Estimados Contribuyentes, la Administración Tributaria aclara que éstos son los requisitos mínimos que deben llevar los documentos legales que

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1 Estimados Contribuyentes, la Administración Tributaria aclara que éstos son los requisitos mínimos que deben llevar los documentos legales que amparan las transacciones u operaciones para el control del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios, cada contribuyente deberá adecuarlos en atención al tipo de operaciones que realiza, debiendo incorporar las columnas y filas que sean necesarias siempre con el objeto de llevar un mejor control y garantizar el interés fiscal.

2 COMPROBANTE DE CRÉDITO FISCAL (ART 107, 112 INC. 3º., Y 114 LIT a) C. T., 43 RACT, Y ART 3 LEY DE IMPUESTO ESPECIAL SOBRE COMBUSTIBLE) NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN COMPROBANTE DE CRÉDITO SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE EMISOR: FISCAL Nº GIRO / ACTIVIDAD: DIRECCIÓN (oficinas, establecimientos y sucursales): FECHA: NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL CLIENTE: DIRECCIÓN DEPARTAMENTO GIRO: CONDICIONES DE LA OPERACIÓN: VENTA A CUENTA DE: NÚMERO DE NOTA DE REMISIÓN ANTERIOR: FECHA DE NOTA DE REMISIÓN ANTERIOR: PRECIO VENTAS NO VENTAS VENTAS CANTIDAD DESCRIPCIÓN UNITARIO SUJETAS EXENTAS GRAVADAS (INDIVIDUALIZAR E IDENTIFICAR PLENAMENTE) SON : SUMAS IVA LLENAR SI LA OPERACIÓN ES SUPERIOR IMPUESTO AD-VALOREM COMBUSTIBLES $11, SUBTOTAL ENTREGADO POR: RECIBIDO POR: (+) IVA PERCIBIDO (-) IVA RETENIDO NOMBRE: NOMBRE: VENTA NO SUJETA VENTA EXENTA D.U.I. D.U.I. FOVIAL FIRMA FIRMA TOTAL NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL : RANGO DE NÚMERACIÓN CORRELATIVA AUTORIZADA: NUMERO Y FECHA DE AUTORIZACION : ORIGINAL: CLIENTE 1 COPIA: EMISOR 2 COPIA: CLIENTE

3 DOCUMENTO CONTABLE DE LIQUIDACIÓN N NOMBRE DEL AGENTE PERCEPTOR GIRO: DIRECCION (oficinas, establecimientos y sucursales) FECHA DE LIQUIDACIÓN: NOMBRE DEL AFILIADO DIRECCION PERÍODO LIQUIDADO GIRO MONTO SUJETO A PERCEPCIÓN SIN IVA SUMAS MAS: 13% DE IVA SUBTOTAL MENOS: VALOR DEL IMPUESTO PERCIBIDO ( 2% DE ANTICIPO DEL IMPUESTO IVA) MENOS: COMISION MENOS: 13% DE COMISION VALOR DEL IMPUESTO LIQUIDO A PAGAR FIRMA DEL RESPONSABLE POR PARTE DEL AGENTE PERCEPTOR ORIGINAL: SUJETO AFILIADO 1 COPIA: DGII 2 COPIA: EMISOR (AGENTE DE PERCEPCIÓN)

4 FACTURA VENTAS INTERNAS ( ART. 107 INC 2 Y 114 b) C. T.) NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE EMISOR: GIRO / ACTIVIDAD: DIRECCIÓN (oficinas, establecimientos y sucursales) FECHA NOMBRE DEL CLIENTE: NIT O DUI DEL CLIENTE: DIRECCIÓN: FACTURA Nº VENTA A CUENTA DE: PRECIO VENTAS NO VENTAS VENTAS CANTIDAD DESCRIPCIÓN UNITARIO SUJETAS EXENTAS GRAVADAS (INDIVIDUALIZAR E IDENTIFICAR PLENAMENTE) SON : SUMAS (-) IVA RETENIDO LLENAR SI LA OPERACIÓN ES IGUAL O SUPERIOR A $ SUBTOTAL NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: VENTA NO SUJETA VENTA EXENTA NIT / DUI: FOVIAL EXTRANJEROS: PASAPOTE / CARNET DE RESIDENCIA: TOTAL NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL : RANGO DE NÚMERACIÓN CORRELATIVA AUTORIZADA: NUMERO Y FECHA DE AUTORIZACION : ORIGINAL: EMISOR COPIA: CLIENTE

5 MODELO DE FACTURA DE VENTA SIMPLIFICADA ART. 107 INC 4 Y 114 d) C.T. (VENTAS IGUALES O MENORES A $12.00) DIA MES AÑO FACTURA SIMPLIFICADA NOMBRE (CONTRIBUYENTE EMISOR) Nº NRC NOMBRE DE ESTABLECIMIENTO: GIRO / ACTIVIDAD: VENTAS GRAVADAS VENTAS EXENTAS VENTAS NO SUJETAS DIRECCIÓN: (oficinas, establecimientos y sucursales) VALOR TOTAL NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RANGO DE NÚMERACIÓN CORRELATIVA AUTORIZADA: NÚMERO Y AUTORIZACIÓN IMPRENTA N FECHA DE AUTORIZACIÓN ORIGINAL: EMISOR COPIA: CLIENTE Si existen varias sucursales o establecimientos, se puede identificar y colocar las direcciones al reverso del documento

6 FACTURA DE EXPORTACIÓN ( ART. 107 INC 3 C.T. Y 42 RACT) NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE EMISOR FACTURA DE EXPO N GIRO DIRECCIÓN (oficinas, establecimientos y sucursales) FECHA NOMBRE DEL CLIENTE DIRECCION EXPORTACIÓN A CUENTA DE: VENTAS CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO UNITARIO AFECTAS (INDIVIDUALIZAR E IDENTIFICAR PLENAMENTE) SON : VALOR TOTAL NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL : RANGO DE NÚMERACIÓN CORRELATIVA AUTORIZADA: NUMERO Y FECHA DE AUTORIZACION : ORIGINAL CLIENTE A QUIEN SE EXPORTA COPIA: EMISOR

7 COMPROBANTE DE LIQUIDACIÓN (ART. 108 C. T. Y 41 RACT) NOMBRE DEL AGENTE PERCEPTOR: COMPROBANTE DE LIQUIDACIÓN Nº GIRO: DIRECCIÓN: (oficinas, establecimientos y sucursales) FECHA NOMBRE DEL AFILIADO DIRECCIÓN DEPARTAMENTO N.R.C GIRO VENTAS NO VENTAS EXPORTACIONE VENTAS CANTIDAD DESCRIPCIÓN DEL AL SUJETAS EXENTAS S AFECTAS (DESCRIBIR LOS TIPOS DE DOCUMENTOS EMITIDOS A CUENTAS DE TERCEROS) SON: SUMAS LLENAR SI LA OPERACIÓN ES SUPERIOR $ 11, IVA ENTREGADO POR: RECIBIDO POR: SUBTOTAL NOMBRE NOMBRE VENTA NO SUJETA D.U.I. D.U.I. VENTA EXENTA FIRMA FIRMA EXPORTACIONES TOTAL NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL : RANGO DE NÚMERACIÓN CORRELATIVA AUTORIZADA: NUMERO Y FECHA DE AUTORIZACION : ORIGINAL: CLIENTE

8 NOTA DE REMISIÓN (ART 109 Y 114 C.T.) NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE EMISOR: GIRO / ACTIVIDAD: DIRECCIÓN (oficinas, establecimientos y sucursales): FECHA: NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL CLIENTE: NOTA DE REMISIÓN Nº DIRECCIÓN DEPARTAMENTO/ MUNICIPIO GIRO: CONDICIONES DE LA OPERACIÓN: BIENES RMITIDOS A TITULO DE: N Y FECHA DEL COMPROBANTE DE CRÉDITO FISCAL EMITIDO PREVIAMENTE: CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO UNITARIO VENTAS NO SUJETAS VENTAS EXENTAS VENTAS GRAVADAS (INDIVIDUALIZAR E IDENTIFIC AR PLENAMENTE) SON : SUMAS IVA LLENAR SI LA OPERACIÓN ES SUPERIOR IMPUESTO AD-VALOREM COMBUSTIBLES $11, SUBTOTAL ENTREGADO POR: RECIBIDO POR: (+) IVA PERCIBIDO (-) IVA RETENIDO 1% NOMBRE: NOMBRE: 13% VENTA EXENTA VENTA NO SUJETA D.U.I. D.U.I. FOVIAL FIRMA FIRMA TOTAL NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL : RANGO DE NÚMERACIÓN CORRELATIVA AUTORIZADA: NUMERO Y FECHA DE AUTORIZACION : 1 COPIA EMISOR 2 COPIA CLIENTE

9 NOTA DE DÉBITO (ART. 110 Y 114 a) C.T.) NOTA DE DÉBITO Nº NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIALDEL CONTRIBUYENTE EMISOR: GIRO / ACTIVIDAD: DIRECCIÓN (oficinas, establecimientos y sucursales) FECHA NOMBRE DEL CLIENTE DIRECCIÓN DEPARTAMENTO GIRO/ ACTIVIDAD: N.R.C CONDICIONES DE LA OPERACIÓN: VENTA A CUENTA DE: NÚMERO DE COMPROBANTE DE CRÉDITO FISCAL AJUSTADO / MODIFICADO: PRECIO VENTAS NO VENTAS VENTAS CANTIDAD DESCRIPCIÓN UNITARIO SUJETAS EXENTAS AFECTAS (INDIVIDUALIZAR E IDENTIFICAR PLENAMENTE) SON : SUMAS IVA LLENAR SI LA OPERACIÓN ES SUPERIOR $ 11, IMPUESTO AD-VALOREM COMBUSTIBLE ENTREGADO POR: RECIBIDO POR: SUBTOTAL (-) IVA RETENIDO NOMBRE: NOMBRE: (+) IVA PERCIBIDO VENTA NO SUJETA VENTA EXENTA D.U.I. D.U.I. FOVIAL FIRMA FIRMA TOTAL NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : RANGO DE NÚMERACIÓN CORRELATIVA AUTORIZADA: NÚMERO Y FECHA DE AUTORIZACIÓN : ORIGINAL: CLIENTE

10 NOTA DE CRÉDITO ( ART. 110 Y 114 C. T. ) NOMBRE, DENOMINACIÓN Ó RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE EMISOR: GIRO / ACTIVIDAD: DIRECCIÓN (oficinas, establecimientos y sucursales): FECHA: NOMBRE DEL CLIENTE: DIRECCIÓN: DEPARTAMENTO: NOTA DE CRÉDITO Nº CONDICIONES DE LA OPERACIÓN: N.R.C GIRO: VENTA A CUENTA DE: NÚMERO DE COMPROBANTE DE CRÉDITO FISCAL AJUSTADO /MODIFICADO: PRECIO VENTAS NO VENTAS VENTAS CANTIDAD DESCRIPCIÓN UNITARIO SUJETAS EXENTAS AFECTAS (INDIVIDUALIZAR E IDENTIFICAR PLENAMENTE) SON : SUMAS IVA LLENAR SI LA OPERACIÓN ES SUPERIOR $11, IMPUESTO AD-VALOREM COMBUSTIBLE ENTREGADO POR: RECIBIDO POR: SUBTOTAL (-) IVA RETENIDO (+) IVA PERCIBIDO NOMBRE NOMBRE VENTA NO SUJETA VENTA EXENTA D.U.I. D.U.I. FOVIAL FIRMA FIRMA TOTAL NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : RANGO DE NÚMERACIÓN CORRELATIVA AUTORIZADA: NÚMERO Y FECHA DE AUTORIZACIÓN : ORIGINAL: CLIENTE

11 COMPROBANTE DE RETENCIÓN ( ART. 112 INC 1º. C. T.) COMPROBANTE DE NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE EMISOR RETENCIÓN Nº GIRO DIRECCION(oficinas, establecimientos y sucursales) FECHA NOMBRE DEL PROVEEDOR DEL BIEN O SERVICIO: DIRECCION DEPARTAMENTO GIRO N.R.C MONTO FECHA DESCRIPCION PRECIO UNITARIO SUJETO A RETENCIÓN (Detallar el valor sujeto a retención, fecha, numero y tipo de documento emitido) SON : SUMAS ENTREGADO POR: RECIBIDO POR: IVA RETENIDO NOMBRE NOMBRE DUI DUI FIRMA FIRMA NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : RANGO DE NÚMERACIÓN CORRELATIVA AUTORIZADA: NÚMERO Y FECHA DE AUTORIZACIÓN : ORIGINAL: ADQUIRENTE DEL BIEN O DEL SERVICIO

12 DOCUMENTO EMITIDO POR SUJETO EXCLUÍDO (ART. 119 C.T.) NOMBRE DEL SUJETO EXCLUIDO: COMPROBANTE N GIRO: DIRECCION (matriz y sucursales) NIT O D.U.I: TELEFONO: FECHA: NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE ADQUIERE LOS BIENES O RECIBE SERVICIOS DIRECCION DEPARTAMENTO GIRO : : PRECIO CANTIDAD DESCRIPCION UNITARIO VENTAS (INDIVIDUALIZAR E IDENTIFICAR PLENAMENTE) OPERACIONES MAYORES A $ SUMAS RECIBÍ LA CANTIDAD DE : BONIFICACIONES DESCUENTOS FIRMA FIRMA REBAJAS SUJETO EXCLUIDO CLIENTE (a) TOTAL Nota: En caso que no puede firmar, se estará a lo dispuesto en la Ley del Notariado. ORIGINAL: CLIENTE QUE ADQUIERE LOS BIENES O RECIBE SERVICIOS Afectos de lo considerado en la nota de pie de página del este Documento, se transcribe el artículo de la Ley del Notariado relacionada: Art.32 Numeral 12 de Ley del Notariado: Si alguno de los otorgantes no supiere o no pudiere firmar se expresará la causa de esto último y dejará la impresión digital del pulgar de la mano derecha o, en su defecto, de cualquier otro dedo que especificará el Notario o si esto no fuere posible se hará constar así y en todo caso, firmará además a su ruego, otra persona mayor de dieciocho años o uno de los testigos; pudiendo una sola persona o testigo firmar por varios otorgantes que se encontraren en alguno de dichos casos.

13 DOCUMENTO QUE RESPALDA DONACIONES ( ART 32 INC. ULTIMO LISR ) NOMBRE DE LA ENTIDAD DE ESTADO, MUNICIPAL, CORPORACION O RECIBO N FUNDACION DE DERECHO PUBLICO O DE UTILI DAD PUBLICA CALIFICACION DGII No. DE FECHA NIT (SOLO UTILIDAD PÚBLICA) DIRECCIÓN : FECHA NOMBRE DEL DONANTE : DIRECCION: POR $ CONCEPTO DE LA DONACIÓN ( En caso de que la donación sea en especie o por prestación de servicios, especificar claramente los términos). NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : RANGO DE NÚMERACIÓN CORRELATIVA AUTORIZADA: NÚMERO Y FECHA DE AUTORIZACIÓN : ORIGINAL DONANTE COPIA: EMISOR