité de Activos y Pasivos (COAP): Propone a la Comisión de Riesgos la definición y métricas más adecuadas para establecer el apetito de riesgo de la Entidad en relación con el riesgo de contraparte, mercado, tipo de interés, tipo de cambio y liquidez. Propone las políticas de control y gestión de riesgos y establece procedimientos y mecanismos adecuados para medir, analizar, controlar y reportar los riesgos en el ámbito de su responsabilidad. También propone la política de precios y supervisa su cumplimiento. - Comité Central de Riesgos: Aprueba o deniega operaciones dentro de su nivel de facultades delegadas. Aprueba actuaciones en materia de recuperación de operaciones. Realiza un seguimiento de los acreditados y de su evolución en cuanto a calidad crediticia y propone medidas de remediación para aquellos clientes que presenten debilidades. También lleva a cabo un seguimiento de carteras y colectivos y de la pre morosidad. Aprueba las metodologías de los sistemas automáticos de concesión de operaciones (scoring y rating). Aprueba la creación de las comisiones de créditos necesarias para la descentralización de las operaciones, así como las atribuciones de esas comisiones. También se encarga de la normativa de desarrollo de las políticas y procedimientos en materia de inversiones crediticias. - Comité de Nuevos Productos: Estudia y en su caso aprueba la implantación de nuevos productos y servicios evaluando sus posibles implicaciones legales, fiscales, comerciales y su perfil de riesgo. Adicionalmente existen unidades organizativas que dan soporte a algunos de los comités mencionados, entre los que se encuentran: División de Riesgos (al Comité Central de Riesgos); Área de Gestión de Riesgos de Balance (al COAP); y Área de Control Global del Riesgo (a la Comisión de Riesgos, encargándose del control del cumplimiento del marco de propensión al riesgo y de validar que existen políticas y procesos definidos para cada tipo de riesgo y que se aplican de manera efectiva). Por último se encuentra la función

4 de auditoría interna que actúa como tercer nivel de control y que verifica que el marco de gestión de riesgo se aplica en la práctica tal y como está definido. 1.3 Modelo de Control Global del Riesgo Procedimientos para los principales riesgos La función de riesgos es la primera instancia encargada de velar por el cumplimiento de las distintas regulaciones y políticas internas en esta materia; para ello goza de independencia de las unidades de negocio. La unidad de Control Global de Riesgos debe asegurar y validar que existen políticas, procesos y medidas definidas que permitan identificar, medir, gestionar, controlar y comunicar internamente, cada tipología de riesgo identificada; además efectúa un seguimiento de los niveles de exposición de todos los riesgos y controla que se mantengan en los límites establecidos. Riesgo de Crédito. La concesión de operaciones de crédito debe someterse, en función de sus beneficiarios, naturaleza, cuantía, plazo, garantías y características, a un proceso de aprobación descentralizado y basado en atribuciones colegiadas de los distintos órganos de decisión. El Banco, como el Grupo al que pertenece, dispone de una política de refinanciación, reestructuración, renovación o renegociación. Adicionalmente, la Entidad dispone de políticas y de procedimientos que limitan la concentración del riesgo de crédito por contrapartes, tanto individualmente, como por grupos económicos. El Banco establece los límites a la concentración de riesgos tomando en consideración factores como las actividades a las que se dedican las contrapartes, su rating, así como otras características comunes a los mismos. La Entidad es consciente de la importancia del uso de técnicas avanzadas de medición y gestión del riesgo, y en este sentido, ha sofisticado la gestión de algunos de sus segmentos para dotarlos de sistemas y procesos con mayor sensibilidad al riesgo. Las funciones y metodologías para el control del riesgo de crédito se aplican tanto en las fases de admisión como de seguimiento de las operaciones crediticias. El seguimiento consiste en la vigilancia de la evolución del riesgo de la propia operación y del cliente, y su grupo de riesgo Por último, el Banco cuenta con metodologías, procedimientos, herramientas y normas de actuación para el control y la recuperación de los activos deteriorados. Riesgo Operacional El Banco ha integrado la gestión del riesgo operacional, entendido como el riesgo de pérdida resultante de una falta de adecuación o de un fallo de los procesos, del personal y de los sistemas internos bien de

5 acontecimientos externos, en su política de control del riesgo y ha procedido a su difusión e implantación en las distintas áreas de la organización. El Banco cuenta con unos procedimientos de captura de eventos de pérdidas operacionales establecidos permiten a la Entidad disponer de la información necesaria para poder implantar los correspondientes instrumentos de mitigación de la política de gestión del riesgo operacional. Asimismo se implantan programas de mejora para evitar su reiteración. Riesgo de Tipo de Interés. A partir de los resultados de exposición por riesgo de tipo de interés estructural que presenta el Banco en cada fecha de análisis, se instrumenta una serie de acciones encaminadas a mitigar tal exposición, hasta reconducirla a los niveles aceptables definidos por el perfil de riesgo de la Entidad. El Banco dispone de un proceso para la gestión de activos y pasivos, basada en la ejecución práctica de una serie de funciones de medición, ejecución, control e información y reporting y que se encuentra recogida en sus manuales y políticas. Las fases del proceso de gestión del riesgo de tipo de interés se encuentran claramente distribuidas en distintas unidades, por lo cual, para la gestión del riesgo de tipo de interés estructural de balance, existe una estructura descentralizada en el Grupo Unicaja Banco: El Consejo de Administración aprueba la estrategia a nivel global de gestión del riesgo de la Entidad y marca las líneas generales y de control de dicha gestión. El Comité de Activos y Pasivos (COAP) desarrolla la estrategia dentro del marco y de los límites establecidos por el Consejo de Administración. Las funciones y metodologías de control llevadas a cabo por la Entidad incluyen la definición de la estructura de límites, control de límites, control de la efectividad de las coberturas de balance como instrumentos de mitigación y el empleo de medidas de stress testing. Riesgo de Liquidez El Banco, de acuerdo con las políticas del Grupo ha establecido límites al riesgo de liquidez para controlar la exposición al mismo y mantener dicha exposición dentro de los niveles autorizados. En términos generales, la liquidez se considera adecuada si los activos potencialmente líquidos y la capacidad de financiación son superiores a las necesidades derivadas del negocio y de la refinanciación en mercados. Cuanto mayor sea esta diferencia, mayor será la liquidez disponible. La entidad practica también una política de diversificación con el fin de evitar exposiciones al riesgo de liquidez estructural excesivamente concentradas. Del mismo modo, en su gestión de pasivos, diversifica sus fuentes de recursos, garantizando, por tanto, que las fuentes de financiación de la Entidad se encuentren diversificadas por mercados, plazos, y productos, con el fin de evitar dificultades en momentos de particulares de crisis o de los mercados.

6 La Entidad dispone de políticas y procedimientos para garantizar el control de este riesgo; habiéndose definido un conjunto de indicadores para su seguimiento y control. Existe una separación entre las unidades de gestión y las de control, siendo seguida esta actividad a través del COAP. La Entidad establece políticas y objetivos prudentes que contemplan no sólo las condiciones normales de mercado sino también planes de contingencia para situaciones de stress o crisis tanto propias como de mercado.