Caja y Bancos - Fondo Fijo

Transcripción

1 Caja y Bancos - Fondo Fijo Tarea a realizar: contabilizar la creación y mantenimiento del fondo fijo, teniendo en cuenta que la sociedad optó por registrar la rendición y reposición del mismo en asientos separados. La sociedad MONEY SA le brinda la siguiente información referida a las operaciones que efectuó durante el mes de Julio de /07. Se constituye un fondo fijo para gastos de $ 1.500, emitiendo un cheque de la cuenta corriente del Banco RIVERPLATENSE /07. Se pagan gastos de librería por $ 380 en efectivo del fondo fijo /07. Se pagan gastos de movilidad $ 160 en efectivo del fondo fijo /07. Se pagan gastos de almacén $ 70 en efectivo del fondo fijo /07. Se pagan gastos de ferretería $ 20 en efectivo del fondo fijo /07. Se pagan gastos de teléfono $ 310 en efectivo del fondo fijo /07. Se efectúa la rendición y reposición del fondo fijo, emitiendo para tal fin un cheque de la cuenta corriente del Banco RIVERPLATENSE /07. Se aumenta el fondo fijo a $ emitiendo un cheque de la cuenta corriente del Banco RIVERPLATENSE.

2 Caja y Bancos Arqueo Tarea a realizar: contabilizar los asientos que considere necesarios teniendo en cuenta que el mayor de la cuenta CAJA arrojó un saldo de $ Efectuado el arqueo de caja en la sociedad MARITEN SA, se recuentan los siguientes conceptos: Dinero en efectivo. $ Cheques de terceros aún no depositados en el Banco. $ Un vale por adelanto de sueldo. $ 700 Comprobante de gastos de Factura de viáticos no contabilizados. $ Total $

3 Tarea a realizar: Caja y Bancos Fondo Fijo y Arqueo - Contabilizar la creación y mantenimiento del fondo fijo, teniendo en cuenta que la sociedad optó por registrar la rendición y reposición del mismo en forma conjunta. - Contabilizar los asientos que considere necesarios respecto del arqueo de caja. 1. La sociedad RIVER STARS SA constituye un fondo fijo de $ el 09/08/2006, emitiendo a tal efecto un cheque de su cuenta corriente en el Banco MILLONARIO /08. Se produce la rendición y reposición del fondo fijo, el cual incluye los siguientes conceptos: Gastos de correo. $ 170 Gastos de librería. $ 220 Viáticos. $ 230 Gastos de fletes. $ 180 Total $ /08. Como consecuencia de un análisis minucioso, se llega a la conclusión que el monto del fondo fijo es demasiado alto, razón por la cual decide disminuirse al mismo a $ El dinero sobrante se carga con cheque a la cuenta corriente del Banco MILLONARIO /08/2006. Se efectúa el arqueo de caja, recontándose lo siguiente: Dinero en efectivo. $ Vale por anticipo al personal. $ 240 Cheque Banco RIO recibido por un cliente y aún no depositado. $ 260 Total $ Supuesto 1. El mayor de la cuenta CAJA luego de haber practicado los ajustes contables por el arqueo arrojó un saldo de $ Supuesto 2. El mayor de la cuenta CAJA antes de haber practicado el arqueo arrojó un saldo de $

4 Conciliación Bancaria Tarea a realizar: - Efectuar la conciliación bancaria al 31/03/ Contabilizar los ajustes que correspondan. La sociedad KALIMERA SA le presenta los movimientos durante el mes de Marzo de 2006 de la cuenta corriente que posee en el Banco RIVER: Fecha Concepto Debe Haber Saldo 01-Mar Saldo inicial Mar Cheque Mar Depósito (1) El resumen de la cuenta corriente bancaria enviado por el Banco RIVER, es el siguiente: Fecha Concepto Depósitos Acreditaciones Saldo 02-Mar Saldo anterior Mar Cheque 907 (2) Mar Cheque Mar Cheque 909 (3) Mar Cheque 910 (4) Mar Nota de Débito (5) Mar Depósito (6) Mar Imp. Débitos y creed Mar Depósito (7) Notas Las operaciones contempladas en las llamadas 2, 3, 4 y 6 no fueron contabilizadas por la empresa. (1) Cheque recibido de un cliente. Clearing 48 horas. (2) Cheque emitido para el pago del servicio de luz por el bimestre Enero / Febrero ($ 45 por mes). (3) Cheque emitido para cancelar una deuda por la compra de muebles y útiles. (4) Cheque emitido para cancelar la siguiente operación: - Compra de mercaderías por $ 3.000, abonadas 30% con un cheque, y el resto con un documento a 30 días, sin intereses. (5) Nota de débito en concepto de mantenimiento de cuenta. (6) Corresponde a una cobranza en concepto de una venta. (7)Se trata de un depósito acreditado erróneamente por el banco. El Banco prometió solucionar este problema lo más rápido posible.

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