Elaboración del Anteproyecto de presupuesto en su dimensión económica.

Transcripción

1 Página: 1 de Nombre: Elaboración del Anteproyecto de presupuesto en su dimensión económica. 2. Objetivo: Mantener y contar con un presupuesto que permita atender la demanda, en función a la matrícula y el crecimiento natural del Tecnológico, mediante la participación de sus unidades administrativas, buscando dar suficiencia presupuestal para lograr las metas y objetivos institucionales. 3. Alcance: Aplica a todas las unidades administrativas del Tecnológico, así como al personal adscrito al Departamento de Presupuesto y Contabilidad, encargado de su elaboración. 4. Referencias: Reglamento Interior del Tecnológico, Art. 19, Fracción III, publicado en la Gaceta del Gobierno del Estado de México del 09 de septiembre del Código Financiero del Estado de México y Municipios. Art. 289, 292, 296 y 303, del año correspondiente. Manual General de Organización del Tecnológico, Apartado del Departamento de Presupuesto y Contabilidad pp Responsabilidades: El Departamento de Presupuesto y Contabilidad es la unidad administrativa responsable de revisar y capturar los requerimientos presupuestales de las Áreas del Tecnológico, para emitir los formatos que conforman el Anteproyecto de Presupuesto en su dimensión económica. El Delegado Administrativo de la Subsecretaría de Educación Media Superior y Superior, deberá: Remitir oficio de solicitud de elaboración del Anteproyecto de Presupuesto con todos los anexos necesarios y con la anticipación requerida para su elaboración. Concentrar la información relativa del Anteproyecto del Presupuesto e integrarla a la propuesta del Sector Educación. La Dirección General, deberá: Turnar a la Dirección de Administración y Finanzas del Tecnológico, el oficio recibido para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto remitido por el Delegado Administrativo de la Subsecretaría de Educación Media Superior y Superior, el cual contiene el techo presupuestal, los lineamientos generales para su TECNOLOGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE ECATEPEC

2 Página: 2 de 15 elaboración, la fecha de entrega del mismo y el disco compacto con los manuales e instructivos respectivos. Firmar los formatos del anteproyecto de presupuesto en el apartado de Autorizado. Remitir al Delegado Administrativo de la Subsecretaría de Educación Media Superior y Superior el Anteproyecto de Presupuesto para su consolidación e integración a la propuesta del Sector Educación. La Dirección de Administración y Finanzas del Tecnológico deberá: Turnar oficio a las unidades administrativas del Tecnológico, solicitando el envío de sus requerimientos calendarizados al Jefe del Departamento de Recursos Materiales para su cotización. Turnar al Jefe del Departamento de Recursos Materiales para que cotice y calendarice los requerimientos del gasto de operación del Tecnológico y los requerimientos enviados por los titulares de la áreas administrativas. Turnar al Jefe del Departamento de Presupuesto y Contabilidad, para que reciba la información del Jefe del Departamento de Recursos Materiales para su revisión y ajuste al Techo Presupuestal Autorizado en caso de ser necesario, para la emisión de los formatos del Anteproyecto de Presupuesto relativos a la dimensión económica. Firmar los formatos del anteproyecto de presupuesto relativos a la información económica en el apartado de Revisó. Remitir a la Dirección General los formatos del anteproyecto de presupuesto relativos a la información económica para su firma en Autorizó Las unidades administrativas del Tecnológico deberán: Elaborar la información económica calendarizada relativa al Anteproyecto de Presupuesto en hoja de cálculo y remitirla al Departamento de Recursos Materiales para su cotización y/o revisión e integración. El Departamento de Recursos Materiales deberá: Cotizar y calendarizar los requerimientos del Gasto de Operación del Tecnológico. Cotizar los requerimientos recibidos de Direcciones de Área, las Jefaturas de Unidad y los Departamentos de Servicios Generales y de Tesorería del Tecnológico e incorporarlos a la hoja de cálculo que contiene la información relativa a su área y remitir la información consolidada al Departamento de Presupuesto y Contabilidad, en caso de que las áreas remitan sus requerimientos ya cotizados, deberá revisar la razonabilidad de los precios de referencia plasmados. TECNOLOGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE ECATEPEC

3 Página: 3 de 15 El Jefe del Departamento de Presupuesto y Contabilidad deberá: Revisar los archivos de hoja de cálculo enviados por el Departamentos de Recursos Materiales y realizar los ajustes necesarios para ajustar los requerimientos al Techo Presupuestal Autorizado. Revisar la información capturada por el Subjefe de la Oficina de Presupuesto en los formatos del Anteproyecto del Presupuesto relativos a la información económica. Firmar los formatos del Anteproyecto del Presupuesto relativos a la información económica en el apartado de Elaboró. El Subjefe de la Oficina de Presupuesto deberá: Capturar el Anteproyecto de Presupuesto en lo relativo a la información económica e imprimir los formatos respectivos para revisión del Jefe del Departamento de Presupuesto y Contabilidad. 6. Definiciones: Anteproyecto de Presupuesto: Estimación de gastos a efectuar, para el desarrollo de los programas sustantivos y de apoyo del Tecnológico. En su elaboración se deberá observar las normas, lineamientos y políticas de gasto que fijen las instancias normativas. Requerimientos: Conjunto de necesidades de recursos humanos, materiales y servicios generales indispensables para el logro de los objetivos institucionales. Techo Financiero: Límite máximo de presupuesto que se asigna en un periodo determinado generalmente de un año, el cual incluye gasto corriente y gasto de inversión. Reportes del Presupuesto: Instrumento que contiene las prioridades en forma ordenada, cronológica y cuantitativa de las acciones o actividades a desarrollar en el logro de objetivos y metas institucionales definidas en función de los lineamientos y directrices marcados por la normatividad vigente. Programa Anual: Es la distribución mensual de los recursos presupuestales autorizados de ingresos y egresos con los cuales pueden celebrarse compromisos y cubrirse obligaciones de pago. Calendarización de Ingresos y Egresos: Son reportes de salida que muestran la situación de avance presupuestal a una fecha determinada, las cuales, auxilian la toma de decisiones en el momento oportuno y el instrumento que permite dar cuentas claras al órgano de gobierno. SIPREP: Sistema de Presupuesto por Programa. TECNOLOGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE ECATEPEC

4 Página: 4 de Insumos: Oficio de solicitud de elaboración de Anteproyecto de Presupuesto, techo financiero de la Dirección de Planeación, Programación y Presupuesto del GEM. 8. Resultados: Anteproyecto de presupuesto en su dimensión económica. 9. Interacción con otros Procedimientos: Prestación de Servicio de mensajería. Elaboración de Programa Anual de Adquisiciones. 10. Políticas: Las necesidades de cada área para la integración del anteproyecto de presupuesto se deberán recibir a más tardar el día 15 de Junio de cada año. Las necesidades deberán estar firmadas por el titular de la unidad administrativa, o en su caso, por la persona que se responsabilice de su elaboración. En caso de que las unidades administrativas cuenten con los costos de sus requerimientos, deberán enviar dicha información al Departamento de Recursos Materiales para su revisión y consolidación. En caso de no recibirse la información en los plazos establecidos por alguna de las unidades administrativas del Tecnológico, se podrán atender sus requerimientos en el transcurso del siguiente ejercicio por medio de traspasos internos, siempre y cuando exista suficiencia presupuestal. TECNOLOGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE ECATEPEC

5 Página: 5 de Desarrollo: No. Unidad Administrativa / Puesto Actividad 1. Delegado Administrativo de la Subsecretaría de Educación Media Superior y Superior Envía oficio original de solicitud de elaboración del Anteproyecto de Presupuesto anexando el disco compacto que contiene los manuales e instructivos respectivos a la Dirección General del Tecnológico. 2. Dirección General Recibe oficio de solicitud de elaboración del Anteproyecto de Presupuesto con disco compacto, registra ingreso y turna a la Dirección de Administración Finanzas para la elaboración del anteproyecto en su dimensión económica. 3. Dirección de Administración y Finanzas 4 Unidades Administrativas del Tecnológico 5. Jefe de Departamento de Recursos Materiales 6. Jefe del Departamento de Presupuesto y Contabilidad. 7. Subjefe de la Oficina de Presupuesto. 8. Jefe del Departamento de Presupuesto y Contabilidad Recibe oficio de solicitud de anteproyecto y disco compacto, se entera, archiva oficio, elabora y turna oficio a los titulares de las unidades administrativas del Tecnológico, para que preparen sus requerimientos anuales calendarizados y los remitan al Departamento de Recursos Materiales para su cotización y/o revisión e integración, solicitando asimismo a éste Departamento, el envío de la información consolidada al Departamento de Presupuesto y Contabilidad para su revisión y ajuste. Obtiene acuse y archiva. Reciben oficio, firma acuse, elaboran información económica calendarizada relativa al Anteproyecto de Presupuesto en hoja de cálculo y envían en forma económica al Jefe del Departamento de Recursos Materiales para su cotización y/o revisión e integración. Recibe requerimientos de las Unidades Administrativas del Tecnológico, cotiza e incorpora dicha información en su hoja de cálculo, en caso de que ya contenga precios de referencia, revisa y envía al Jefe del Departamento de Presupuesto y Contabilidad en forma económica. Recibe y revisa archivos de hoja de cálculo del Departamento de Recursos Materiales, realiza ajustes de ser necesario y envía información al Subjefe de la Oficina de Presupuesto para su captura en el SIPREP en forma económica. Recibe información, captura en SIPREP en el formato PPP- 04a, Análisis de Requerimientos por Proyecto y en el formato PPP-08a Estimación Mensual de Ingresos por Unidad Ejecutora e imprime cuatro tantos de los formatos del Anteproyecto de Presupuesto relativos a la dimensión económica, enviándolos en forma económica al Jefe del Departamento de Presupuesto y Contabilidad para revisión. Recibe los formatos del Anteproyecto de Presupuesto, en su dimensión económica, revisa y determina si están correctos. 9. No es correcto: Indica observaciones en el Anteproyecto de Presupuesto y regresa para su corrección a la Oficina de Presupuesto. TECNOLOGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE ECATEPEC

6 Página: 6 de 15 No. Unidad Administrativa / Puesto 10. Subjefe de la Oficina de Presupuesto. 11. Jefe del Departamento de Presupuesto y Contabilidad 12. Dirección de Administración y Finanzas Actividad Recibe las observaciones, realiza correcciones e imprime cuatro tantos de los formatos del Anteproyecto de Presupuesto relativos a la dimensión económica, enviándolos en forma económica al Jefe del Departamento de Presupuesto y Contabilidad para revisión. Conectándose con la operación número 8. Si es correcto: Firma los formatos del Anteproyecto de Presupuesto, en su dimensión económica en el apartado de Elaboró, elabora oficio de Dirección General para envío a la Delegación Administrativa y envía oficio y formatos a la Dirección de Administración y Finanzas para recabar firmas en forma económica. Recibe los formatos del Anteproyecto de Presupuesto en su dimensión económica y oficio, firma en el apartado de Revisó y antefirma oficio, remite dichos formatos y oficio para recabar firmas del Director General en el apartado de Autorizó y en el oficio en forma económica. 13. Dirección General Recibe formatos de la dimensión económica y firma en el apartado de Autorizó, también firma oficio para remitir el Anteproyecto de Presupuesto al Delegado Administrativo de la Subsecretaría de Educación Media Superior y Superior, distribuyendo de la siguiente manera: Un tanto se queda para su control y archivo. Los tres tantos restantes, se envían al Delegado Administrativo de la Subsecretaría de Educación Media Superior y Superior. Envía documentos junto con el formato Servicio de Mensajería al Departamento de Servicios Generales. 14 Departamento de Servicios Generales 15. Delegado Administrativo de la Subsecretaría de Educación Media Superior y Superior 16 Departamento de Servicios Generales Recibe el formato Servicio de Mensajería, oficio con los tres tantos del Anteproyecto de Presupuesto, para entregarlos en la Delegación Administrativa de la Subsecretaría de Educación Media Superior y Superior. Recibe oficio y Anteproyecto de Presupuesto e integra a la propuesta del sector Educación, firma de recibido y entrega acuse al Departamento de Servicios Generales. Recibe acuse del oficio y entrega a la Dirección General. 17 Dirección General Recibe comprobante de acuse y archiva en el expediente correspondiente. Fin del Procedimiento. TECNOLOGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE ECATEPEC

7 Página: 7 de Diagramación:

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9 Página: 9 de Medición: m a+b+c n = Media de cumplimiento en la elaboración de Anteproyecto de presupuesto a, b y c son los datos históricos en los que se concluyó el anteproyecto de presupuesto en su dimensión económica. Registro de Evidencias: Los datos se obtienen de las fechas de ingreso del oficio de solicitud y del oficio de entrega del presupuesto en el año correspondiente.

10 Página: 10 de Formatos e Instructivos: PPP-04a ANALISIS DE REQUERIMIENTOS POR PROYECTO

11 Página: 11 de 15 Instructivo para el llenado del formato Análisis de Requerimientos por Proyecto PPP-04a Objetivo: Conocer de manera desglosada por partida del Objeto del Gasto el presupuesto solicitado para cada proyecto por centro de costo y región. Distribución y Destinatario: El formato se encuentra inmerso en el SIPREP, en donde se capturan en línea los requerimientos por parte del Departamento de Presupuesto y Contabilidad, excepto lo relativo a la plantilla de personal, la cual es capturada por el Departamento de Recursos Humanos. Una vez impreso el formato en cuatro tantos originales, se integran y se envían a la Delegación Administrativa de la Subsecretaría de Educación Media Superior y Superior para su envío a la Secretaría de Finanzas. NO. CONCEPTO DESCRIPCION 1. Fecha Corresponde al día, mes y año de emisión del formato. 2. Hora Corresponde a la hora del día de emisión del formato. 3. Proyecto Se anotará el código y denominación que corresponda de acuerdo a la Estructura Programática. 4. Unidad Responsable Se anotará el código y denominación que corresponda de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables. 5. Unidad Ejecutora Se anotará el código y denominación que corresponda de acuerdo al Catálogo de Unidades Ejecutoras. 6. Centro de Costo Se anotará el código y denominación que corresponda de acuerdo al Catálogo de Centros de Costos. 7. Región Se anotará el código que corresponda de acuerdo al Catálogo de Regiones. 8. Partida de Gasto Se anotará el código de la partida de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto. 9. Denominación Comprende el nombre de la partida de acuerdo al Clasificador por Objeto de Gasto 10. A. Presupuesto Autorizado 2008 En este apartado se anotará el presupuesto que fue aprobado por la Legislatura Local para el ejercicio fiscal 2008, el cual fue comunicado a las dependencias y organismos auxiliares por la Secretaría. 11. B. Cierre Esperado 2008 Se anotará el importe del presupuesto ejercido esperado al 31 de diciembre del mismo año.

12 Página: 12 de 15 NO. CONCEPTO DESCRIPCION 12. C. Presupuesto Solicitado 2009 Se anotará el monto del presupuesto que las dependencias o entidades públicas proponen para el ejercicio Variación C/A Corresponde a la cantidad obtenida al realizar la operación entre el Presupuesto Solicitado 2009 (C) y el Presupuesto Autorizado 2008 (A). 14. Variación C/B Corresponde a la cantidad obtenida al realizar la operación entre el Presupuesto Solicitado 2009 (C) y el Cierre Esperado 2008 (A). 15. Justificación y Bases de Cálculo Aquí se describirá analíticamente la necesidad del recurso presupuestario para cubrir los gastos por cada partida del Clasificador del Objeto del Gasto 16. Elaboró Deberá anotarse nombre, cargo y firma del(los) responsable(s) de la elaboración de la información que contenga este formato. 17. Revisó Deberá anotarse nombre, cargo y firma del(los) responsable(s) de la revisión de la información que contenga este formato. 18. Autorizó Deberá anotarse el nombre, cargo y firma del titular de la Unidad Ejecutora responsable de autorizar este formato.

13 Página: 13 de 15 PPP-08a ESTIMACION MENSUAL DE INGRESOS POR UNIDAD EJECUTORA

14 Página: 14 de 15 Instructivo para el llenado del formato Estimación Mensual de Ingresos por Unidad Ejecutora PPP-08a" Objetivo: Conocer de manera desglosada por partida del Objeto del Gasto el presupuesto solicitado para cada proyecto por centro de costo y región. Distribución y Destinatario: El formato se encuentra inmerso en el SIPREP, en donde se capturan en línea las fuentes de financiamiento de los requerimientos en forma calendarizada por parte del Departamento de Presupuesto y Contabilidad. Una vez impreso el formato se remite a la Delegación Administrativa de la Subsecretaría de Educación Media Superior y Superior para su envío a la Secretaría de Finanzas. NO. CONCEPTO DESCRIPCION 1. Fecha Corresponde al día, mes y año de emisión del formato. 2. Hora Corresponde a la hora del día de emisión del formato. 3. Unidad Ejecutora Se anotará el código y denominación que corresponda de acuerdo al Catálogo de Unidades Ejecutoras. 4. Mes Se anotará el mes correspondiente en el que las entidades públicas prevén obtener el ingreso de los recursos financieros. 5. Disponibilidad al inicio del ejercicio Se anotará el monto total disponible al inicio del ejercicio fiscal. Cabe mencionar que este campo, se llenará únicamente para el mes de enero. 6. Propios Se anotará el importe de recursos provenientes de las actividades propias del organismo. 7. Transferencias Estatales Se anotará el monto de las transferencias estatales a favor del organismo, para el año Transferencias Federales Se anotará el importe de recursos provenientes del Gobierno Federal vía transferencias para apoyar el desarrollo de sus actividades, sean o no por convenios establecidos. 9. Incremento Patrimonial Se anotará el monto de las aportaciones en dinero o en especie (previa valuación) que reciban las e ntidades públicas del Gobierno o de particulares que incrementen su patrimonio. 10. Financiamiento Se anotará el monto de los ingresos que las entidades públicas estimen obtener vía financiamiento contratado con instituciones crediticias.

15 Página: 15 de 15 NO. CONCEPTO DESCRIPCION 11. Otros Se anotará el valor de otros ingresos en efectivo, distintos a los descritos. 12. Total Ingresos Es la suma de las distintas fuentes o naturalezas del ingreso y se calcula automáticamente. 13. Total Anual Es la suma de cada columna y se calcula automáticamente. 14. Elaboró Deberá anotarse nombre, cargo y firma del(los) responsable(s) de la elaboración de la información que contenga este formato. 15. Revisó Deberá anotarse nombre, cargo y firma del(los) responsable(s) de la revisión de la información que contenga este formato. 16. Autorizó Deberá anotarse el nombre, cargo y firma del titular de la Unidad Ejecutora responsable de autorizar este formato.