INTENDENCIA DE ESTADÍSTICAS, ESTUDIOS Y NORMAS

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1 INTENDENCIA DE ESTADÍSTICAS, ESTUDIOS Y NORMAS TRANSACCIONES INTERNACIONALES MANUAL DE ESTRUCTURAS DE INFORMACIÓN (versión 1.0) Actualizado al: 20 de febrero de 2015

2 ÍNDICE 1. INTRODUCCIÓN DEFINICIÓN DE ESTRUCTURAS TRANSACCIONES INTERNACIONALES - (E02)... 4 REGISTRO DE CABECERA... 4 REGISTROS DE DETALLE TABLAS DE REFERENCIA...13 TABLA 1 CÓDIGO DE LA ESTRUCTURA TABLA 2 CÓDIGOS DE OFICINAS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS TABLA 3 CÓDIGOS DE OFICINAS INSTITUCIONES FINANCIERAS TABLA 4 TIPO DE IDENTIFICACIÓN TABLA 5 DE PAIS TABLA 6 CÓDIGO DE PROVINCIA TABLA 7 CÓDIGO DE CANTÓN TABLA 45 TIPO DE TARJETA DE CREDITO TABLA 46 CLASE DE TARJETA TABLA 121 TIPO DE TRANSACCION TABLA 122 MOTIVOS DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES TABLA 123 FORMAS DE ENTRADA /SALIDA DE DIVISAS TABLA 124 EXENCION DE IMPUESTOS TABLA 125 ENTIDAD QUE REALIZA LA TRANSACCION TABLA 132 CLASE DE TRANSACCION TABLA 133 TRANSACCION POR IMPORTACION TABLA 150 TIPO DE NOTIFICACIÓN TABLA 151 TIPO DE TRANSACCION CONTROLES DE VALIDACIÓN TRANSACCIONES INTERNACIONALES (E02)...31 PERIODICIDAD Y PLAZOS DE ENTREGA...37 SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 2

3 1. INTRODUCCIÓN Manual de Transacciones internacionales Con la promulgación de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario, las cooperativas de ahorro y crédito que eran controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros (SBS) pasan ahora a formar parte del control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS). Mediante Resolución No. JR-STE de 26 de diciembre de 2012, se señala que para el ejercicio de sus funciones la SEPS, aplicará el marco regulatorio que hasta el 31 de diciembre de 2012, ha utilizado la SBS. En este sentido las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 4 continuarán reportando su información normalmente, ésta vez ingresando al portal de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria opción Sistema RVC Web. Los códigos asignados a las cooperativas de ahorro y crédito, serán los mismos otorgados por la SBS; por su parte los trámites relacionados con el proceso de validación de estructuras deberán ser canalizados a través de la SEPS. Las estructuras de Transacciones Internaciones deberán ser reportadas bajo los formatos diseñados en este manual, cumpliendo los plazos y formatos establecidos para el efecto. Una vez recibida la información, se procesará las estructuras remitidas, luego de lo cual enviará el diagnóstico de la validación vía correo electrónico a los funcionarios de las entidades cuyas direcciones se encuentren registradas en la base de contactos. En caso que el diagnóstico de la validación registre errores, es obligación de las organizaciones, realizar la corrección de los mismos y retransmitir las estructuras para que estas sean nuevamente validadas en el plazo de 24 horas. Las estructuras que mantengan errores en la validación serán consideradas como información no recibida. Cualquier inquietud relacionada con el proceso de validación de estructuras deberá ser canalizado a través de la dirección de correo electrónico: soportervc@seps.gob.ec SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 3

4 2. DEFINICIÓN DE ESTRUCTURAS 2.1 Transacciones internacionales - (E02) En esta estructura se reportarán todas las transacciones de entrada y/o salida de divisas que se realizan a través de las cooperativas de ahorro y crédito. Registro de cabecera Campo código de la estructura código de entidad fecha de datos número total de registros Tipo de caracter (3) numérico (4) fecha numérico(6) dato (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio obligatorio Tabla tabla 1 tabla 2 Código de la estructura.- Codificación asignada a la estructura Transacciones internacionales (E02). Código de entidad.- Codificación asignada por la SEPS a cada institución controlada. Fecha de datos.- Fecha de corte de la información enviada. Debe corresponder al último día del mes de reporte. Número total de registros.- Número de líneas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera. Registros de detalle Campo tipo de transacción número de transacción fecha de la transacción tipo de documento de identificación del ordenante / beneficiario en el Ecuador número de identificación del ordenante / beneficiario en el Ecuador nombre del ordenante / beneficiario en el Ecuador Tipo de caracter (1) caracter (20) fecha caracter (1) caracter (13) caracter (150) dato (dd/mm/aaaa) Opción obligatorio obligatorio obligatorio *obligatorio *obligatorio obligatorio Tabla tabla 121 tabla 4 Campo dirección del ordenante /beneficiario en el Ecuador provincia del ordenante / beneficiario en el Ecuador cantón del ordenante / beneficiario en el Ecuador teléfono del ordenante /beneficiario en el Ecuador nombre del ordenante/ beneficiario en el exterior código BIC institución financiera ordenante / beneficiaria en el exterior Tipo de caracter (150) caracter (2) caracter (2) numérico (9) caracter (150) caracter (11) dato Opción obligatorio obligatorio obligatorio *obligatorio Tabla tabla 6 tabla 7 SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 4

5 Campo código ABA institución financiera ordenante / beneficiaria en el exterior código de país de origen /destino de la transacción en el exterior motivo económico de transacción forma de entrada / salida de divisas exento / no sujeto impuesto a la salida de divisas código de la moneda de transacción Tipo de caracter (21) caracter (2) numérico (3) numérico (2) caracter (2) caracter (3) Dato Opción obligatorio obligatorio obligatorio * obligatorio obligatorio Tabla tabla 5 tabla 122 tabla 123 tabla 124 tabla 33 Campo monto transferido en dólares número de registro de pago por crédito externo en el BCE fecha de registro de pago por crédito externo en el BCE monto exento / no sujeto impuesto a la salida de divisas contrato de reaseguro Tipo de Dato numérico (16,2) caracter (10) fecha (dd/mm/aaaa) numérico (16,2) numérico (16,2) caracter (20) Opción obligatorio *obligatorio *obligatorio obligatorio obligatorio *obligatorio Tabla Campo tipo de tarjeta de crédito clase de tarjeta emisor de la tarjeta de crédito internacional realiza la transacción identificación de la entidad que realiza la transacción clase de transacción (original o resultado de un reverso) Tipo de numérico (2) caracter(2) caracter (4) caracter (1) caracter (13) caracter (1) Dato Opción *obligatorio *obligatorio *obligatorio obligatorio * obligatorio obligatorio Tabla tabla 45 tabla 46 tabla 2 tabla 125 tabla 132 Campo transacción por número DAU importación Tipo de caracter (2) caracter (19) Dato Opción obligatorio *obligatorio Tabla tabla 133 Tipo de transacción.- Código que corresponde al tipo de transferencia realizada: entrada de divisas (E) o salida de divisas (S). Número de transacción.- Código o número con el cual la institución identifica a cada una de las transferencias realizadas. Fecha de la transacción.- Es la fecha en la cual se realizó la transacción. Corresponde a la fecha en la que se debitan, acreditan, se invierte o se paga en ventanilla los valores de la transferencia. Tipo de documento de identificación del ordenante / beneficiario en el Ecuador.- Corresponde al tipo del documento de identificación de la persona ordenante o beneficiara en el Ecuador, de la transferencia realizada. Puede ser C (cédula), R (ruc), o E (código extranjero). Cuando el registro corresponda a un reporte de transacciones ejecutadas con Tarjetas de Crédito Corporativas, se registrará el tipo de identificación de la persona jurídica responsable de la(s) tarjeta(s) de crédito. No es obligatorio para transacciones de entrada de divisas cuando el campo forma entrada / salida de divisas corresponda a los siguientes tipos: SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 5

6 DESCRIPCION 40 Consumo con Tarjeta de Crédito 45 Retiro en cajero automático con Tarjeta de Débito 50 Consumo con Tarjeta de Débito Para los demás casos de entrada de divisas, este campo será de uso *obligatorio, al igual que para todas las transacciones de salida de divisas. Número del documento de identificación del ordenante / beneficiario en el Ecuador.- Corresponde al número del documento de identificación de la persona ordenante o beneficiara en el Ecuador, de la transferencia realizada. Puede ser número de cédula, número de ruc, o código extranjero. Cuando el registro corresponda a un reporte de transacciones ejecutadas con Tarjetas de Crédito Corporativas, se registrará el tipo de identificación de la persona jurídica responsable de la(s) tarjeta(s) de crédito. NO es obligatorio para transacciones de entrada de divisas cuando el campo forma entrada / salida de divisas corresponda a los siguientes tipos: DESCRIPCION 40 Consumo con Tarjeta de Crédito 45 Retiro en cajero automático con Tarjeta de Débito 50 Consumo con Tarjeta de Débito Para los demás casos de entrada de divisas, este campo será de uso * obligatorio, al igual que para todas las transacciones de salida de divisas. Nombre del ordenante / beneficiario en el Ecuador.- Corresponde al nombre de la persona natural o jurídica que es la ordenante o beneficiara en el Ecuador, de la transferencia realizada. Dirección del ordenante / beneficiario en el Ecuador.- Es la dirección domiciliaria de la persona natural o jurídica ordenante o beneficiara en el Ecuador, de la transferencia realizada. En el caso de personas jurídicas deberá constar la dirección del establecimiento matriz. Debe constar el nombre de la calle principal, el número y el nombre de la calle secundaria. Provincia del ordenante / beneficiario en el Ecuador.- Es el código de dos dígitos correspondiente a la provincia de residencia o establecimiento de la persona natural o jurídica ordenante o beneficiara en el Ecuador, de la transferencia realizada. Para transacciones de entrada de divisas, en caso de no contar con este dato, deberá colocarse el código de provincia de la oficina de la entidad, en la cual se realiza el pago al beneficiario. Cantón del ordenante / beneficiario en el Ecuador.- Es el código de dos dígitos correspondiente al cantón de residencia o establecimiento de la persona natural o jurídica ordenante o beneficiara en el Ecuador, de la transferencia realizada. Para transacciones de entrada de divisas, en caso de no contar con este dato, deberá colocarse el código del cantón de la oficina de la entidad, en la cual se realiza el pago al beneficiario. Teléfono del ordenante / beneficiario en el Ecuador.- Corresponde al número telefónico de la persona natural o jurídica ordenante o beneficiara en el Ecuador, de la transferencia realizada. Nombre del ordenante / beneficiario en el exterior.- Nombre de la persona ordenante o beneficiaria en el exterior de la transferencia realizada. Debe ser un nombre válido, es decir no deberían constar códigos numéricos. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 6

7 Será de uso *obligatorio cuando el campo motivo económico de la transacción corresponda a uno de los siguientes valores: Comercio exterior de bienes: 105: Importaciones / Exportaciones 110: Anticipos por Importaciones / Exportaciones Código BIC institución financiera ordenante / beneficiario en el exterior.- Es el código o número BIC de la institución financiera del exterior que actúa como ordenante o beneficiaria de la transferencia realizada. Si este dato es ingresado, no es necesario que el campo código ABA sea ingresado. Código ABA institución financiera ordenante / beneficiario en el exterior.- Es el código o número ABA de la institución financiera del exterior que actúa como ordenante o beneficiaria de la transferencia realizada. Si este dato es ingresado, no es necesario que el campo código BIC sea ingresado. Código de país de origen / destino de la transacción en el exterior.- Es el código que representa al país (en el exterior) destino u origen de la transferencia. Motivo económico de transacción.- Corresponde al código del motivo económico por la cual se realiza la transferencia. La institución financiera deberá identificar el motivo económico por el cual sus clientes realizan las transacciones de salida de divisas, en base a la tabla 122. Para las transacciones de entrada de divisas, la entidad debe realizar todas las gestiones necesarias que permitan identificar el motivo económico de la transacción, de acuerdo a la tabla 122. Forma de entrada / salida de divisas.- Corresponde al código con el que se identifica a la forma en la que se reciben o envían divisas. Exento / no sujeto impuesto a la salida de divisas.- Código que identifica si la transferencia realizada está o no exenta del impuesto a la salida de divisas, o si corresponde a una transacción de sujetos NO PASIVOS. Si la transacción corresponde a una entrada de divisas, este campo deberá ser NULO, es decir si el campo tipo de transacción es igual a E, caso contrario será de uso *obligatorio El Banco Central del Ecuador es la única entidad que podrá utilizar el código 04 en este campo; lo hará para reportar las transacciones que realizan las instituciones financieras a nombre de sus clientes. Las transferencias hacia el exterior hasta USD se encuentran exentas del pago del ISD, (excepto aquellas que supongan la utilización de tarjetas de crédito o débito), en cuyo caso el valor de este campo será 01 Sobre transferencias superiores a USD (excepto de tarjetas de crédito o débito), el ISD se calculará sobre el 2% de la diferencia: monto transferido en dólares , en cuyo caso el valor de este campo será 02. Para transferencias hacia el exterior sobre cualquier monto, realizadas mediante tarjetas de crédito o débito, el valor de este campo será 02. Código de la moneda de la transacción.- Es el código que representa a la moneda en la cual se realiza la transferencia. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 7

8 Monto transferido en dólares.- Representa el monto o valor expresado en dólares transferido en la operación. Debe usarse dos decimales. La conversión de la moneda origen a dólares debe realizarse utilizando la cotización que se aplicó a la fecha de la transacción y con la cual se contabilizó la operación (cotización de canje) Cuando el registro corresponda a un reporte de transacciones ejecutadas con Tarjetas de Crédito Corporativas, se registrará en este campo el valor resultado de la consolidación de todas las transacciones (igual motivo económico) realizadas con las tarjetas concedidas a las personas naturales bajo el contrato de la persona jurídica responsable de la emisión de la(s) tarjeta(s). Número de registro de pago por crédito externo en el BCE.- Es el número del registro del pago de capital o intereses, correspondiente al crédito externo registrado en el Banco Central del Ecuador. Será de uso *obligatorio cuando el campo motivo económico de la transacción corresponda a uno de los siguientes valores: 410, 710, 720 Renta de la inversión: 410: Intereses de créditos Transacciones de pasivos frente a No residentes: 710: Amortización de créditos concedidos por no residentes 720: Prepago de créditos Para los demás casos será NULO. Fecha de registro de pago por crédito externo en el BCE.- Corresponde a la fecha del registro del pago de capital o intereses de correspondientes al crédito externo registrado en el Banco Central del Ecuador. Será de uso *obligatorio cuando el campo motivo económico de la transacción corresponda a uno de los siguientes valores: 410, 710, 720 Renta de la inversión: 410: Intereses de créditos Transacciones de pasivos frente a No residentes: 710: Amortización de créditos concedidos por no residentes 720: Prepago de créditos Para los demás casos será NULO. Monto exento/ no sujeto.- Representa el monto o valor de la transferencia que está exento de impuestos. Debe ser expresado en unidades de dólar con centavos. Las transferencias hacia el exterior hasta USD se encuentran exentas del pago del ISD, excepto aquellas que supongan la utilización de tarjetas de crédito o débito. Sobre transferencias superiores a USD (excepto de tarjetas de crédito o débito), el ISD se calculará sobre el 2% de la diferencia: monto transferido en dólares Ejemplos (Instrucción del Servicio de Rentas Internas): 1. Transferencias de USD 0,01 hasta USD 1.000,24, que no sean producto del uso de tarjetas de crédito o débito, deberán reportarse de la siguiente forma: SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 8

9 CAMPOS E02: exento no sujeto ISD monto transferido en dólares monto exento - No sujeto impuesto a la Salida de Divisas Ejemplo transferencia ,00 643,00 0,00 Ejemplo transferencia , ,00 0,00 Ejemplo transferencia , ,00 0,00 2. Transferencias de USD 1.000,25 en adelante, que no sean producto del uso de tarjetas de crédito o débito, deberán reportarse de la siguiente forma: CAMPOS E02: exento no sujeto ISD monto transferido en dólares monto exento - No sujeto impuesto a la Salida de Divisas Ejemplo transferencia , ,00 0,01 Ejemplo transferencia , ,00 91,22 3. Transacciones que supongan utilización de tarjetas de crédito o débito, sobre cualquier valor, deberán reportarse de la siguiente manera: CAMPOS E02: exento no sujeto ISD monto transferido en dólares monto exento - No sujeto impuesto a la Salida de Divisas Ejemplo 1 tarjetas crédito - débito ,00 0,00 18,00 Ejemplo 2 tarjetas crédito - débito ,00 0,00 20,00 Ejemplo 3 tarjetas crédito - débito ,00 0,00 150,00 SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 9

10 Impuesto a la salida de divisas.- Es el valor del impuesto causado por la salida de divisas. Debe ser expresado en unidades de dólar con centavos. Las transferencias hacia el exterior hasta USD se encuentran exentas del pago del ISD, excepto aquellas que supongan la utilización de tarjetas de crédito o débito. Sobre transferencias superiores a USD (excepto de tarjetas de crédito o débito), el ISD se calculará sobre el 2% de la diferencia: monto transferido en dólares Contrato de reaseguro.- Corresponde al número o identificación de contrato de reaseguro que respalda el motivo para la salida de divisas exenta. Será de uso *obligatorio cuando el campo motivo económico de la transacción corresponda al siguiente valor Servicios financieros: 210: Primas por reaseguros / retrocesiones Para los demás casos será NULO. Tipo de tarjeta de crédito.- Es el código asociado al tipo de tarjeta de crédito internacional, de acuerdo a la tabla 45. Este campo será de uso *obligatorio cuando el campo forma de entrada / salida de divisas tenga uno de los siguientes valores: DESCRIPCION 35 Avance de efectivo tarjeta de crédito 40 Consumo con tarjeta de crédito Para otras formas de pago, este campo será nulo Clase de tarjeta.- Código que identifica que clase de tarjeta de crédito, si es personal o corporativa. Será de uso * obligatorio, siempre y cuando la tarjeta de crédito haya sido emitida por una de las instituciones financieras controladas por la SEPS, caso contrario será nulo. Este campo será de uso *obligatorio cuando el campo forma de entrada / salida de divisas tenga uno de los siguientes valores: DESCRIPCION 35 Avance de efectivo tarjeta de crédito 40 Consumo con tarjeta de crédito Para otras formas de pago, este campo será nulo Emisor de la tarjeta de crédito internacional.- Corresponde al código asignado a la institución emisora de la tarjeta de crédito internacional, siempre y cuando la tarjeta de crédito haya sido emitida por una de las instituciones financieras controladas por la SEPS, caso contrario será nulo. Este campo será de uso *obligatorio cuando el campo forma de entrada / salida de divisas tenga uno de los siguientes valores: DESCRIPCION SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 10

11 35 Avance de efectivo tarjeta de crédito 40 Consumo con tarjeta de crédito Para otras formas de pago, este campo será nulo Realiza la transacción.- Código que indica si la transferencia fue realizada directamente por la entidad financiera informante o si se utilizó un tercero intermediario, ya sea otra institución financiera, incluido el Banco Central del Ecuador, o un Courier. A continuación varios ejemplos: La Cooperativa A tiene un socio X que ha solicitado la transferencia de USD. 1000; la cooperativa A realiza la transferencia directamente hacia el exterior: En este caso el código utilizado debe ser D. La Cooperativa A tiene un socio X que ha solicitado la transferencia de USD. 1000; para el envío, la cooperativa A solicita al Banco B que realice la transferencia: El código que debe utilizar la cooperativa A es el T, y el código que debe utilizar el Banco B es el D La Cooperativa tiene un cliente que ha solicitado la transferencia de USD. 1000; para el envío la cooperativa A utiliza una remesadora: En este caso el código que debe utilizar la cooperativa A es el M. Para el efecto se deben considerar los siguientes códigos: Entidad a través de la cual se realiza la transferencia Propia entidad informante Otra institución financiera, Banco Central del Ecuador Entidad remesadora código D T M Es importante recordar que todas las transacciones deben ser reportadas por las instituciones financieras, sin importar si la transferencia fue realizada directamente o a través de un tercero, ya que esa diferenciación se realiza al consignar los códigos D, T o M. Identificación entidad que realiza la transacción.- Representa al número de identificación de la entidad a través de la cual se realizó efectivamente la transferencia. Si la transacción fue realizada por otra institución financiera o Banco Central del Ecuador, entonces este campo deberá contener el número de RUC de esa entidad financiera, en cuyo caso es de uso * obligatorio. Si la transacción fue realizada por una remesadora, este campo deberá contener el número de RUC de la entidad remesadora, en cuyo caso es de uso * obligatorio. Si la transacción fue realizada por la propia entidad informante, este campo deberá tener un valor NULO. Clase de transacción (original o resultado del reverso).- Código que indica si la transacción reportada corresponde a una transacción original o por lo contrario si tiene su origen en una transacción anterior que, por cualquier razón, no pudo ser concluida, causando un reverso y la consiguiente necesidad de realizar un nuevo envío, que se efectúa mediante la transacción que está siendo reportada.. Transacción por importación.- Código que señala si la transacción reportada corresponde a un pago por importación o no (otros conceptos). Número DAU.- Corresponde al número de declaración aduanera única emitida por la CAE y que respalda el motivo para la salida de divisas. Será de uso *obligatorio cuando el campo motivo económico de la transacción sea: 105 Importaciones / Exportaciones o 110 Anticipos por Importaciones / Exportaciones, siempre y cuando el cliente (ordenante o beneficiario) disponga de esta información. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 11

12 Para los demás casos será NULO. SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 12

13 3. TABLAS DE REFERENCIA TABLA 1 E02 E03 E04 CÓDIGO DE LA ESTRUCTURA DESCRIPCION Transacciones internacionales Reversos - transacciones internacionales Transacciones reportadas UAF TABLA 2 CÓDIGOS DE OFICINAS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS CÓDIGO 1119 COOP 11 DE JUNIO 1120 COOP 15 DE ABRIL 1121 COOP 23 DE JULIO 1122 COOP 29 DE OCTUBRE 1123 COOP ANDALUCIA 1124 COOP ATUNTAQUI COOPERATIVA 1125 COOP CACPECO 1127 COOP CHONE 1128 COOP CODESARROLLO 1129 COOP COMERCIO 1130 COOP COTOCOLLAO 1131 COOP EL SAGRARIO 1132 COOP GUARANDA 1133 COOP LA DOLOROSA 1135 COOP OSCUS 1136 COOP PABLO MUÑOZ VEGA 1137 COOP COOPROGRESO 1138 COOP RIOBAMBA 1139 COOP SAN FRANCISCO 1140 COOP SANTA ANA 1141 COOP SANTA ROSA 1143 COOP TULCAN 1182 COOP SAN FRANCISCO DE ASIS 1388 COOP COOPAD 2100 COOP CACPE PASTAZA 2102 COOP FINANCOOP 2129 COOP MEGO 2130 COOP COOPCCP 2137 COOP ALIANZA VALLE 2140 COOP JUVENTUD ECUATORIANA PROGRESISTA 2143 COOP CALCETA 2753 COOP 9 DE OCTUBRE 3304 COOP PADRE JULIAN LORENTE SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 13

14 CÓDIGO COOPERATIVA 3352 COOP CACPE BIBLIAN 3364 COOP SAN JOSE 3615 COOP JARDIN AZUAYO 3717 COOP MUSHUC RUNA LTDA COOP SAN PEDRO DE TABOADA LTDA COOP CACPE LOJA LTDA CAMARA DE COMERCIO DE AMBATO TABLA 3 CÓDIGOS DE OFICINAS INSTITUCIONES FINANCIERAS Catastro de instituciones financieras, página web: TABLA 4 C R E P TIPO DE IDENTIFICACIÓN DESCRIPCION Para personas naturales identificadas con la cédula de identidad ecuatoriana Para personas jurídicas identificadas con el número de RUC. Para personas naturales o jurídicas identificadas como extranjeras (asignado por la SBS) Para personas naturales extranjeras identificadas con PASAPORTE TABLA 5 AD AE AF AG AI AL AM AN AO AQ AR AS AT AU AW AX AZ BA BB BD DE PAIS DESCRIPCION - PAIS Andorra Emiratos Árabes Unidos Afganistán Antigua y Barbuda Anguila Albania Armenia Antillas Neerlandesas Angola Antártida Argentina Samoa Americana Austria Australia Aruba Åland Azerbaiyán Bosnia y Herzegovina Barbados Bangladesh SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 14

15 BE BF BG BH BI BJ BL BM BN BO BR BS BT BV BW BY BZ CA CC CD CF CG CH CI CK CL CM CN CO CR CU CV CX CY CZ DE DJ DK DM DO DZ DESCRIPCION - PAIS Bélgica Burkina Faso Bulgaria Bahréin Burundi Benín San Bartolomé Bermudas Brunéi Bolivia Brasil Bahamas Bután Isla Bouvet Botsuana Bielorrusia Belice Canadá Islas Cocos República Democrática del Congo República Centroafricana República del Congo Suiza Costa de Marfil Islas Cook Chile Camerún China Colombia Costa Rica Cuba Cabo Verde Isla de Navidad Chipre República Checa Alemania Yibuti Dinamarca Dominica República Dominicana Argelia SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 15

16 EC EE EG EH ER ES ET EU FI FJ FK FM FO FR GA GB GD GE GF GG GH GI GL GM GN GP GQ GR GS GT GU GW GY HK HM HN HR HT HU ID IE DESCRIPCION - PAIS Ecuador Estonia Egipto Sahara Occidental Eritrea España Etiopía Unión Europea Finlandia Fiyi Islas Malvinas Micronesia Islas Feroe Francia Gabón Reino Unido (Inglaterra) Granada Georgia Guayana Francesa Guernsey Ghana Gibraltar Groenlandia Gambia Guinea Guadalupe Guinea Ecuatorial Grecia Islas Georgias del Sur y Sandwich del Sur Guatemala Guam Guinea-Bissau Guyana Hong Kong Islas Heard y McDonald Honduras Croacia Haití Hungría Indonesia Irlanda SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 16

17 IL IM IN IO IQ IR IS IT JE JM JO JP KE KG KH KI KM KN KP KR KW KY KZ LA LB LC LI LK LR LS LT LU LV LY MA MC MD ME MG MH MK DESCRIPCION - PAIS Israel Isla de Man India Territorio Británico del Océano Índico Iraq Irán Islandia Italia Jersey Jamaica Jordania Japón Kenia Kirguistán Camboya Kiribati Comoras San Cristóbal y Nieves Corea del Norte Corea del Sur Kuwait Islas Caimán Kazajistán Laos Líbano Santa Lucía Liechtenstein Sri Lanka Liberia Lesoto Lituania Luxemburgo Letonia Libia Marruecos Mónaco Moldavia Montenegro Madagascar Islas Marshall Macedonia SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 17

18 ML MM MN MO MP MQ MR MS MT MU MV MW MX MY MZ NA NC NE NF NG NI NL NO NP NR NU NZ OM PA PE PF PG PH PK PL PM PN PR PS PT PW DESCRIPCION - PAIS Malí Birmania Mongolia Macao Islas Marianas del Norte Martinica Mauritania Montserrat Malta Mauricio Maldivas Malaui México Malasia Mozambique Namibia Nueva Caledonia Níger Norfolk Nigeria Nicaragua Países Bajos (Holanda) Noruega Nepal Nauru Niue Nueva Zelanda Omán Panamá Perú Polinesia Francesa Papúa Nueva Guinea Filipinas Pakistán Polonia San Pedro y Miquelón Islas Pitcairn Puerto Rico Territorios palestinos Portugal Palaos SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 18

19 PY QA RE RO RS RU RW SA SB SC SD SE SG SH SI SJ SK SL SM SN SO SR ST SU SV SY SZ TC TD TF TG TH TJ TK TL TM TN TO TR TT TV DESCRIPCION - PAIS Paraguay Qatar Reunión Rumania Serbia Rusia Ruanda Arabia Saudita Islas Salomón Seychelles Sudán Suecia Singapur Santa Helena Eslovenia Svalbard y Jan Mayen Eslovaquia Sierra Leona San Marino Senegal Somalia Surinam Santo Tomé y Príncipe Unión Soviética El Salvador Siria Suazilandia Islas Turcas y Caicos Chad Territorios Australes Franceses Togo Tailandia Tayikistán Tokelau Timor Oriental Turkmenistán Túnez Tonga Turquía Trinidad y Tobago Tuvalu SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 19

20 DESCRIPCION - PAIS TW TZ UA UG UM US UY UZ VA VC VE VG VI VN VU WF WS YE YT ZA ZM ZW Taiwán Tanzania Ucrania Uganda Islas ultramarinas de Estados Unidos Estados Unidos Uruguay Uzbekistán Ciudad del Vaticano San Vicente y las Granadinas Venezuela Islas Vírgenes Británicas Islas Vírgenes Estadounidenses Vietnam Vanuatu Wallis y Futuna Samoa Yemen Mayotte Sudáfrica Zambia Zimbabue TABLA 6 CÓDIGO DE PROVINCIA DESCRIPCION - PROVINCIA 01 Provincia del Azuay 02 Provincia de Bolivar 03 Provincia de Cañar 04 Provincia del Carchi 05 Provincia de Cotopaxi 06 Provincia del Chimborazo 07 Provincia de El Oro 08 Provincia de Esmeraldas 09 Provincia del Guayas 10 Provincia de Imbabura 11 Provincia de Loja 12 Provincia de Los Ríos 13 Provincia de Manabí 14 Provincia de Morona 15 Provincia de Napo 16 Provincia de Pastaza 17 Provincia de Pichincha 18 Provincia del Tungurahua 19 Provincia de Zamora SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 20

21 DESCRIPCION - PROVINCIA 20 Provincia de Galápagos 21 Provincia de Sucumbíos 22 Provincia de Orellana 23 Provincia de Santo Domingo De Los Tsáchilas 24 Provincia de Santa Elena TABLA 7 Código de Provincia CÓDIGO DE CANTÓN Nombre de Provincia Código de Cantón 01 AZUAY 01 CUENCA 01 AZUAY 02 GIRON 01 AZUAY 03 GUALACEO 01 AZUAY 04 NABON 01 AZUAY 05 PAUTE 01 AZUAY 06 PUCARA 01 AZUAY 07 SAN FERNANDO 01 AZUAY 08 SANTA ISABEL 01 AZUAY 09 SIGSIG 01 AZUAY 10 OÑA 01 AZUAY 11 CHOREG 01 AZUAY 12 EL PAN 01 AZUAY 13 SEVILLA DE ORO 01 AZUAY 14 GUACHAPALA Nombre Cantón 01 AZUAY 15 CAMILO PONCE ENRIQUEZ 02 DE BOLIVAR 01 GUARANDA 02 DE BOLIVAR 02 CHILLANES 02 DE BOLIVAR 03 CHIMBO 02 DE BOLIVAR 04 ECHEANDIA 02 DE BOLIVAR 05 SAN MIGUEL 02 DE BOLIVAR 06 CALUMA 02 DE BOLIVAR 07 LAS NAVES 03 DE CAÑAR 01 AZOGUES 03 DE CAÑAR 02 BIBLIAN 03 DE CAÑAR 03 CAÑAR 03 DE CAÑAR 04 LA TRONCAL 03 DE CAÑAR 05 EL TAMBO 03 DE CAÑAR 06 EG 03 DE CAÑAR 07 SUSCAL 04 CARCHI 01 TULCAN 04 CARCHI 02 BOLIVAR 04 CARCHI 03 ESPEJO 04 CARCHI 04 MIRA 04 CARCHI 05 MONTUFAR 04 CARCHI 06 SAN PEDRO DE HUACA 05 DE COTOPAXI 01 LATACUNGA 05 DE COTOPAXI 02 LA MANA 05 DE COTOPAXI 03 PANGUA 05 DE COTOPAXI 04 PUJILI SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 21

22 Código Código Nombre de de de Provincia Provincia Cantón 05 DE COTOPAXI 05 SALCEDO 05 DE COTOPAXI 06 SAQUISILI 05 DE COTOPAXI 07 SIGCHOS Nombre Cantón CHIMBORAZO 01 RIOBAMBA CHIMBORAZO 02 ALAUSI CHIMBORAZO 03 COLTA CHIMBORAZO 04 CHAMBO CHIMBORAZO 05 CHUNCHI CHIMBORAZO 06 GUAMOTE CHIMBORAZO 07 GUANO CHIMBORAZO 08 PALLATANGA CHIMBORAZO 09 PENIPE CHIMBORAZO 10 CUMANDA 07 DE EL ORO 01 MACHALA 07 DE EL ORO 02 ARENILLAS 07 DE EL ORO 03 ATAHUALPA 07 DE EL ORO 04 BALSAS 07 DE EL ORO 05 CHILLA 07 DE EL ORO 06 EL GUABO 07 DE EL ORO 07 HUAQUILLAS 07 DE EL ORO 08 MARCABELI 07 DE EL ORO 09 PASAJE 07 DE EL ORO 10 PIÑAS 07 DE EL ORO 11 PORTOVELO 07 DE EL ORO 12 SANTA ROSA 07 DE EL ORO 13 ZARUMA 07 DE EL ORO 14 LAS LAJAS 08 DE ESMERALDAS 01 ESMERALDAS 08 DE ESMERALDAS 02 ELOY ALFARO 08 DE ESMERALDAS 03 MUISNE 08 DE ESMERALDAS 04 QUININDE 08 DE ESMERALDAS 05 SAN LORENZO 08 DE ESMERALDAS 06 ATACAMES 08 DE ESMERALDAS 07 RIOVERDE 08 DE ESMERALDAS 08 LA CONCORDIA 09 GUAYAS 01 GUAYAQUIL 09 GUAYAS ALFREDO BAQUERIZO MORENO 02 (JUJAN) 09 GUAYAS 03 BALAO 09 GUAYAS 04 BALZAR 09 GUAYAS 05 COLIMES SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 22

23 Código de Provincia Nombre de Provincia Código de Cantón Nombre Cantón 09 GUAYAS 06 DAULE 09 GUAYAS 07 DURAN 09 GUAYAS 08 EL EMPALME 09 GUAYAS 09 EL TRIUNFO 09 GUAYAS 10 MILAGRO 09 GUAYAS 11 NARANJAL 09 GUAYAS 12 NARANJITO 09 GUAYAS 13 PALESTINA 09 GUAYAS 14 PEDRO CARBO 09 GUAYAS 16 SAMBORONDON 09 GUAYAS 18 SANTA LUCIA 09 GUAYAS 19 SALITRE (URBINA JADO) 09 GUAYAS 20 SAN JACINTO DE YAGUACHI 09 GUAYAS 21 PLAYAS 09 GUAYAS 22 SIMON BOLIVAR 09 GUAYAS 23 CORONEL MARCELINO MARIDUEÑA 09 GUAYAS 24 LOMAS DE SARGENTILLO 09 GUAYAS 25 NOBOL 09 GUAYAS 27 GENERAL ANTONIO ELIZALDE (BUCAY) 09 GUAYAS 28 ISIDRO AYORA 10 DE IMBABURA 01 IBARRA 10 DE IMBABURA 02 ANTONIO ANTE 10 DE IMBABURA 03 COTACACHI 10 DE IMBABURA 04 OTAVALO 10 DE IMBABURA 05 PIMAMPIRO 10 DE IMBABURA 06 SAN MIGUEL DE URCUQUI 11 DE LOJA 01 LOJA 11 DE LOJA 02 CALVAS 11 DE LOJA 03 CATAMAYO 11 DE LOJA 04 CELICA 11 DE LOJA 05 CHAGUARPAMBA 11 DE LOJA 06 ESPINDOLA 11 DE LOJA 07 GONZANAMA 11 DE LOJA 08 MACARA 11 DE LOJA 09 PALTAS 11 DE LOJA 10 PUYANGO 11 DE LOJA 11 SARAGURO 11 DE LOJA 12 SOZORANGA 11 DE LOJA 13 ZAPOTILLO 11 DE LOJA 14 PINDAL 11 DE LOJA 15 QUILANGA 11 DE LOJA 16 OLMEDO 12 DE LOS RIOS 01 BABAHOYO 12 DE LOS RIOS 02 BABA 12 DE LOS RIOS 03 MONTALVO 12 DE LOS RIOS 04 PUEBLOVIEJO 12 DE LOS RIOS 05 QUEVEDO 12 DE LOS RIOS 06 URDANETA SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 23

24 Código Código Nombre de de de Nombre Cantón Provincia Provincia Cantón 12 DE LOS RIOS 07 VENTANAS 12 DE LOS RIOS 08 VINCES 12 DE LOS RIOS 09 PALENQUE 12 DE LOS RIOS 10 BUENA FE 12 DE LOS RIOS 11 VALENCIA 12 DE LOS RIOS 12 MOCACHE 12 DE LOS RIOS 13 QUINSALOMA 13 DE MANABI 01 PORTOVIEJO 13 DE MANABI 02 BOLIVAR 13 DE MANABI 03 CHONE 13 DE MANABI 04 EL CARMEN 13 DE MANABI 05 FLAVIO ALFARO 13 DE MANABI 06 JIPIJAPA 13 DE MANABI 07 JUNIN 13 DE MANABI 08 MANTA 13 DE MANABI 09 MONTECRISTI 13 DE MANABI 10 PAJAN 13 DE MANABI 11 PICHINCHA 13 DE MANABI 12 ROCAFUERTE 13 DE MANABI 13 SANTA ANA 13 DE MANABI 14 SUCRE 13 DE MANABI 15 TOSAGUA 13 DE MANABI DE MAYO 13 DE MANABI 17 PEDERNALES 13 DE MANABI 18 OLMEDO 13 DE MANABI 19 PUERTO LOPEZ 13 DE MANABI 20 JAMA 13 DE MANABI 21 JARAMIJO 13 DE MANABI 22 SAN VICENTE 14 DE MORONA 01 MORONA 14 DE MORONA 02 GUALAQUIZA 14 DE MORONA 03 LIMON INDANZA 14 DE MORONA 04 PALORA 14 DE MORONA 05 SANTIAGO 14 DE MORONA 06 SUCUA 14 DE MORONA 07 HUAMBOYA 14 DE MORONA 08 SAN JUAN BOSCO 14 DE MORONA 09 TAISHA 14 DE MORONA 10 LOGROÑO 14 DE MORONA 11 PABLO SEXTO 14 DE MORONA 12 TIWINTZA 15 DE NAPO 01 TENA 15 DE NAPO 03 ARCHIDONA 15 DE NAPO 04 EL CHACO 15 DE NAPO 07 QUIJOS 15 DE NAPO 09 CARLOS JULIO AROSEMENA TOLA 16 DE PASTAZA 01 PASTAZA SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 24

25 Código de Provincia Nombre de Provincia Código de Cantón 16 DE PASTAZA 02 MERA 16 DE PASTAZA 03 SANTA CLARA 16 DE PASTAZA 04 ARAJUNO Nombre Cantón 17 DE PICHINCHA 01 QUITO 17 DE PICHINCHA 02 CAYAMBE 17 DE PICHINCHA 03 MEJIA 17 DE PICHINCHA 04 PEDRO MONCAYO 17 DE PICHINCHA 05 RUMIÑAHUI 17 DE PICHINCHA 07 SAN MIGUEL DE LOS BANCOS 17 DE PICHINCHA 08 PEDRO VICENTE MALDONADO 17 DE PICHINCHA 09 PUERTO QUITO TUNGURAHUA 01 AMBATO TUNGURAHUA 02 BAÑOS DE AGUA SANTA TUNGURAHUA 03 CEVALLOS TUNGURAHUA 04 MOCHA TUNGURAHUA 05 PATATE TUNGURAHUA 06 QUERO TUNGURAHUA 07 SAN PEDRO DE PELILEO TUNGURAHUA 08 SANTIAGO DE PILLARO TUNGURAHUA 09 TISALEO 19 DE ZAMORA 01 ZAMORA 19 DE ZAMORA 02 CHINCHIPE 19 DE ZAMORA 03 NANGARITZA 19 DE ZAMORA 04 YACUAMBI 19 DE ZAMORA 05 YANTZAZA 19 DE ZAMORA 06 EL PANGUI 19 DE ZAMORA 07 CENTINELA CONDOR 19 DE ZAMORA 08 PALANDA 19 DE ZAMORA 09 PAQUISHA 20 DE GALAPAGOS 01 SAN CRISTOBAL 20 DE GALAPAGOS 02 ISABELA 20 DE GALAPAGOS 03 SANTA CRUZ 21 DE SUCUMBIOS 01 LAGO AGRIO 21 DE SUCUMBIOS 02 GONZALO PIZARRO 21 DE SUCUMBIOS 03 PUTUMAYO 21 DE SUCUMBIOS 04 SHUSHUFINDI 21 DE SUCUMBIOS 05 SUCUMBIOS 21 DE SUCUMBIOS 06 CASCALES 21 DE SUCUMBIOS 07 CUYABENO 22 DE ORELLANA 01 ORELLANA SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 25

26 Código de Provincia Nombre de Provincia Código de Cantón Nombre Cantón 22 DE ORELLANA 02 AGUARICO 22 DE ORELLANA 03 LA JOYA DE LOS SACHAS 22 DE ORELLANA 04 LORETO 23 DE SANTO DOMINGO DE LOS TSACHILAS 01 SANTO DOMINGO 24 DE SANTA ELENA 01 SANTA ELENA 24 DE SANTA ELENA 02 LA LIBERTAD 24 DE SANTA ELENA 03 SALINAS TABLA 45 TIPO DE TARJETA DE CREDITO DESCRIPCION 10 American Express 20 Diners 50 Mastercard 60 Visa TABLA 46 II IC CLASE DE TARJETA DESCRIPCION Internacional individual Internacional corporativa TABLA 121 E S TIPO DE TRANSACCION DESCRIPCION Entrada de divisas Salida de divisas TABLA 122 MOTIVOS DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES DESCRIPCION OBSERVACIONES 1. Comercio exterior de bienes 105 Importaciones / Exportaciones 110 Anticipos por Importaciones / Exportaciones 2. Comercio exterior de servicios Servicios de transporte 201 Servicios de transporte marítimo, aéreo y terrestre de pasajeros (rutas internacionales) 202 Servicios de transporte marítimo, aéreo y terrestre de carga (fletes) 203 Servicios portuarios y de aeropuerto Se debe incluir pagos por tasas y servicios en puertos y aeropuertos excepto fletes Viajes / turismo 205 Viajes, salvo servicios de transporte de pasajeros SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 26

27 DESCRIPCION OBSERVACIONES Servicios financieros 210 Primas por reaseguros / retrocesiones 212 Indemnizaciones de seguros 214 Servicios financieros Se debe incluir intereses que no correspondan a créditos, comisiones de cualquier naturaleza y otros gastos correspondientes a la descripción. 216 Restitución de avales y garantías en moneda extranjera 218 Arrendamiento mercantil Servicios técnicos 220 Servicios de telecomunicaciones 222 Servicios de informática y de información 224 Marcas, patentes, regalías y derechos de licencia 226 Servicios arquitectónicos, de ingeniería y otros servicios técnicos 228 Servicios agrícolas, mineros y de transformación en el lugar 230 Servicios médicos, quirúrgicos y hospitalarios (Gastos de Salud) 232 Servicios audiovisuales y afines Servicios empresariales 240 Arrendamiento 242 Construcción 244 Investigación y desarrollo 246 Servicios jurídicos, contables y de asesoramiento de empresas 248 Servicios de publicidad e investigación de mercado 250 Reparaciones Otros servicios 260 Servicios culturales, artísticos y deportivos 262 Servicios a gobiernos extranjeros 264 Suscripciones, cuotas de afiliación y aportes periódicos 266 Gastos educativos 268 Anticipos en operaciones de comercio exterior de servicios 3. Remuneración de empleados 300 Pagos laborales Corresponde a Sueldos y Salarios, Beneficios Sociales, y otros pagos de personal en relación de dependencia. 4. Renta de la inversión 405 Dividendos / distribución de utilidades 410 Intereses de créditos 415 Rendimiento de inversiones financieras 5. Transferencias 505 Remesas de trabajadores 510 Donaciones 515 En cumplimiento de leyes o disposiciones de organismos de control SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 27

28 DESCRIPCION OBSERVACIONES 6. Transacciones de activos frente a no residentes 610 Amortización de créditos e intereses Corresponde a pagos de capital más intereses por créditos concedidos a no residentes 615 Desembolso de créditos Corresponde al otorgamiento de préstamos a no residentes 620 Prepago de créditos Corresponde a la liquidación anticipada de préstamos concedidos a no residentes 625 Inversiones financieras a largo plazo en el exterior Se debe incluir bonos, pagarés y otros derivados financieros emitidos en el exterior. 630 Inversiones financieras a corto plazo en el exterior Se debe incluir bonos, pagarés y otros derivados financieros emitidos en el exterior. 635 Inversiones de capital a largo plazo en el exterior Se debe incluir acciones y participaciones en el exterior (Inversión extranjera directa en el exterior). Se debe incluir acciones y participaciones en el exterior. 640 Inversiones de capital a corto plazo en el exterior 645 Inversiones overnight en el exterior 650 Depósitos en cuenta propia en el exterior Para depósitos en la cuenta en el exterior, siempre y cuando el ordenante y beneficiario de la transacción, sea la misma persona 7. Transacciones de pasivos frente a no residentes 710 Amortización de créditos concedidos por no residentes 715 Desembolso de créditos 720 Prepago de créditos 725 Inversiones financieras a largo plazo en el Ecuador Se debe incluir bonos, pagarés y otros derivados financieros emitidos en el Ecuador. 730 Inversiones financieras a corto plazo en el Ecuador Se debe incluir bonos, pagarés y otros derivados financieros emitidos en el Ecuador. 735 Inversiones de capital a largo plazo en el Ecuador Se debe incluir acciones y participaciones en el Ecuador (Inversión extranjera directa en el país). 740 Inversiones de capital a corto plazo en el Ecuador Se debe incluir acciones y participaciones en el Ecuador. 745 Inversiones overnight en el Ecuador 750 Depósitos en cuenta propia en el Ecuador Para depósitos en la cuenta en el exterior, siempre y cuando el ordenante y beneficiario de la transacción, sea la misma persona 8. No se conoce 800 Otros conceptos Sólo para transacciones de ENTRADA de divisas, y exclusivamente cuando no se pueda identificar el motivo económico en esta tabla. 9. Otros motivos Tarjetas y Cobranzas 901 Tarjetas de crédito y débito 902 Cobranzas del exterior SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 28

29 TABLA 123 FORMAS DE ENTRADA /SALIDA DE DIVISAS DESCRIPCION 10 Débito de cuenta (Transferencias) 15 Efectivo 20 Giro bancario 25 Cheques locales enviados al cobro por bancos del exterior 30 Cheques del exterior con cargo a cuenta local 35 Avance en efectivo o retiro con Tarjeta de Crédito 40 Consumo con Tarjeta de Crédito 45 Avance en efectivo o retiro con Tarjeta de Débito 50 Consumo con Tarjeta de Débito 55 Remesas de efectivo de Instituciones Financieras 60 Travel cheks 65 Compensación mediante cuentas corresponsales en el exterior TABLA 124 EXENCION DE IMPUESTOS DESCRIPCION 01 Transacción exenta de impuestos 02 Transacción NO exenta de impuestos 03 Transacciones de sujetos NO PASIVOS (organismos multilaterales, diplomáticos y entidades del sector público) 04 Solo para uso exclusivo del BANCO CENTRAL ECUADOR, para reportar transacciones de instituciones financieras que realizan a nombre de sus clientes. TABLA 125 D T M ENTIDAD QUE REALIZA LA TRANSACCION DESCRIPCION Transacción que realiza directamente la entidad informante Transacción que se realiza a través de otra institución financiera, Banco Central del Ecuador Transacción que la entidad realiza a través de una entidad remesadora TABLA 132 CLASE DE TRANSACCION DESCRIPCION N Transacción original R Transacción resultado de reverso TABLA 133 TRANSACCION POR IMPORTACION DESCRIPCION AI Transacción SÍ corresponde a importación NI Transacción NO corresponde a importación SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 29

30 TABLA 150 SU IN IE TIPO DE NOTIFICACIÓN DESCRIPCION TRANSACCIONES REALIZADAS POR CANTIDADES SUPERIORES AL UMBRAL TRANSACCIONES INUSUALES INTENTADAS TRANSACCIONES INUSUALES EJECUTADAS TABLA 151 TIPO DE TRANSACCION PAIS 01 COMPRA DE DIVISAS 02 VENTA DE DIVISAS 03 DEPÓSITO EN CUENTA (CORRIENTE, AHORROS 04 TRANSFERENCIA ENVIADA (DENTRO O FUERA PAÍS) 05 TRANSFERENCIA RECIBIDA (DENTRO O FUERA PAÍS) 06 INVERSIONES O CAPTACIONES DENTRO PAÍS 08 PAGO TARJETA DE CRÉDITO (USO EXCLUSIVO TARJETAS DE CRÉDITO) 10 CANJE (USO EXCLUSIVO PARA BANCO CENTRAL) 13 CANCELACIÓN / ABONO AL PRÉSTAMO 16 COMPRA DE TRAVEL CHECKS 17 VENTA DE TRAVEL CHECKS 23 PRECANCELACIÓN PRÉSTAMO 24 EMISIÓN CHEQUE EXTERIOR 25 EMISIÓN CHEQUE DE GERENCIA 26 GIROS ENVIADOS 27 GIROS RECIBIDOS SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 30

31 4. CONTROLES DE VALIDACIÓN 4.1 Transacciones internacionales (E02) Nombre del archivo El nombre del archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el siguiente formato: E02Mxxxxddmmaaaa.txt Dónde: E02: Código de estructura de Transacciones internacionales, es fijo M: Código de periodicidad mensual, es fijo xxxx: Código de la institución financiera dd: día de reporte mm: mes de reporte aaaa: año de reporte.txt: extensión del archivo tipo texto Cabecera Los campos de la cabecera deben guardar relación con el nombre del archivo Formato El archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el formato diseñado Validación del reporte anterior Se verificará que la información de esta estructura del reporte inmediato anterior haya sido enviada y validada satisfactoriamente. Si la entidad no ha realizado ningún tipo de movimiento de divisas al o desde el exterior, debe reportar solamente el registro de cabecera. Registros duplicados El archivo no debe contener registros duplicados. Se considera un registro duplicado cuando se repiten los siguientes datos: - Tipo de transacción - Número de transacción - Fecha de transacción - Motivo económico de la transacción Fecha de la transacción Debe ser menor o igual a la fecha del reporte. Tipo y número de identificación del ordenante / beneficiario en el Ecuador Estos campos están relacionados entre sí, de la siguiente forma: Tipo C R E Número de identificación 10 dígitos (cédula válida) 13 dígitos (ruc válido) 7 dígitos (código válido) SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 31

32 No es obligatorio para transacciones de entrada de divisas cuando el campo forma entrada / salida de divisas corresponda a los siguientes tipos: DESCRIPCION 40 Consumo con Tarjeta de Crédito 45 Retiro en cajero automático con Tarjeta de Débito 50 Consumo con Tarjeta de Débito Nombre del ordenante / beneficiario en el Ecuador Solo puede estar compuesto de letras y espacios en blanco entre palabras. Nombre del ordenante / beneficiario en el exterior En caso de tener un valor, solo puede estar compuesto de letras y espacios en blanco entre palabras. Será de uso *obligatorio cuando el campo motivo económico de la transacción corresponda a uno de los siguientes valores: Comercio exterior de bienes: 105: Importaciones / Exportaciones 110: Anticipos por Importaciones / Exportaciones Código de país de origen / destino de la transacción en el exterior No puede tener el código EC (Ecuador). Motivo económico de la transacción Una misma transacción eventualmente podría tener mas de un motivo económico, por lo cual uno de ellos podría ser exento y otro no. En este caso la estructura debe contener un registro de detalle por cada motivo económico. El código 800 no podrá ser utilizado para transacciones de SALIDA de divisas (campo tipo de transacción = S ). El código 800 únicamente podrá ser utilizado para transacciones de ENTRADA de divisas (campo tipo de transacción = E ) y exclusivamente cuando no se pueda identificar el motivo en la tabla 122. Si el campo transacción por importación es igual a AI (transacción SÍ corresponde importación), entonces el valor del campo motivo económico de la transacción únicamente puede tener uno de los siguientes valores: código descripción 105 Importaciones / Exportaciones 110 Anticipos por Importaciones / Exportaciones Por el contrario, si el campo transacción por importación es igual a NI (transacción NO corresponde importación), entonces el valor del campo motivo económico de la transacción no puede tener ninguno de valores; 105, 110. Si el motivo económico de la transacción tiene uno de los valores: 650, 750, entonces se verificará que el ordenante y beneficiario de la transacción sea la misma persona. Para ello los campos: nombre del ordenante / beneficiario en el Ecuador y nombre del ordenante/ beneficiario en el exterior deben ser iguales. Forma de entrada /salida de divisas Debe registrarse una transacción por cada tipo forma de entrada / salida de divisas. Esto en el caso que exista más de una forma. Exento / no sujeto impuesto a la salida de divisas.- SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 32

33 Si este campo tiene el valor 01 (Transacción exenta de impuestos) ó 03 (Transacciones de sujetos NO PASIVOS: organismos multilaterales, diplomáticos y entidades del sector público), necesariamente el campo monto exento/ no sujeto debe tener un valor mayor a cero. Si la transacción corresponde a una entrada de divisas, este campo deberá ser NULO; es decir si el campo tipo de transacción es igual a E. Si la transacción es de salida de divisas, tipo de transacción es igual a S, el valor de este campo debe ser diferente de NULO. A partir del 1 de enero de 2009 hasta el 31 de diciembre de 2009, este campo no puede tener el valor 01. El Banco Central del Ecuador es la única entidad que podrá utilizar el código 04 en este campo; lo hará para reportar las transacciones que realizan las instituciones financieras a nombre de sus clientes. A partir del 1 de enero de 2010: Las transferencias hacia el exterior hasta USD se encuentran exentas del pago del ISD (excepto aquellas que supongan la utilización de tarjetas de crédito o débito), en cuyo caso el valor de este campo será 01 Sobre transferencias superiores a USD (excepto de tarjetas de crédito o débito), el ISD se calculará sobre el 2% de la diferencia: monto transferido en dólares , en cuyo caso el valor de este campo será 02. Para transferencias hacia el exterior sobre cualquier monto, realizadas mediante tarjetas de crédito o débito, el valor de este campo será 02. Monto transferido en dólares Debe ser mayor a cero Número y fecha de registro de pago por crédito externo en el BCE Serán de uso *obligatorio cuando el campo motivo económico de la transacción corresponda a uno de los siguientes valores: Renta de la inversión: 410: Intereses de créditos Transacciones de pasivos frente a No residentes: 710: Amortización de créditos concedidos por no residentes 720: Prepago de créditos Adicionalmente, si los códigos utilizados son 710 ó 720, necesariamente el tipo de transacción debe ser S (salida de divisas). Para los demás casos será NULO. Monto exento/ no sujeto.- Debe ser mayor o igual a cero. Si el campo exento / no sujeto impuesto a la salida de divisas tiene el valor 01 (Transacción exenta de impuestos) ó 03 (Transacciones de sujetos NO PASIVOS: organismos multilaterales, diplomáticos y entidades del sector público), entonces el campo monto exento/ no sujeto debe tener un valor mayor a cero. Debe ser igual al campo monto transferido para todas aquellas transacciones que son de entrada de divisas (tipo de transacción = E ) SEPS Intendencia de Estadísticas, Estudios y Normas Página 33