Estados Financieros Anuales 2013 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. - CAPUAL

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1 Estados Financieros Anuales 2013 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. - CAPUAL Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2013 enviados a la SBIF por COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LTDA. - CAPUAL cumpliendo lo establecido en la Circular N 106 para Cooperativas de esta Superintendencia. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en la propia entidad o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2013 es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todos los bancos supervisados por este Organismo. Santiago, 14 de marzo de 2014

2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LIMITADA Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y por los años terminados en esas fechas. Contenido: Informe de los Auditores Independientes Balances Generales Estados de Resultados Estados de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros

3 A. Barros Errazuriz 1960, Piso 11. Providencia Santiago Chile Teléfonos:(56)(2) Fax : (56) (2) INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Señores Presidente y Consejeros de Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Limitada Informe sobre los estados financieros Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Limitada, que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2013 y los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios contables descritos en nota 2(a). Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros que están exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad de control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

4 A. Barros Errazuriz 1960, Piso 11. Providencia Santiago Chile Teléfonos:(56)(2) Fax : (56) (2) Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Limitada al 31 de diciembre de 2013 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha de acuerdo con normas contables e instrucciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Otros asuntos Los estados financieros de Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Limitada por el año terminado al 31 de diciembre de 2012, fueron auditados por otros auditores independientes quienes emitieron una opinión sin salvedades sobre los mismos en su informe de fecha 25 de febrero de Base de contabilización La nota 2(a) a los estados financieros describe la base de contabilización utilizada. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 fueron preparados por Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Limitada sobre la base de normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile vigentes y utilizados por la Cooperativa al 31 de diciembre de 2012, la cual es una base de preparación y presentación distinta a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) que debe utilizar la Cooperativa en sus estados financieros a contar del 1 de enero de Nuestra opinión no se modifica respecto a este asunto. Las Normas Internacionales de Información Financiera no han sido adoptadas al 1 de enero de 2013, en razón a que el proceso de convergencia que se está impulsando por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras contempla la aplicación de un Compendio de Normas Contables para Cooperativas de Ahorro y Crédito, el cual será exigible a contar de enero de 2015, conforme a lo dispuesto en la Carta a Gerencia de las Cooperativas N 2/2013, del 23 de octubre de 2013, emitida por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, dejando sin efecto las instrucciones de información que debían proporcionar las Cooperativas a esta Superintendencia en el curso de año Marcelo Valenzuela Acevedo VALENZUELA Y ASOCIADOS LTDA MSI Global Alliance Registro SBIF N 7 y SVS N 50 Santiago, 07 de Febrero de 2014

5 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LIMITADA BALANCES GENERALES POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en millones de pesos chilenos) Nota ACTIVOS Disponible , ,0 Colocaciones: Préstamos comerciales 11a 711, ,1 Préstamos de consumo 11a , ,0 Cartera vencida 11a 564,4 643,6 Total colocaciones (Menos) provisiones sobre colocaciones 7 Total colocaciones netas , ,7 (9.198,8) (10.340,3) , ,4 Instrumentos para negociación , ,8 Instrumentos de inversión: Hasta el vencimiento 10 Total instrumentos de inversión Otros activos ,0 254,8 134,0 254,8 513,1 664,0 Activo fijo: Activo fijo físico 14 Inversiones en sociedades 6 Total activos fijos 7.317, , ,7 409, , ,6 TOTAL ACTIVOS , ,6 Las notas números 1 a la 20 adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 1

6 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LIMITADA BALANCES GENERALES POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en millones de pesos chilenos) Nota PASIVO Y PATRIMONIO Captaciones y otras obligaciones: Depósitos y captaciones Otras obligaciones a la vista o a plazo 11b 11b , , , ,5 Total captaciones y otras obligaciones Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile: Préstamos de instituciones financieras del país Total préstamos de entidades financieras , , , ,5 Otros pasivos 15 Total pasivos 1.458, , , ,9 Patrimonio neto: Capital y reservas Pérdida del ejercicio Total patrimonio neto TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO , ,8 8 (1.968,6) (2.024,1) , , , ,6 Las notas números 1 a la 20 adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 2

7 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LIMITADA ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en millones de pesos chilenos) RESULTADOS OPERACIONALES Nota Ingresos por intereses y reajustes Utilidad por diferencia de precio Otros ingresos de operación 16 Total de ingresos de operación Menos: Gastos por intereses y reajustes Otros gastos de operación 16 Margen bruto Remuneraciones y gastos del personal Gastos de administración y otros Depreciaciones y amortizaciones Margen neto Provisiones por activos riesgosos Recuperación de colocaciones castigadas Recuperación de gastos Resultado operacional , ,0 274,3 452,0 177,7 199, , ,6 (4.369,5) (4.753,7) (754,7) (932,6) 8.459, ,3 (3.255,9) (3.029,2) (2.338,5) (2.650,7) (231,2) (404,4) 2.634, ,0 (7.154,3) (7.982,3) 2.565, ,8 310,3 - (1.644,2) (2.356,5) RESULTADOS NO OPERACIONALES Ingresos no operacionales 17 Gastos no operacionales 17 Corrección monetaria Resultado no operacional Resultado antes de impuestos Impuesto a la renta 18 PERDIDA DEL EJERCICIO 737, ,7 (844,8) (685,6) (216,8) (270,5) (324,4) 336,6 (1.968,6) (2.019,9) - (4,2) (1.968,6) (2.024,1) Las notas números 1 a la 20 adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 3

8 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LIMITADA ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en millones de pesos chilenos) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION: Pérdida del ejercicio (1.968,6) (2.024,1) Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo: Depreciaciones y amortizaciones 231,2 404,4 Provisiones por activos riesgosos 7.154, ,3 Corrección monetaria (neta) 216,8 270,5 Castigos de activo fijo 439,5 - Variación neta de los intereses, reajustes y comisiones devengadas - - sobre activos y pasivos 547,0 (272,8) Otros cargos (abonos) a resultados que no representan movimientos de efectivo 569, ,3 Flujo neto positivo originado por actividades de la operación 7.190, ,6 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION: Disminución (aumento) neto en colocaciones 1.275, ,3 Compra de activos fijos (295,4) (3.496,6) Disminución (aumento) neto de otros activos y pasivos (335,6) (328,5) Aumento neto de inversiones 934,0 (651,1) Inversiones en otras sociedades (906,0) (409,6) Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de inversión 672,3 (2.734,4) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Aumento de depósitos y captaciones 978,3 (8.178,4) Aumento (disminución) de otras obligaciones a la vista o a plazo neto (367,5) 512,1 Pago de préstamos con instituciones financieras del país (1.170,3) (2.430,6) Aumento de capital 7.081, ,0 Devolución de aportes (7.017,1) (5.356,4) Flujo neto negativo originado por actividades de financiamiento (495,2) (9.617,3) Flujo neto total (negativo) positivo del ejercicio 7.367,1 (4.426,1) Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente (242,9) Las notas números 1 a la 20 adjuntas forman parte integral de estos estados financieros (136,9) Variación neta del efectivo y efectivo equivalente 7.124,2 (4.563,0) Saldo inicial del efectivo y efectivo equivalente 4.210, ,0 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE , ,0 Las notas números 1 a la 20 adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 4

9 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO UNIÓN AÉREA LIMITADA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cifras en millones de pesos) NOTA 1 - NATURALEZA DE LA OPERACIÓN Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Ltda. ( la Cooperativa ) obtuvo personalidad jurídica mediante Decreto Supremo Nº469 de fecha 15 de abril de 1959, del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción, publicado en el Diario Oficial con fecha 8 de mayo de Considerando que la Cooperativa superó un patrimonio de UF y de acuerdo a lo dispuesto en el Artículo Nº87 de la Ley General de Cooperativas contenida en el DFL Nº5 del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción, a contar del 1 de enero de 2006, la Cooperativa queda bajo la fiscalización y control de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de Chile, respecto de las operaciones económicas que realice en el cumplimiento de su objeto. Lo anterior fue ratificado en Resolución Nº37, con fecha 6 de abril de 2006, de dicha superintendencia, mediante la cual el señor Superintendente informó al Departamento de Cooperativas y a la Administración Superior, del traspaso de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Unión Aérea Ltda. desde el citado departamento a esa Superintendencia, para los efectos mencionados anteriormente. NOTA 2 - RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS a) General Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de Chile y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. En caso de existir discrepancias entre los principios de contabilidad generalmente aceptados y las normas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de Chile, prevalecerán estas últimas sobre las primeras. Las Normas Internacionales de Información Financiera no han sido adoptadas al 1 de enero de 2013, en razón a que la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras ha instruido a las Cooperativas bajo su fiscalización, mantener los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, vigente y utilizados al 31 de diciembre de 2012, conforme a lo dispuesto en la Carta a Gerencia de las Cooperativas Nº2/2013, del 23 de octubre de 2013, emitida por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, dejando sin efecto las instrucciones de información que debían proporcionar las Cooperativas a esta Superintendencia en el curso del año b) Intereses y reajustes Los activos y pasivos financieros se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre de cada ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas y de las vigentes con alto riesgo de irrecuperabilidad, se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses y reajustes. 5

10 NOTA 2 - RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS (Continuación) c) Corrección monetaria (fluctuación de valores) Con el objeto de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, el capital propio financiero, el activo fijo y otros saldos no monetarios se presentan actualizados de acuerdo con la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC). La aplicación de este mecanismo de ajuste significó un cargo a resultados ascendente a 216,8 en 2013 ( 270,5 en 2012). Las cifras correspondientes al ejercicio 2012, se presentan actualizadas en un 2,4% según a variación del Índice de Precios al Consumidor. Las cuentas de resultado se mantienen a sus valores históricos, con excepción de las depreciaciones, amortizaciones, las cuales se calculan sobre los valores actualizados de los bienes del activo fijo. La actualización de las cuentas de resultado es requerida por los principios de contabilidad generalmente aceptados, situación que no afecta el patrimonio ni el resultado del ejercicio. d) Instrumentos Para Negociación Los instrumentos para negociación corresponden a valores adquiridos con la intención de generar ganancias por la fluctuación de precios en el corto plazo o a través de márgenes en intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de toma de utilidades de corto plazo. Los instrumentos para negociación se encuentran valorados a su valor razonable de acuerdo con los precios de mercado a la fecha de cierre del balance. Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su valorización a valor razonable, como asimismo los resultados por las actividades de negociación, se incluyen en el rubro Utilidad o pérdida por diferencia de precio del estado de resultados. Los intereses y reajustes devengados son informados como Ingresos por intereses y reajustes. Todas las compras y ventas de instrumentos para negociación que deben ser entregados dentro del plazo establecido por las regulaciones o convenciones del mercado, son reconocidos en la fecha de negociación, la cual es la fecha en que se compromete la compra o venta del activo. Cualquier otra compra o venta es tratada como derivado (forward) hasta que ocurra la liquidación. e) Instrumentos de Inversión Las inversiones en instrumentos financieros corresponden a inversiones en depósitos a plazo cuya intención es mantenerlas hasta el vencimiento. Estas inversiones se presentan al valor de adquisición más sus reajustes e intereses devengados vigentes al cierre del ejercicio. Las inversiones en fondos mutuos se presentan al valor cuota al cierre del ejercicio. f) Activo Fijo El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de depreciaciones, las que han sido calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil de los respectivos bienes. 6

11 g) Provisiones por Activos Riesgosos Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de Chile. Los activos se presentan netos de tales provisiones o demostrando la rebaja, en el caso de las colocaciones. h) Impuesto a la Renta y Diferidos De acuerdo al Artículo N 17 del Decreto Ley N 824, las cooperativas se encuentran exentas del impuesto de primera categoría, excepto por la parte del remanente que corresponda a operaciones realizadas con personas que no sean socios. Como consecuencia de lo anterior la Cooperativa no reconoce impuesto a la renta ni impuestos diferidos. i) Vacaciones del personal El costo anual de las vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada. j) Estados de Flujo de Efectivo Para los efectos del estado de flujos de efectivo, se ha considerado como efectivo el saldo del rubro Disponible. El estado de flujos de efectivo, se ha preparado utilizando el método indirecto. k) Uso de Estimaciones La administración de la Cooperativa ha utilizado supuestos y estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. 7

12 NOTA 3 - CAMBIOS CONTABLES Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2013, la Cooperativa no presenta cambios en la aplicación de principios de contabilidad en relación con el ejercicio anterior que requieran ser revelados en notas a los estados financieros. NOTA 4 - HECHOS RELEVANTES Durante los ejercicios comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013 y 2012, no existen hechos relevantes que requieran ser informados. NOTA 5 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS De conformidad con las disposiciones de la Ley General de Bancos y las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de Chile, se consideran vinculadas a las personas naturales o jurídicas que se relacionan con la propiedad o gestión de la Cooperativa, directamente o a través de terceros. a) Créditos otorgados a personas relacionadas Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no existen créditos otorgados a personas relacionadas con la propiedad o gestión de la Cooperativa, con excepción de operaciones con personas naturales por montos inferiores a UF b) Otras operaciones con partes relacionadas Durante los ejercicios comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se realizaron operaciones con entidades relacionadas. NOTA 6 - INVERSIONES EN SOCIEDADES Al 31 de diciembre de 2013, se presenta dentro del rubro activo fijo las inversiones en sociedades que la institución ha efectuado en Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. (ORIENCOOP) por 512,0 con lo cual adquiere ,7826 cuotas, equivalentes a 2,43% del patrimonio de esta Cooperativa (1,7% en 2012). También mantiene inversión en Cooperativa de Ahorro y Crédito Ahorrocoop Ltda. (AHORROCOOP) por 803,7 equivalente a 6,69% del patrimonio de esta Cooperativa. 8

13 NOTA 7 - PROVISIONES Al 31 de diciembre de 2013, la Cooperativa mantiene provisiones por un total de 9.198,8 ( ,3 millones en 2012), para cubrir eventuales pérdidas. El movimiento registrado durante los ejercicios 2013 y 2012 en las provisiones, se resume como sigue: PROVISIONES SOBRE Colocaciones Otros activos Totales Saldo al 1 de enero de , ,1 Aplicación de provisiones (6.015,4) - (6.015,4) Provisiones Constituidas 7.795, ,2 Liberación de provisiones Saldo al 31 de diciembre de , ,9 Actualización Extracontable 2.4% 242,4-242,4 Saldos actualizados para fines comparativos , ,3 Saldo al 1 de enero de , ,9 Aplicación de provisiones (8.053,5) - (8.053,5) Provisiones Constituidas 8.426, ,4 Liberación de provisiones (1.272,0) - (1.272,0) Saldo al 31 de diciembre de , ,8 El gasto sobre provisiones por activos riesgosos se presentan neto de recuperación de colocaciones castigadas por 2.565,6 en 2013 ( 1915,8 en 2012), el cual se presenta formando parte de las provisiones por activos riesgosos. A juicio de la administración, las provisiones constituidas cubren las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos, según los antecedentes examinados por la Cooperativa 9

14 NOTA 8 - PATRIMONIO a) Patrimonio Contable A continuación se resume el movimiento de las cuentas de capital y las reservas durante cada ejercicio: Capital Pagado Reservas Resultado del Ejercicio Totales Saldos al 1 de enero de , ,0 (315,7) ,5 Capitalización de reservas - (315,7) 315,7 - Aportes recibidos de socios 5.653, ,8 Devolución de aportes (5.910,5) - - (5.910,5) Revalorización Capital propio 313,7 77,4-391,1 Perdida del ejercicio - - (1.976,7) (1.976,7) Saldos al 31 de Diciembre de , ,7 (1.976,7) ,2 Actualización extracontable 2,4% 360,9 86,0 (47,4) 399,5 Saldos actualizados para fines comparativos , ,7 (2.024,1) ,7 Saldos al 1 de enero de , ,7 (1.976,7) ,2 Capitalización de reservas - (1.976,7) 1.976,7 - Aportes recibidos de socios 6.715, ,5 Devolución de aportes (7.017,1) - - (7.017,1) Revalorización capital propio 365,9 52,4-418,3 Perdida del ejercicio - - (1.968,6) (1.968,6) Saldos al 31 de Diciembre de , ,4 (1.968,6) ,3 De acuerdo a lo señalado en la Junta General Ordinaria de Socios de fechas 27 de abril 2013, se acuerda absorber la totalidad de la pérdida del ejercicio 2012, con los fondos de reserva legal. Con fecha 28 de abril de 2012, se acordó absorber la totalidad de la pérdida del ejercicio 2011 con los fondos de reserva legal. b) Capital Básico y Patrimonio Efectivo De acuerdo con lo estipulado en el Capítulo III.C.2-2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, las Cooperativas de Ahorro y Crédito que se encuentren fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, deberán contar con un patrimonio efectivo no inferior al 10% de sus activos ponderados por riesgo, ni inferior al 5% de sus activos totales, neto de provisiones exigidas. 10

15 Al cierre de cada ejercicio, la Cooperativa presenta la siguiente situación: Patrimonio efectivo (*) , ,7 Activos totales computables , ,6 Porcentaje 15,97% 18,04% Patrimonio efectivo (*) , ,7 Activos ponderados por riesgos , ,5 Porcentaje 18,23% 18,92% (*) Equivalente para estos efectos al capital pagado y reservas de la Cooperativa. NOTA 9 - INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACIÓN El detalle de los instrumentos designados como instrumentos financieros para negociación, es el siguiente: Otros instrumentos financieros: Cuotas de fondos mutuos 4.958, ,8 Las cuotas de fondos mutuos existentes al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se encuentran pactadas en pesos chilenos. NOTA 10 - INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN El detalle de los instrumentos que la Cooperativa ha designado como inversiones disponibles para la venta y como inversiones al vencimiento es el siguiente: Otros instrumentos financieros: Depósitos a Plazo 134,0 254,8 Los depósitos a plazo vigentes al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se encuentran pactados en pesos chilenos. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Cooperativa no mantiene instrumentos de inversión disponibles para la venta. 11

16 NOTA 11 - VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS a) Vencimientos de colocaciones y otros activos financieros A continuación, se muestran las colocaciones y otros activos financieros agrupados según sus plazos remanentes, incluyendo los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2013 y Al tratarse de instrumentos para negociación o disponibles para la venta, estos se incluyen por su valor razonable y dentro del plazo en que pueden ser vendidos. Al 31 de diciembre de 2013 Colocaciones (*): Hasta un año Más de 1 año Hasta 3 años Más de 3 años Hasta 6 años Más de 6 años Total Préstamos comerciales y otros 215,6 275,8 201,0-692,4 Préstamos de consumo , , , , ,6 Instrumentos para negociación 4.958, ,5 Instrumentos de inversión: Disponible para la venta Hasta el vencimiento 134, ,0 Al 31 de diciembre de 2012 Colocaciones (*): Préstamos comerciales y otros 453,6 378,3 96,3-928,2 Préstamos de consumo , , ,3 41, ,1 Instrumentos para negociación 5.771, ,8 Instrumentos de inversión: Hasta el vencimiento 254, ,8 (*) Considera sólo los créditos efectivos al cierre del ejercicio con vencimiento en los períodos que se indican. Por consiguiente, se excluyen las colocaciones y los créditos traspasados a cartera vencida como asimismo los créditos morosos que no han sido traspasados a cartera vencida que ascienden a 1.023,3 por préstamos de consumo y 18,9 por préstamos comerciales ( 1.565,9 por préstamos de consumo y 125,9 por préstamos comerciales en 2012), de los cuales 264,8 ( 603,1 en 2012), tenían una morosidad inferior a 30 días. 12

17 b) Vencimientos de captaciones, préstamos y otras operaciones de financiamiento A continuación se muestran las captaciones, préstamos y otras obligaciones, agrupadas según sus plazos remanentes, incluyendo los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2013 y Al 31 de diciembre de 2013 Hasta un año Más de 1 año Hasta 3 años Más de 3 años Hasta 6 años Total Captaciones y otras obligaciones (*): Depósitos y captaciones , , , ,4 Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile: Préstamos de instituciones financieras del país Al 31 de diciembre de 2012 Captaciones y otras obligaciones (*): Depósitos y captaciones ,4 849, , ,6 Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile: Préstamos de instituciones financieras del país 799,9 401, ,5 (*) Excluye todas las obligaciones a la vista, las cuentas de ahorro a plazo y las obligaciones contingentes. 13

18 NOTA 12 - CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden. La Cooperativa mantiene registrados en cuentas de orden, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: Seguro Casa Matriz 7.121, ,7 Seguro Oficinas Regionales 5.632, ,4 Seguro Remesa de Valores 227,2 193,2 Otras Garantías Otorgadas 187,8 188,6 Total , ,9 Las pólizas de seguros se renovaron con plazo de vigencia de un año a partir del 17 de agosto de 2013 con la Compañía HDI Seguros S.A. b) Juicios pendientes Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Cooperativa no mantiene juicios de ninguna índole. NOTA 13 - OTROS ACTIVOS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es la siguiente: Deudores varios 378,3 475,8 Impuestos por recuperar 16,3 17,7 Seguros vigentes 22,4 39,0 Garantías de arriendo 61,9 44,8 Operaciones pendientes 19,3 73,3 Inversión en Empresa de servicios 14,9 13,4 Total 513,1 664,0 14

19 NOTA 14 - ACTIVO FIJO La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es la siguiente: Terrenos, bienes raíces e instalaciones: Terrenos 1.111, ,6 Edificios 5.835, ,3 Obras en Ejecución 0,0 101,4 Maquinas, equipos, muebles y útiles 973, ,2 Software 3,6 36,3 Activos en Leasing 84,1 502,3 Proyecto Informático Skynet 152,9 - Subtotal 8.161, ,1 Menos: Depreciación Acumulada (844,1) (1.119,1) Total activo fijo, neto 7.317, ,0 NOTA 15 - OTROS PASIVOS La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada año, es la siguiente: Operaciones pendientes 1.177,9 819,7 provisión de vacaciones 131,9 128,9 Obligaciones por leasing 62,7 329,1 Factura por recibir 0 101,5 Provisiones de gastos 73,1 552,4 Otras 13,3 13,7 Total 1.458, ,3 15

20 NOTA 16 - OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS DE OPERACIÓN El detalle de los otros ingresos y otros gastos de operación, es el siguiente: Otros ingresos de operación: Cuota social 175,7 196,7 Cuota de admisión 2,0 2,9 Total 177,7 199,6 Otros gastos de operación: Desgravamen de préstamos (*) 748,6 632,9 Castigo mecanizado por cobrar 6,1 299,7 Total 754,7 932,6 (*) Corresponde a los créditos castigados en los años 2013 y 2012, por socios difuntos. 16

21 NOTA 17 - INGRESOS NO OPERACIONALES El monto de los ingresos no operacionales que se muestra en el estado de resultados corresponde a los siguientes conceptos: Ingresos no operacionales: Recuperación de gastos de cobranza crédito de consumo 474,1 558,8 Reverso indemnización por años de servicio - 307,2 Liquidación remuneración encaje Banco Central de Chile 26,7 195,7 Reembolso gasto de administración 133,7 155,1 Recuperación de gastos de cobranza crédito comercial 11,9 17,9 Excedentes de caja 3,9 4,8 Diferencia tipo cambio 22,0 - Otros 64,9 53,2 Total 737, ,7 Gastos no operacionales: Castigos de activo fijo (*) 433,1 - Faltante caja 6,1 9,7 Condonación de crédito 44,3 48,8 Castigo operación pendiente ,4 168,7 Castigo diferencia sistema operacional Génesis (*) 271,9 402,5 Póliza de seguros - 9,7 Diferencia tipo cambio 41,6 - Intereses por leasing 6,9 - Bajas de bienes del activo fijo 6,4 - Otros 22,1 46,2 Total 844,8 685,6 (*) Instrucciones SBIF.- 17

22 NOTA 18 - IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Cooperativa no ha constituido provisión de impuesto a la renta de primera categoría, según lo señalado en Nota 2 h). El cargo a resultado del año 2012 corresponde a ajustes tributarios del ejercicio por 4,2. Como consecuencia de lo anterior, la Cooperativa no reconoce impuestos diferidos. NOTA 19 - GASTOS Y REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO De acuerdo a lo aprobado en Junta General de Socios, durante los ejercicios 2013 y 2012 la Cooperativa ha pagado al Directorio y Junta de Vigilancia, los siguientes conceptos con cargo a los resultados del ejercicio: Concepto Honorarios y Dietas por asistencia a sesiones 254,5 240,5 Viáticos y otros 62,8 64,5 Total 317,3 305,0 NOTA 20 - HECHOS POSTERIORES En opinión de la administración entre el 31 de diciembre de 2013 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (07 de febrero de 2014), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran traer un efecto significativo en las cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Cooperativa. 18