SECRETARIA DE FINANZAS Dirección General de Presupuesto

Transcripción

1 PRESENTACIÓN La Ley General de la Administración Pública, establece como objetivo de la administración pública el promover las condiciones que sean más favorables para el desarrollo nacional sobre una base de justicia social, procurando el equilibrio entre su actuación y los derechos e intereses legítimos de los particulares. Instituyendo la planificación como principio rector de la administración pública, para fijar sus objetivos y metas, racionalizar sus decisiones, hacer un aprovechamiento optimo de los recursos disponibles y asegurar la acción coordinada de sus órganos o entidades, así como ejecutar la evaluación periódica de lo realizado y el control de actividades. (Artículos Nos. 5 y 6 de la Ley General de la Administración Pública). Para el cumplimiento del objetivo de la Ley antes mencionada se ha hecho imprescindible llevar a cabo la reforma o modernización del Estado; reforma que implica el rediseño de estructuras orgánicas funcionales que, incluyen a la Secretaria de Estado en el Despacho de Finanzas, que mediante el Decreto Legislativo No , en su Artículo No. 29 fija su competencia primordial: Lo concerniente a la formulación, coordinación, ejecución y evaluación de las políticas relacionadas con las finanzas públicas y el Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República; lo relativo al crédito y la deuda pública, la programación de la inversión pública y todo lo relacionado con la obligaciones tributarias En línea con el párrafo anterior, el Reglamento de Organización, Funcionamiento y Competencias del Poder Ejecutivo en el Articulo No. 29, determina las atribuciones específicamente, las dirección técnica y administrativa de las diferentes Direcciones Generales agrupadas en la estructura organizacional de las Secretarias de Estado. En el caso especifico de la, su actuación primordial es velar por el fiel cumplimiento de principios, normas y procedimientos que rigen la administración presupuestaria del Sector Publico. Convirtiendo el presupuesto como una expresión del plan operativo anual en términos de ingresos, gastos y financiamiento, haciendo uso de una metodología que facilite el análisis, la discusión, la aprobación y el conocimiento público de la gestión financiera de las entidades del Estado. Teniendo en cuenta el marco legal mencionado la, desarrolla su Plan de Trabajo mediante el quehacer fundamental de cada uno de los departamentos que conforman la red organizacional de la misma.

2 DIRECCION GENERAL DE PRESUPUESTO 1. DESCRIPCION GENERAL La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, funciona a través de diferentes direcciones generales siendo una de ellas, La, la cual actúa en su condición de Unidad Ejecutora, y según la Ley Orgánica de Presupuesto señala como objetivo principal él: Coordinar, participar y brindar orientaciones técnicas a las diferentes instituciones que conforman el sector publico: Secretarias de Estado, Órganos Desconcentrados e Instituciones Descentralizadas, tomando como base las Estrategias y Lineamientos de Política del Gobierno, la Política Presupuestaria, Leyes, Reglamentos, Disposiciones, Manuales y Procedimientos vigentes en materia Presupuestaria, con el fin de asegurar el cumplimiento de las etapas de formulación, preparación, ejecución, seguimiento y evaluación de la ejecución del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Sector Público de Honduras. La opera como órgano técnico coordinador del Subsistema de Presupuesto, que forma parte del Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI), entendiéndose a la administración financiera como el conjunto de principios, normas, sistemas, subsistemas, procesos y procedimientos utilizados para lograr el cumplimiento de las metas y objetivos del Estado, a través de la eficiente gestión de los recursos públicos, mediante su planificación, obtención, asignación utilización, registro, información y control óptimos. El Programa de Programación y Administración Presupuestaria cuya Unidad Ejecutora es la, según su estructura programática está conformado por órganos de dirección, técnicos y de apoyo con funciones especificas, como ser: Dirección, Coordinación y de Asesoría; Planificación y Programación de los Ingresos y Egresos Públicos; Fiscalización Preventiva de los Servicios Personales; Registros Contables y Presupuestarios; Planificación y Programación de Gastos Públicos Descentralizados; y como mecanismos de apoyo: Registros e Información Estadística, oficinas de Administración, Pool de Secretarias y Archivo. 2. MARCO FUNCIONAL 2.1 Regular la formulación, aprobación, ejecución, seguimiento y evaluación de la ejecución del Presupuesto General del Estado, de conformidad con los principios y demás lineamientos establecidos en la Constitución de la República. 2.2 Lograr unas finanzas públicas sanas y equilibradas, por medio de un Sistema Presupuestario Integrado que promueva la administración de los recursos financieros del Estado, en forma eficiente, flexible y transparente que permita reducir los niveles de

3 extrema pobreza como objetivo fundamental para lograr un crecimiento económico y social alto y sostenido. 2.3 Dictar las normas técnicas necesarias para la formulación, la programación de la ejecución, las modificaciones presupuestarias y la evaluación y seguimiento de los planes operativos anuales y de los Presupuestos de la Administración Pública; Analizar e integrar los Planes Operativos Anuales y los Anteproyectos de Presupuesto de los Organismos de la Administración Pública Centralizada del Estado y proponer los ajustes que sean necesarios; Preparar el Anteproyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República; Elaborar los Dictámenes de los Anteproyectos de Presupuesto que formulen las Instituciones Descentralizadas; Asesorar en materia de Planificación Operativa y de Presupuesto a los Órganos de la Administración Pública y difundir los criterios básicos para el funcionamiento de un subsistema de presupuesto integrado, así como, la solución de las dudas que se presentaren en el desarrollo del proceso presupuestario; Coordinar el proceso de ejecución del Presupuesto de la Administración Pública Centralizada; Evaluar el cumplimiento de los Planes Operativos Anuales y de la ejecución presupuestaria de los Organismos de la Administración Pública ; Participar en la formulación de los aspectos presupuestarios de la programación financiera de mediano plazo y de la política presupuestaria anual que diseñe la Secretaria de Estado en el Despacho de Finanzas; y, Las demás que le confieren la Ley Orgánica de Presupuesto y su Reglamento.

4 3. MARCO FUNCIONAL DEPARTAMENTAL 3.1 Actividad (01): Dirección, Administración y Coordinación del Programa Unidad Ejecutora: Dirección General Incluye acciones de Dirección, Coordinación, Asesoría y apoyo logístico de la, cuyas tareas son de difícil cuantificación pero que condiciona el quehacer de las demás actividades del Programa de Administración Presupuestaria. Las Unidades Técnicas aquí representadas son las siguientes: Dirección, Sub - Dirección, Asesoría Técnica, Unidades de Estadística, Administración y Pool de Secretarías y archivo. Cada una de estas Unidades tienen responsabilidades especificas de apoyar a lo interno a la Dirección, para el cumplimiento de las funciones que por Ley le competen, atender asuntos puntuales que deben ser resueltos con la participación simultánea de las demás dependencias de la SEFIN u otras instituciones, o que por la trascendencia del asunto requiere mayor profundidad en la investigación y asesoría especifica para contribuir en la toma de decisiones a las Autoridades de la SEFIN. Dentro de estas actividades se coordinan los Grupos tareas, que asigna el titular de la, para atender las labores relacionadas con la consolidación del Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI); la coordinación del proceso presupuestario, el tratamiento de nuevas fuentes de financiamiento con modalidades particulares, integración de Comisiones Interinstitucionales, supervisión de la ejecución presupuestaria y otras labores.

5 3.2 Actividad (02): Planificación y Programación de Los Ingresos Públicos Unidad Ejecutora: Departamento de Análisis de Ingresos Coordinar y brindar orientaciones técnicas a las unidades generadoras de recursos en todo el proceso de Formulación Programación, Control y Seguimiento de los Ingresos Corrientes, Recursos de Capital del Gobierno Central y las Fuentes Financieras, con base en las estrategias y políticas del Gobierno, el análisis e investigación del rendimiento diario de los Ingresos, las Leyes, Reglamentos y Disposiciones Tributarias, Convenios de Préstamos y Donaciones y comportamientos de las variables macroeconómicas. Mantener actualizados los registros de Ingresos a fin de contar con cifras confiables al momento de la elaboración del Anteproyecto de Ingresos. Ser un departamento modelo en el Análisis y Programación del comportamiento de los diferentes tributos, establecidos en el Manual de Clasificación de Ingresos de la Administración Central. Dar seguimiento y control a las recaudaciones generadas por los Recursos Internos y los obtenidos mediante Financiamiento Externo. Analizar y presentar resultados y efectos parciales y finales de los Ingresos con relación al monto aprobado por el Congreso Nacional y con el Programa Monetario. Mejorar las técnicas de investigación de los factores que inciden en la recaudación de determinado tributo. 3.3 Actividad (03): Planificación y Programación de los Gastos Públicos Unidad Ejecutora: Departamento de Análisis de Egresos Coordinar, participar y brindar orientaciones técnicas a las diferentes Secretarias de Estado, Organismos Desconcentrados y Poderes del Estado en el proceso de formulación, programación, ejecución, seguimiento y evaluación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República, tomando como instrumento base las estrategias y lineamientos de política del Plan de Gobierno, Leyes, Reglamentos, Disposiciones, manuales y procedimientos vigentes en materia presupuestaria. Participa en la coordinación para la elaboración del documentos de políticas presupuestarias para la formulación del POA-Presupuesto Plurianual que es el marco orientador para que se elaboren los anteproyectos de POA-Presupuesto Anual del Gobierno y los de las Instituciones Desconcentradas y Plurianual, así como el documento consolidado que es enviado al Soberano Congreso Nacional.Brindar

6 asistencia técnica y capacitación a las Unidades Ejecutoras para lograr consolidar el módulo de Evaluación Física y Financiera, a fin de obtener informes de evaluación coherentes, que reflejan las actividades realizadas por la institución y que sean compatibles con las políticas del Gobierno. Realizar la formulación, dar seguimiento a la gestión y medir el grado de ejecución presupuestaria de egresos, aplicando las técnicas y normativas legales vigentes. Lograr que los recursos aprobados en el Presupuesto de Egresos de la Administración Central sean ejecutados en una forma equilibrada y acorde con los objetivos y metas programadas, asimismo bajo la normativa presupuestaria vigente. Formulación del Presupuesto de Egresos de la Administración Central. Realizar las modificaciones al Presupuesto Aprobado de la Administración Central. Seguimiento a la ejecución física y financiera del Presupuesto de las Instituciones de la Administración Central 3.4 Actividad (05): Fiscalización Preventiva de los Servicios Personales Unidad Ejecutora: Departamento de Preintervención de Servicios Personales Orientadas a ejercer el control preventivo de los documentos que por ley sustentan y soportan el trámite de egresos por sueldos de funcionarios y empleados del Gobierno Central, pago de vacaciones, décimo cuarto mes de salario, aguinaldo, becas en el país y exterior, pensiones y jubilaciones, salario variable, zonaje, médico y administrativo, plus odontológico y químico, impresión de planillas de sueldos y salarios del personal permanente, anexo desglosado de sueldo y salarios, baucheres de sueldos de los empleados de esta Secretaría de Estado. Asimismo, brinda orientaciones técnicas a la Sub- Gerencia de Recursos Humanos de las diferentes Secretaría de Estado en lo relacionado al trámite de sueldos y aplicaciones de leyes, reglamentos y disposiciones vigentes en materia de recursos humanos.

7 Elaborar las planillas de pago de Sueldos y Salarios de los Empleados Permanentes del Gobierno Central, dentro del tiempo estipulado por la Tesorería General de la República y esta Dirección General. Planillas de Vacaciones Administrativas, Médicas y especiales. Planillas de Plus Químicos, Odontólogos y de Enfermeras. Planillas de Zonaje administrativo, médico. Planillas de Salario variable. Gastos de representación en el exterior. Planillas de Becas a los médicos internos, pensiones y jubilaciones. Elaborar Resoluciones para las diferentes modificaciones en el Anexo Desglosado de Sueldos y Salarios. Validar y tramitar en el Sistema Informático Presupuestario (SIP) las planillas mensuales de Sueldos de Docentes elaborados en el Sistema Integrado de Administración de Recursos Humanos Docentes (SIARHD). Elaborar los cierres mensuales por deducciones que se le aplican a los empleados del Gobierno Central y a los Docentes, a favor de terceros. Observar la aplicación de las distintas leyes como son La Ley Orgánica de Servicio Civil, Disposiciones Generales del Presupuesto General de Ingresos y Egresos, que regulan las distintas partidas presupuestarias de Sueldos y Salario aprobados para el Gobierno Central y otros Acuerdos y Resoluciones a que llega el Gobierno Central con las Asociaciones de Empleados Públicos (ANDEPH, SITRAMEDHYS, otros) Falta 3.5 Actividad (07): Registros Contables y Presupuestarios Unidad Ejecutora: Departamento de Contabilidad Organiza, supervisa, controla, analiza e interpreta las operaciones contables de ingresos y egresos del Gobierno Central. Verifica documentos y genera movimientos de fondos reales y presupuestarios; elabora estados financieros; controla retiros efectuados por el Banco Central de Honduras de la Cuenta de la Tesorería General de la República, verifica los valores de compromisos en el SIIF y aprueba los ordenados a pagar, genera los cheques de la planilla de sueldos, remite los ordenados a pagar a la Tesorería General de la República, anula los cheques reintegrables en SIP y SIAFI. Los reportes periódicos de ejecución de los ingresos y egresos del Gobierno Central, que genera esta actividad sirven de base para la preparación de los informes de ejecución y liquidación presupuestaria.

8 Supervisa la correcta aplicación de los procesos de registros contables que se derivan de las operaciones y trámite documental en la Dirección General: organiza, supervisa, controla, analiza e interpreta las operaciones contables del Gobierno Central. Verifica documentos y genera movimientos de fondos reales y presupuestarios; elabora estados financieros; elaboración de planillas de las modalidades de Contratos y Jornales genera los cheques de las planillas de sueldos, los remite a la Tesorería General de la República, anula los cheques reintegrables en SIP y Nuevo SIAFI La Unidad deberá ser el agente de cambio y continuará funcionando durante un período de transición que continuará hasta que las labores que desempeña sean debidamente absorbidas por las Unidades Ejecutoras consideradas en las nuevas estructuras a crearse mediante la reestructuración de los Órganos Rectores del Nuevo SIAFI. falta 3.6 Actividad (09): Planificación y Programación de Gastos Públicos Descentralizados Unidad Ejecutora: Subdirección de Instituciones Descentralizadas Velar por la correcta y buena administración en el cumplimiento del marco legal, haciendo énfasis en el Articulo 17 (Ley Orgánica de Presupuesto) de las atribuciones del Subsistema de Presupuesto, y apoyar en la implementación del Nuevo SIAFI en el Sector Público Descentralizado. Preparar el proceso presupuestario y elaborar el presupuesto de recursos y gastos del sector público descentralizado, para ser aprobado por el Soberano Congreso Nacional de la República, y controlar eficiente y eficazmente su ejecución, mediante el Sistema de Administración Financiera Integrado (SIAFI) Alcanzar un proceso presupuestario-financiero moderno mediante la utilización completa del Sistema de Administración Financiera Integrado (SIAFI), para eficientar la gestión Administrativa del Sector Público Descentralizado, que permita lograr finanzas sanas y equilibradas que contribuyan al desarrollo económico y social del país.

9 Regular y armonizar la Administración Financiera del Sector Público Descentralizado para lograr el cumplimiento de las metas y objetivos del Sector, con base a resultados que demanda la población, a través de la eficiente gestión de los recursos públicos mediante su planificación, obtención, asignación, utilización, registro, información y control óptimos. Garantizar el cumplimiento del principio de legalidad, criterios de eficiencia y eficacia en la obtención y aplicación financiera y económica de los recursos públicos. Sistematizar las operaciones de programación, administración, evaluación y control de los recursos financieros del sector público descentralizado, sin perjuicio de las acciones que correspondan a sus entes fiscalizadores Desarrollar sistemas que proporcionen información oportuna y confiable sobre el comportamiento financiero del Sector Público Descentralizado, que sea útil para la conducción de los organismos correspondientes y para evaluar la gestión de los funcionarios responsables Establecer como responsabilidad propia el mantenimiento y operación de: a) un sistema contable adecuado, b) un eficiente y eficaz control interno, c) Procedimientos adecuados en las actividades de los distintos organismos que intervienen en el SIAFI, d) Normas operativas que deberán cumplir obligatoriamente el Sector Descentralizado Velar por la transparencia de la información de la gestión financiera Implantar en forma gradual y progresiva el SIAFI